Para pymes con clientes y proveedores en más de un país
Una pyme que comercia en los EAU y en el extranjero: dos divisas, dos regímenes de VAT
La respuesta corta
Una pyme que opera de forma transfronteriza necesita una contabilidad que aplique correctamente el tratamiento de VAT de cada operación, registre la divisa y la conversión de cada transacción, y produzca cuentas de gestión que un banco pueda leer. Se la configuramos para hacer las tres cosas y la llevamos mensualmente.
El comercio transfronterizo multiplica las preguntas que un negocio nacional nunca se plantea. ¿Es esta operación una exportación, y consta en el expediente la evidencia del tipo cero? ¿Está esta compra del extranjero sujeta a VAT bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo? ¿Qué tipo de cambio se aplica a la factura, y cuál al pago, y adónde va la diferencia? ¿Qué entiende el banco por cuentas de gestión, y con qué frecuencia las pide?
Ninguna de ellas es difícil cuando los registros están diseñados para responderlas desde el principio. Los fallos vienen de una contabilidad creada para un negocio de una sola divisa y un solo país a la que después se le piden respuestas multipaís a partir solo de los extractos bancarios. Esta página trata de diseñarla bien, o de rediseñarla donde el comercio la ha desbordado.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Los gastos de aduanas, financiación del comercio y cambio de divisas corresponden a los especialistas y a los bancos; los honorarios de servicio de VelaroZone por el diseño y el trabajo mensual se detallan en su carta de encargo.
- Plazos
- El diseño, en días; el trabajo atrasado, puesto al día una vez; después, mensualmente, con cuentas de gestión en la periodicidad que el banco necesita.
- Qué se incluye
- Códigos de VAT para exportaciones, importaciones y la inversión del sujeto pasivo
- Contabilidad multidivisa con las diferencias contabilizadas
- Cuentas de gestión que un banco o un prestamista pueda utilizar
Esto es para usted si
- Importa, exporta o ambas cosas, o vende servicios a clientes en varios países.
- Factura en dirhams y en al menos otra divisa.
- Sus declaraciones de VAT incluyen operaciones a tipo cero y a tipo estándar en la misma declaración.
- Su banco o un prestamista le ha pedido cuentas de gestión, o se las pedirá.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Todos sus clientes y proveedores están en los EAU: la página de contabilidad ordinaria es la que le corresponde.
- Quiere asesoramiento en aduanas o financiación del comercio; son especialidades propias y nosotros las coordinamos.
- Quiere que se le garantice la decisión de un banco o de un prestamista.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Los gastos de aduanas, financiación del comercio y cambio de divisas corresponden a los especialistas y a los bancos; los honorarios de servicio de VelaroZone por el diseño y el trabajo mensual se detallan en su carta de encargo.
- Plazos
- El diseño, en días; el trabajo atrasado, puesto al día una vez; después, mensualmente, con cuentas de gestión en la periodicidad que el banco necesita.
- Qué se incluye
- Códigos de VAT para exportaciones, importaciones y la inversión del sujeto pasivo
- Contabilidad multidivisa con las diferencias contabilizadas
- Cuentas de gestión que un banco o un prestamista pueda utilizar
Qué incluye este servicio
- Un plan de cuentas y códigos de VAT diseñados para exportaciones, importaciones y la inversión del sujeto pasivo.
- Contabilidad multidivisa con las diferencias de cambio contabilizadas, mensualmente.
- Declaraciones de VAT con la evidencia de exportación y los asientos de inversión del sujeto pasivo en el expediente.
- Cuentas de gestión con una periodicidad que su banco o prestamista pueda utilizar.
- Las cuentas anuales y el expediente de auditoría donde la licencia lo exija.
Qué no incluye
- Asesoramiento en aduanas, financiación del comercio y cambio de divisas; coordinamos a los especialistas.
- Auditoría legal, firmada por un auditor registrado.
- Asesoramiento fiscal en el país del cliente o del proveedor.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias: aprobaciones de actividades, legalización de documentos, procesamiento de autoridades y revisión bancaria; informamos del progreso en relación con ellas en lugar de contra una fecha general.
- 01
Diseño
Los códigos de VAT, las divisas y el formato de las cuentas de gestión, acordados con usted y, cuando proceda, con su banco.
- 02
Reconstrucción o puesta en marcha
El libro mayor reconfigurado o creado desde cero; el trabajo atrasado puesto al día donde lo hubiera.
- 03
Mensual
Contabilidad, conciliación, diferencias de cambio, declaraciones de VAT, cuentas de gestión.
¿Le pagan desde el extranjero y el banco no deja de preguntar por las transferencias? Esa página es el rastro de las facturas.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Lo que la contabilidad debe responder
Las preguntas transfronterizas, y dónde está la respuesta
Cada pregunta tiene un registro que la responde; la contabilidad está diseñada para que ese registro exista.
Preguntas que la contabilidad de una pyme que comercia debe responder, y el registro que hay detrás de cada una.
¿Está esta operación a tipo cero?
- Quién la plantea
- La Federal Tax Authority, en una revisión
- El registro que responde
- La evidencia de exportación y la ubicación del cliente en el expediente de facturas
¿Se aplica la inversión del sujeto pasivo?
- Quién la plantea
- La Federal Tax Authority
- El registro que responde
- Las facturas de proveedores del extranjero, codificadas en el momento del registro
¿Qué tipo de cambio?
