Preparación operativa
Coordinación de impuestos y cumplimiento
La respuesta corta
Una entidad en EAU tiene obligaciones continuas desde el día en que se emite la licencia: registro y presentación de impuestos corporativos, VAT cuando se aplican umbrales o reglas de registro, registros de UBO y accionistas, retención de registros, y renovaciones de licencia e inmigración. El impuesto corporativo de EAU se aplica al 0% sobre la renta imponible hasta AED 375,000 y al 9% por encima de esa cantidad, y la renta imponible no es lo mismo que los ingresos.
El cumplimiento normativo es donde aparece el coste de una estructura mal elegida. Una licencia barata con la actividad equivocada, sin registros y con un plazo de registro incumplido se convierte en una limpieza costosa.
Coordinamos los registros, establecemos el estándar de mantenimiento de registros y llevamos un calendario. Cuando se necesita una opinión fiscal formal o cuentas auditadas, trabajamos junto a su contable o asesor fiscal.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Precios dentro de tu plan de configuración — cada componente itemizado.
- Qué se incluye
- Coordinación de registro de Corporate tax.
- Evaluación del umbral de VAT y registro cuando corresponda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
Esto es para usted si
- Usted tiene una nueva entidad en EAU y necesita que los registros se hagan correctamente.
- Usted desea un calendario único que cubra los plazos de impuestos, licencia e inmigración.
- Usted necesita saber si el registro de VAT le aplica.
- Usted está evaluando si las condiciones fiscales de free zone son realistas para su negocio.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Usted desea una opinión fiscal o un resultado fiscal garantizado de nuestra parte.
- Usted desea posponer la contabilidad hasta que se acerque una fecha límite de presentación.
- Usted necesita estados financieros auditados — eso requiere una firma de auditoría.
- Usted necesita que se gestionen las declaraciones de impuestos de su país de origen.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Precios dentro de tu plan de configuración — cada componente itemizado.
- Qué se incluye
- Coordinación de registro de Corporate tax.
- Evaluación del umbral de VAT y registro cuando corresponda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
Qué incluye este servicio
- Coordinación de registro de Corporate tax.
- Evaluación del umbral de VAT y registro cuando corresponda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
- Mantenimiento del registro de UBO y los registros estatutarios.
- Calendario de cumplimiento con recordatorios de plazos.
- Coordinación con su contable, auditor o asesor fiscal.
Qué no incluye
- Dictámenes fiscales formales, resoluciones o estudios de precios de transferencia.
- Servicios de auditoría estatutaria.
- Declaraciones o asesoramiento fiscal del país de origen.
- Cualquier garantía de un tratamiento fiscal particular.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias: aprobaciones de actividades, legalización de documentos, procesamiento de autoridades y revisión bancaria; informamos del progreso en relación con ellas en lugar de contra una fecha general.
- 01
Mapeo de obligaciones
Cada registro y presentación aplicable identificado para su entidad.
- 02
Registros
Registro de impuesto de sociedades y, cuando corresponda, de VAT completado.
- 03
Configuración de registros
Sistema de contabilidad, plan de cuentas y práctica de retención establecidos.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Factores de decisión
Qué decide realmente su ruta
Un asesor trabaja con usted a través de estos factores antes de recomendar cualquier estructura. Cada uno puede cambiar la licencia, el emirato o la free zone, la asignación de visados y la conversación bancaria.
Las obligaciones que mapeamos para cada nueva entidad.
Registro de impuestos corporativos
- Lo que hacemos
- Registrarse con la FTA y establecer el ciclo de presentación
- Por qué es importante
- El registro es obligatorio; los plazos conllevan sanciones
VAT
- Lo que hacemos
- Evaluar si se aplican umbrales o reglas de registro
- Por qué es importante
- El registro puede ser obligatorio o voluntario según las cifras
Contabilidad
- Lo que hacemos
- Establecer el estándar de mantenimiento de registros y el plan de cuentas
- Por qué es importante
- La renta imponible no puede calcularse sin registros
UBO y registros
- Lo que hacemos
- Mantener los registros de accionistas y beneficiarios finales (beneficial owners)
- Por qué es importante
- Requerido por la autoridad y solicitado por los bancos
ESR y normas sectoriales
- Lo que hacemos
- Indicar si se aplican las normas de sustancia económica (economic-substance) o sectoriales
- Por qué es importante
- Algunas actividades conllevan informes adicionales
Renovaciones
- Lo que hacemos
- Licencia, visados, Emirates IDs, arrendamiento
- Por qué es importante
- Las omisiones provocan multas e interrupciones
| Obligación | Lo que hacemos | Por qué es importante |
|---|---|---|
| Registro de impuestos corporativos | Registrarse con la FTA y establecer el ciclo de presentación | El registro es obligatorio; los plazos conllevan sanciones |
| VAT | Evaluar si se aplican umbrales o reglas de registro | El registro puede ser obligatorio o voluntario según las cifras |
| Contabilidad | Establecer el estándar de mantenimiento de registros y el plan de cuentas | La renta imponible no puede calcularse sin registros |
| UBO y registros | Mantener los registros de accionistas y beneficiarios finales (beneficial owners) | Requerido por la autoridad y solicitado por los bancos |
| ESR y normas sectoriales | Indicar si se aplican las normas de sustancia económica (economic-substance) o sectoriales | Algunas actividades conllevan informes adicionales |
| Renovaciones | Licencia, visados, Emirates IDs, arrendamiento | Las omisiones provocan multas e interrupciones |
Posibles direcciones
Categorías de estructura que evaluará un asesor
Estos son temas de evaluación, no recomendaciones. La respuesta correcta depende de su actividad, clientes, propiedad, equipo, necesidades de espacio de trabajo y requisitos del regulador o del banco.
