Para equipos financieros que reportan a una sede central en el extranjero
Una filial en los EAU de un grupo extranjero: declaraciones, informes y el banco
La respuesta corta
Una filial de un grupo extranjero en los EAU lleva una única contabilidad que sirve a tres destinatarios a la vez: las declaraciones ante las autoridades de los EAU, el informe de grupo de la sede central, y la visión del banco sobre cada flujo intragrupo. Nosotros llevamos ese libro mayor, elaboramos a partir de él las declaraciones locales y el informe de grupo, y mantenemos el calendario de la entidad junto al de la matriz.
Una filial es, en realidad, dos problemas de contabilidad que se unen en el libro mayor. A nivel local, es una persona sujeta a impuestos en los EAU con sus propias obligaciones de registro, declaraciones y conservación de documentos, y allí donde su free zone o licencia exige estados auditados, también su propia auditoría. Para el grupo, es una unidad de reporte cuyas cifras deben llegar conciliadas con el plan de cuentas del grupo, convertidas a la divisa del grupo y cerradas antes del plazo del grupo, que suele ser anterior al plazo local.
El banco se sitúa entre ambos. La financiación intragrupo, los cargos de gestión, los costes compartidos y los dividendos son los flujos que el banco más observa y menos comprende, y la filial cuya contabilidad puede mostrar el acuerdo que hay detrás de cada flujo supera sus revisiones; la que no puede hacerlo debe explicarlos, una transferencia cada vez. El precio de transferencia y el tratamiento fiscal de esos mismos flujos son competencia del asesor de la matriz y de la declaración en los EAU, y la contabilidad ha de servir a ambos.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Los honorarios del auditor en los EAU y los del asesor del grupo son propios de cada uno; los honorarios de servicio de VelaroZone por las declaraciones locales y el informe de grupo se detallan en su carta de encargo.
- Plazos
- La conciliación se acuerda primero con la sede central; después, mensualmente, cerrando conforme al más próximo de los dos calendarios.
- Qué se incluye
- El plan de cuentas local conciliado con el del grupo
- Flujos intragrupo documentados para el banco y los auditores
- Declaraciones locales e informe de grupo a partir de un único libro mayor
Esto es para usted si
- Su entidad en los EAU pertenece a un grupo cuya sede central está en otro lugar y le reporta a ella.
- Necesita un informe de grupo mensual o trimestral en el formato y la divisa del grupo.
- Los cargos, la financiación o los dividendos intragrupo pasan a través de la entidad en los EAU.
- Las declaraciones en los EAU y el calendario del grupo han empezado a chocar entre sí.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Necesita asesoramiento sobre la propia estructura del grupo o sobre la política de precios de transferencia; eso corresponde al asesor fiscal del grupo y, cuando se necesite una posición en los EAU, a un especialista habilitado que coordinamos.
- Quiere que la opinión del auditor del grupo la firmemos nosotros.
- La entidad no tiene actividad ni flujos y solo necesita mantenerla en regla; eso es un encargo más limitado.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Los honorarios del auditor en los EAU y los del asesor del grupo son propios de cada uno; los honorarios de servicio de VelaroZone por las declaraciones locales y el informe de grupo se detallan en su carta de encargo.
- Plazos
- La conciliación se acuerda primero con la sede central; después, mensualmente, cerrando conforme al más próximo de los dos calendarios.
- Qué se incluye
- El plan de cuentas local conciliado con el del grupo
- Flujos intragrupo documentados para el banco y los auditores
- Declaraciones locales e informe de grupo a partir de un único libro mayor
Qué incluye este servicio
- Contabilidad local y declaraciones de VAT y de impuesto de sociedades conforme al calendario de los EAU.
- Un informe de grupo en el formato y la divisa del grupo, cerrado antes del plazo del grupo.
- Acuerdos, cargos y liquidaciones intragrupo registrados de forma que el banco y los auditores puedan seguirlos.
- El expediente de auditoría para el auditor en los EAU y los anexos de componente para el auditor del grupo.
- Un único calendario con las declaraciones locales y el cierre del grupo uno junto al otro.
Qué no incluye
- Política de precios de transferencia y asesoramiento fiscal de grupo.
- Auditoría legal, firmada por un auditor registrado.
- La redacción jurídica de los acuerdos intragrupo, que corresponde a un despacho de abogados habilitado.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias: aprobaciones de actividades, legalización de documentos, procesamiento de autoridades y revisión bancaria; informamos del progreso en relación con ellas en lugar de contra una fecha general.
- 01
Mapeo
El plan de cuentas local conciliado con el del grupo; divisas, tipos y calendario de cierre acordados con la sede central.
- 02
Intercompañía
Cada flujo entre la entidad y el grupo documentado y codificado.
- 03
Mensual
Contabilidad local e informe de grupo a partir del mismo libro mayor; declaraciones de VAT según el ciclo de los EAU.
¿Todavía está eligiendo entre sucursal y filial? La página de expansión precede a esta.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Local, grupo y banco
Una sola contabilidad, tres lectores
Las mismas operaciones se leen de tres formas distintas; la contabilidad está diseñada para que cada destinatario obtenga su respuesta.
Lo que las autoridades de los EAU, el grupo y el banco necesitan, cada uno, de la contabilidad de una filial.