- Quién la plantea
- El auditor, la autoridad fiscal
- El registro que responde
- El tipo en la factura y en la liquidación, con la diferencia contabilizada
¿De dónde vino esta transferencia?
- Quién la plantea
- El banco
- El registro que responde
- La factura y el contrato conciliados con el recibo
¿Es rentable el negocio este trimestre?
- Quién la plantea
- El banco, un prestamista, usted
- El registro que responde
- Cuentas de gestión a partir de un libro mayor conciliado
¿Qué se debe y a quién?
- Quién la plantea
- Usted, mensualmente
- El registro que responde
- Cuentas por cobrar y por pagar clasificadas por antigüedad y por divisa
| Pregunta | Quién la plantea | El registro que responde |
|---|---|---|
| ¿Está esta operación a tipo cero? | La Federal Tax Authority, en una revisión | La evidencia de exportación y la ubicación del cliente en el expediente de facturas |
| ¿Se aplica la inversión del sujeto pasivo? | La Federal Tax Authority | Las facturas de proveedores del extranjero, codificadas en el momento del registro |
| ¿Qué tipo de cambio? | El auditor, la autoridad fiscal | El tipo en la factura y en la liquidación, con la diferencia contabilizada |
| ¿De dónde vino esta transferencia? | El banco | La factura y el contrato conciliados con el recibo |
| ¿Es rentable el negocio este trimestre? | El banco, un prestamista, usted | Cuentas de gestión a partir de un libro mayor conciliado |
| ¿Qué se debe y a quién? | Usted, mensualmente | Cuentas por cobrar y por pagar clasificadas por antigüedad y por divisa |
El servicio
Contabilidad y teneduría de libros
La página del servicio expone el trabajo mensual, las presentaciones y el lugar que ocupa la auditoría legal, para cualquier empresa de los EAU.
Consulte el servicio de contabilidad
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Después de la licencia
Qué más puede necesitar
Los cuatro servicios que más consultan a continuación los fundadores en esta situación, cada uno en su propia página.
Visados y servicios de PRO
Visados de residencia para propietarios, personal y familia, el Emirates ID y los reconocimientos médicos, y el trabajo del PRO que mantiene la licencia y a sus personas al día. La elegibilidad y la aprobación corresponden a la autoridad.
→Apertura de cuenta bancaria en los EAU
Un expediente listo para el banco y una presentación ante el banco cuyo apetito se ajusta a su perfil. La aprobación y el plazo corresponden al banco.
→Contabilidad y teneduría de libros
Contabilidad mensual, declaraciones de VAT y del impuesto de sociedades, y cuentas de cierre de ejercicio, con la auditoría legal derivada a un auditor registrado.
→Servicios legales
Contratos, documentos corporativos, litigios y asuntos normativos, asesorados por despachos de abogados con licencia de nuestra red.
→
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Están todas mis exportaciones a tipo cero?
- Las exportaciones de bienes y servicios pueden estar a tipo cero cuando se cumplen las condiciones de la Federal Tax Authority, y esas condiciones difieren entre bienes y servicios y según dónde esté el cliente y qué se entregue. La contabilidad está configurada para comprobar cada operación y conservar la evidencia.
- ¿Qué es la inversión del sujeto pasivo?
- Un mecanismo por el cual la empresa de los EAU declara el VAT de ciertas compras del extranjero como si ella misma hubiera realizado la operación, y lo recupera en la misma declaración cuando tiene derecho a ello. Es una decisión de codificación en el momento del registro, no un ajuste de cierre de ejercicio.
- ¿Qué son las cuentas de gestión?
- Una cuenta de pérdidas y ganancias, un balance de situación y, normalmente, un estado de flujos de efectivo, elaborados mensual o trimestralmente a partir de un libro mayor conciliado, con las notas que el lector necesita. Los bancos y los prestamistas las piden porque las cuentas auditadas llegan demasiado tarde para basar en ellas una decisión de préstamo.
- ¿Qué tipo de cambio debemos utilizar?
- La autoridad publica los tipos que deben utilizarse a efectos del VAT, y las normas contables indican cómo convertir las transacciones y los saldos. La contabilidad aplica ambos criterios y registra las diferencias allí donde divergen.
- Nuestra contabilidad lleva un año de retraso. ¿Por dónde empezamos?
- Por los extractos bancarios y las facturas, en ese orden, y conciliando las declaraciones de VAT ya presentadas con lo que ahora indican los registros. El atraso acumulado se resuelve una vez, y después el ritmo mensual lo mantiene al día.
Fuentes
- Federal Tax Authority — legislación y guías de VAT
- Federal Tax Authority — registro de VAT
- Federal Tax Authority — impuesto de sociedades
- CBUAE — estándares de diligencia debida del cliente
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
Esta página es información general sobre la creación de empresas en los Emiratos Árabes Unidos, no asesoramiento legal, fiscal, de inmigración o bancario. Las normas, tarifas, actividades permitidas y políticas bancarias pueden cambiar. La elegibilidad final depende de sus hechos y de las normas aplicables en el momento de la solicitud.
El impuesto de sociedades (corporate tax) de los EAU, el IVA y el tratamiento de las free zone dependen de sus circunstancias específicas. También pueden aplicarse obligaciones en su país de origen. Nos coordinamos con su asesor fiscal y no proporcionamos una opinión fiscal.