رہنما کتاب
نئے کاروباروں کے لیے UAE کارپوریٹ ٹیکس
مختصر جواب
UAE کارپوریٹ ٹیکس AED 375,000 تک کی قابل ٹیکس آمدنی پر 0% اور اس سے زیادہ کی قابل ٹیکس آمدنی پر 9% لاگو ہوتا ہے۔ قابل ٹیکس آمدنی ایڈجسٹمنٹ کے بعد اکاؤنٹنگ منافع (accounting profit) سے شمار کی جاتی ہے، لہذا یہ آمدنی (revenue) کے برابر نہیں ہے۔ ٹیکس دہندگان (taxable persons) پر رجسٹریشن اور فائلنگ (filing) کی ذمہ داریاں لاگو ہوتی ہیں قطع نظر اس کے کہ ٹیکس قابل ادائیگی ہے یا نہیں۔
سب سے عام غلط فہمی یہ ہے کہ AED 375,000 کی رقم کو آمدنی کی حد کے طور پر سمجھا جاتا ہے۔ یہ قابل کٹوتی کے بعد قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتا ہے۔
دوسری سب سے عام غلط فہمی یہ ہے کہ فری زون (free-zone) رجسٹریشن سے پورا نظام مکمل طور پر ہٹ جاتا ہے۔ ایسا نہیں ہے۔
شرحیں اور حدیں
سرمقلمی UAE کارپوریٹ ٹیکس پوزیشنز۔
AED 375,000 تک قابل ٹیکس آمدنی
- شرح
- 0%
- نوٹ
- قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتا ہے، آمدنی (revenue) پر نہیں
AED 375,000 سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی
- شرح
- 9%
- نوٹ
- اضافی پر معیاری شرح
اہل فری زون شخص (Qualifying Free Zone Person) — اہل آمدنی (qualifying income)
- شرح
- 0%
- نوٹ
- صرف اس صورت میں جہاں تمام شرائط پوری ہوں۔
اہل فری زون شخص (Qualifying Free Zone Person) — غیر-اہل آمدنی (non-qualifying income)
- شرح
- معیاری شرحیں
- نوٹ
- شرائط ختم ہو سکتی ہیں
| پوزیشن | شرح | نوٹ |
|---|---|---|
| AED 375,000 تک قابل ٹیکس آمدنی | 0% | قابل ٹیکس آمدنی پر لاگو ہوتا ہے، آمدنی (revenue) پر نہیں |
| AED 375,000 سے زیادہ قابل ٹیکس آمدنی | 9% | اضافی پر معیاری شرح |
| اہل فری زون شخص (Qualifying Free Zone Person) — اہل آمدنی (qualifying income) | 0% | صرف اس صورت میں جہاں تمام شرائط پوری ہوں۔ |
| اہل فری زون شخص (Qualifying Free Zone Person) — غیر-اہل آمدنی (non-qualifying income) | معیاری شرحیں | شرائط ختم ہو سکتی ہیں |
رجسٹریشن اور فائلنگ
- قابل ٹیکس افراد فیڈرل ٹیکس اتھارٹی (Federal Tax Authority) کے ساتھ رجسٹر کرتے ہیں اور ٹیکس رجسٹریشن نمبر حاصل کرتے ہیں۔
- ہر ٹیکس کی مدت کے لیے FTA کی مقرر کردہ ڈیڈ لائن کے اندر ریٹرن فائل کیے جاتے ہیں۔
- فائلنگ کی ضرورت ہے خواہ ادا کیا جانے والا ٹیکس صفر ہو۔
- تاخیر سے رجسٹریشن یا فائلنگ جرمانے کا سبب بن سکتی ہے۔
ریکارڈز جو آپ کو رکھنا ضروری ہیں
اکاؤنٹنگ ریکارڈز اور معاون دستاویزات کو قابلِ اطلاق قواعد کے مقرر کردہ مدتِ نگہداشت کے لیے برقرار رکھنا ضروری ہے۔ عملی طور پر اس کا مطلب پہلے دن سے مناسب بک کیپنگ ہے، نہ کہ UAE ٹیکس ریٹرن کی آخری تاریخ سے پہلے دوبارہ تعمیر۔
VAT الگ ہے
VAT ایک مختلف ٹیکس ہے جس کی اپنی رجسٹریشن کی حدیں اور فائلنگ کا چکر ہے۔ آیا آپ کو رجسٹر کرنا ضروری ہے اس کا انحصار آپ کی قابل ٹیکس سپلائیز پر ہے جو FTA کی لازمی اور رضاکارانہ حدوں کے مقابلے میں ماپی جاتی ہیں۔