Autoridad Federal de Impuestos
- Qué necesita
- Declaraciones de impuesto de sociedades y de VAT conforme al calendario de los EAU, registros conservados según exige la ley
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- Libro mayor legal local, plazos de las declaraciones anotados en el calendario
La autoridad de concesión de licencias
- Qué necesita
- Estados auditados allí donde lo exija la licencia o la zona
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- Un expediente de auditoría que un auditor registrado pueda verificar
Sede central
- Qué necesita
- Un informe según el plan de cuentas, la divisa y el calendario del grupo
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- Conciliación desde el plan de cuentas local; conversión a los tipos del grupo; un cierre anterior
El auditor del grupo
- Qué necesita
- Información de componente según sus instrucciones
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- El mismo expediente, con los anexos del grupo
El banco
- Qué necesita
- Una explicación para cada flujo intragrupo
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- Los acuerdos y facturas que respaldan la financiación, los cargos y los dividendos
El asesor fiscal de la matriz
- Qué necesita
- Operaciones intragrupo documentadas
- Cómo lo proporciona la contabilidad
- Contratos y evidencias de precios conservados junto con el libro mayor
| Destinatario | Qué necesita | Cómo lo proporciona la contabilidad |
|---|---|---|
| Autoridad Federal de Impuestos | Declaraciones de impuesto de sociedades y de VAT conforme al calendario de los EAU, registros conservados según exige la ley | Libro mayor legal local, plazos de las declaraciones anotados en el calendario |
| La autoridad de concesión de licencias | Estados auditados allí donde lo exija la licencia o la zona | Un expediente de auditoría que un auditor registrado pueda verificar |
| Sede central | Un informe según el plan de cuentas, la divisa y el calendario del grupo | Conciliación desde el plan de cuentas local; conversión a los tipos del grupo; un cierre anterior |
| El auditor del grupo | Información de componente según sus instrucciones | El mismo expediente, con los anexos del grupo |
| El banco | Una explicación para cada flujo intragrupo | Los acuerdos y facturas que respaldan la financiación, los cargos y los dividendos |
| El asesor fiscal de la matriz | Operaciones intragrupo documentadas | Contratos y evidencias de precios conservados junto con el libro mayor |
La situación
Entrada a los EAU para empresas internacionales y grupos en expansión
La página de expansión expone las estructuras de sucursal, filial y sede regional para un grupo que entra en los EAU.
Ver la página de expansión
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Después de la licencia
Qué más puede necesitar
Los cuatro servicios que más consultan a continuación los fundadores en esta situación, cada uno en su propia página.
Visados y servicios de PRO
Visados de residencia para propietarios, personal y familia, el Emirates ID y los reconocimientos médicos, y el trabajo del PRO que mantiene la licencia y a sus personas al día. La elegibilidad y la aprobación corresponden a la autoridad.
→Apertura de cuenta bancaria en los EAU
Un expediente listo para el banco y una presentación ante el banco cuyo apetito se ajusta a su perfil. La aprobación y el plazo corresponden al banco.
→Contabilidad y teneduría de libros
Contabilidad mensual, declaraciones de VAT y del impuesto de sociedades, y cuentas de cierre de ejercicio, con la auditoría legal derivada a un auditor registrado.
→Servicios legales
Contratos, documentos corporativos, litigios y asuntos normativos, asesorados por despachos de abogados con licencia de nuestra red.
→
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Necesita la entidad de los EAU su propia auditoría si el grupo ya está auditado?
- La auditoría del grupo no sustituye un requisito de los EAU. Cuando la free zone o la licencia exigen estados auditados, un auditor registrado ante el Ministry of Economy los firma para la entidad; el auditor del grupo también puede exigir trabajo de componente para sus propios fines.
- ¿Puede la sede central llevar la contabilidad en su propio sistema?
- A menudo sí, siempre que el libro contable de los EAU pueda generar las presentaciones locales y conservar los registros como exige la ley. Cuando no puede, la solución habitual es un libro contable local mapeado al plan de cuentas del grupo.
- ¿Cómo se tratan los cargos de gestión de la matriz?
- Como una operación intragrupo respaldada por un acuerdo, con un tratamiento de IVA que la contabilidad debe aplicar y una posición de impuesto de sociedades que la declaración debe adoptar. El acuerdo corresponde al asesor del grupo; el registro contable y las declaraciones son responsabilidad nuestra.
- ¿Por qué el banco sigue preguntando por las transferencias de la matriz?
- Porque la financiación procedente de una parte vinculada en el extranjero es el flujo que los bancos examinan con más detalle. Un contrato de préstamo, un acuerdo de aportación de capital o una factura archivada convierten cada pregunta en una respuesta de una sola línea.
- ¿Qué calendario prevalece cuando ambos coinciden?
- Ninguno de los dos puede incumplirse, así que la contabilidad se cierra en la fecha más temprana de las dos y la presentación posterior se prepara a partir de ese cierre. El calendario que mantenemos muestra ambas fechas.
Fuentes
- Federal Tax Authority — impuesto de sociedades
- Federal Tax Authority — legislación y guías de VAT
- Ministry of Finance — el impuesto de sociedades en los EAU
- CBUAE — estándares de diligencia debida del cliente
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
Esta página es información general sobre la creación de empresas en los Emiratos Árabes Unidos, no asesoramiento legal, fiscal, de inmigración o bancario. Las normas, tarifas, actividades permitidas y políticas bancarias pueden cambiar. La elegibilidad final depende de sus hechos y de las normas aplicables en el momento de la solicitud.
El impuesto de sociedades (corporate tax) de los EAU, el IVA y el tratamiento de las free zone dependen de sus circunstancias específicas. También pueden aplicarse obligaciones en su país de origen. Nos coordinamos con su asesor fiscal y no proporcionamos una opinión fiscal.