Registro de impuestos corporativos
Registro en la FTA y calendario de presentación para su primer período.
Evaluación y registro de VAT
Análisis de umbral y registro cuando sea requerido o ventajoso.
Revisión de condiciones de free zone
Si las condiciones de ingresos calificables (qualifying-income) son realistas para su actividad, revisado con su asesor fiscal.
Configuración de contabilidad
Sistema contable, plan de cuentas y práctica de retención de documentos.
Mantenimiento de registros
Registros de UBO, accionistas y directores actualizados.
Calendario de cumplimiento
Un solo cronograma para los plazos de impuestos, licencia, inmigración y arrendamiento.
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Respuestas breves
La confusión entre residencia y residencia fiscal
Dos cosas diferentes con nombres que se superponen, y confundirlas es el error más costoso de esta página.
Desde que se escribió esto
Tres lugares donde se decide la cuestión de residencia e impuestos
Esta página describe el calendario de cumplimiento. Estos tres cubren las determinaciones que se encuentran detrás de ello, cada una escrita contra el documento o el tratado que realmente decide.
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Lee la oración impresa en el certificado y aparecen tres límites.
Cómo un Tratado de Doble Imposición Decide Qué País le Grava
La secuencia de desempate publicada, en el orden en que se aplica.
Renta de Alquiler e Impuesto de Sociedades en los EAU: Su Nombre frente al de Su Empresa
Los mismos ingresos, gravados de manera diferente dependiendo de quién los ganó.
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es el tipo impositivo del impuesto de sociedades en EAU?
- 0% sobre ingresos imponibles hasta AED 375,000 y 9% sobre ingresos imponibles por encima de esa cantidad. El ingreso imponible se calcula después de las deducciones permitidas y no es lo mismo que el ingreso bruto (revenue).
- ¿Las empresas de free zone pagan impuesto de sociedades?
- Las entidades de free zone están dentro del régimen del impuesto de sociedades. Una tasa del 0% sobre los ingresos calificables solo está disponible para una Qualifying Free Zone Person que cumpla condiciones específicas; los ingresos no calificables se gravan a la tasa estándar.
- ¿Cuándo necesito registrarme para el VAT?
- El registro de VAT depende de sus suministros gravables frente a los umbrales obligatorios y voluntarios establecidos por la Federal Tax Authority. Nosotros evaluamos sus cifras en lugar de asumir.
- ¿Necesito una auditoría?
- Depende de la autoridad, el tipo de entidad y, en algunos casos, la posición fiscal. Cuando se requiere una auditoría, coordinamos con una firma de auditoría.
- ¿Qué registros debo conservar?
- Los registros contables y los documentos de respaldo deben mantenerse durante el período de retención establecido por las normas aplicables. Establecemos el estándar al principio para que la primera presentación no sea un ejercicio de reconstrucción.
Fuentes
- Federal Tax Authority — impuesto de sociedadesOriginal en árabe
- Federal Tax Authority — registro de VAT
- Ministry of Finance — guía para free zone / QFZPOriginal en árabe
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
El impuesto de sociedades (corporate tax) de los EAU, el IVA y el tratamiento de las free zone dependen de sus circunstancias específicas. También pueden aplicarse obligaciones en su país de origen. Nos coordinamos con su asesor fiscal y no proporcionamos una opinión fiscal.
El tratamiento del 0% en Free Zone solo se aplica a una Qualifying Free Zone Person que cumpla todas las condiciones aplicables. No es automático por el hecho de que una entidad esté registrada en una free zone.