UAE کا پہلا ٹریڈ لائسنس رکھنے والے بانیوں کے لیے
آپ کا پہلا UAE ٹریڈ لائسنس: پہلے مہینے سے بُکس، VAT اور کارپوریٹ ٹیکس (Corporate Tax)
مختصر جواب
متحدہ عرب امارات کی نئی کمپنی کو قیام، تاسیس یا تسلیم کے تین ماہ کے اندر Federal Tax Authority (FTA) میں کارپوریٹ ٹیکس کے لیے درخواست دینا لازمی ہے، چاہے اس نے تجارت کی ہو یا نہیں۔ VAT رجسٹریشن اس وقت لازمی ہے جب قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات AED 375,000 سے بڑھ جائیں، اور AED 187,500 سے اوپر اختیاری ہے۔ پہلے مہینے سے رکھے گئے کھاتے دونوں کا ثبوت فراہم کرتے ہیں۔
نئی کمپنی کا پہلا سال باہر سے اندر کے مقابلے میں زیادہ آسانی سے نظر آتا ہے۔ کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن FTA کے Decision No. 3 of 2024 کے تحت قیام، تاسیس یا تسلیم کے تین ماہ کے اندر واجب ہے۔ EmaraTax پر درخواست مفت ہے، اور FTA کا بیان کردہ پروسیسنگ وقت مکمل درخواست سے 20 کاروباری دن ہے۔ پہلا ٹیکس دورانیہ اس تاریخ سے چلتا ہے جو FTA مقرر کرتی ہے، پہلی فروخت سے نہیں۔ VAT رجسٹریشن آپ کے اعداد و شمار کے مطابق ہوتی ہے۔ یہ AED 375,000 کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات سے اوپر لازمی ہے، یا جب آپ کو اگلے 30 دن میں اس سے تجاوز کی توقع ہو۔ یہ AED 187,500 کی قابلِ ٹیکس سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات سے اوپر رضاکارانہ طور پر کھلی ہے۔ ان میں سے ہر تاریخ ان حقائق پر منحصر ہے جنہیں کھاتوں کو ثابت کرنا ہوتا ہے۔
اس مرحلے پر کھاتے سادہ ہیں: سرگرمی کے مطابق چارٹ آف اکاؤنٹس، ماہانہ ملایا گیا بینک اکاؤنٹ، فروخت اور خریداری کی انوائسز جن میں قانون کے مطلوبہ VAT کی تفصیلات ہوں، اور آگے آنے والی فائلنگز کا کیلنڈر۔ رجسٹریشن ایسی دستاویزات بھی مانگتی ہے جنہیں ایک فولڈر میں رکھنا مناسب ہے: ٹریڈ لائسنس، اگر دستیاب ہو تو MOA یا شراکت کا معاہدہ، 25% سے زیادہ کے کسی بھی مالک اور مجاز دستخط کنندگان کا Emirates ID اور پاسپورٹ، اور دستخط کنندہ کے اختیار کا ثبوت۔ کھاتے دیر سے شروع کرنے کا مطلب ہے پہلا VAT گوشوارہ غیر ملے ہوئے بینک اسٹیٹمنٹس سے تیار کرنا۔
ایک نظر میں
- اندازہ لاگت
- FTA کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن کی کوئی فیس نہیں لیتی، اور آڈیٹر کی فیس، جہاں آڈیٹر مقرر کیا جائے، اسی کی ہوتی ہے۔ رجسٹریشن، بک کیپنگ اور ریٹرنز کے لیے سروس فیس Velarozone پہلے مہینے سے پہلے آپ کے اینگیجمنٹ لیٹر (engagement letter) میں بتائی جاتی ہے۔
- وقت بندی
- انکارپوریشن کے تین ماہ کے اندر کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن جمع؛ کھاتے ماہانہ؛ VAT ریٹرنز اتھارٹی کے سائیکل کے مطابق۔
- کیا شامل ہے
- کارپوریٹ ٹیکس کی رجسٹریشن اور آپ کے اعداد و شمار پر VAT کا فیصلہ
- چارٹ آف اکاؤنٹس، انوائسز اور مفاہمت شدہ بینک فیڈ
- ریٹرنز اور سال کے اختتام کے حسابات ایک ہی کیلنڈر پر
یہ آپ کے لیے ہے اگر
- آپ کا ٹریڈ لائسنس حال ہی میں جاری ہوا ہے، اس لیے تین ماہ کی کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن کی مدت چل رہی ہے اور ابھی تک کوئی بک کیپنگ نہیں ہے۔
- آپ کو یقین نہیں کہ آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز AED 375,000 کے قریب ہیں یا نہیں، یا AED 187,500 سے اوپر رضاکارانہ رجسٹریشن آپ کے لیے موزوں رہے گی یا نہیں۔
- آپ چاہتے ہیں کہ کارپوریٹ ٹیکس (corporate tax) رجسٹریشن EmaraTax پر اس کی آخری تاریخ کے اندر جمع ہو اور پہلی ٹیکس مدت سمجھ میں آ جائے۔
- آپ ایک ایسا ماہانہ نظم چاہتے ہیں جس پر کاروبار چلایا جا سکے، نہ کہ سال کے آخر میں افراتفری۔
یہ صحیح راستہ نہیں ہو سکتا اگر
- آپ اپنے آبائی ملک کی صورتحال پر ٹیکس مشورہ چاہتے ہیں؛ یہ وہاں کے کسی مشیر کا دائرہ کار ہے۔
- آپ توقع رکھتے ہیں کہ فرم آڈٹ رائے پر دستخط کرے گی؛ آڈٹ ایک رجسٹرڈ آڈیٹر کے دستخط سے مکمل ہوتا ہے۔
- آپ خود کھاتے رکھنا پسند کرتے ہیں اور صرف فائلنگز کروانا چاہتے ہیں؛ یہ ایک محدود دائرہ کار کی خدمت ہے جسے ہم طے کر سکتے ہیں۔
ایک نظر میں
- اندازہ لاگت
- FTA کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن کی کوئی فیس نہیں لیتی، اور آڈیٹر کی فیس، جہاں آڈیٹر مقرر کیا جائے، اسی کی ہوتی ہے۔ رجسٹریشن، بک کیپنگ اور ریٹرنز کے لیے سروس فیس Velarozone پہلے مہینے سے پہلے آپ کے اینگیجمنٹ لیٹر (engagement letter) میں بتائی جاتی ہے۔
- وقت بندی
- انکارپوریشن کے تین ماہ کے اندر کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن جمع؛ کھاتے ماہانہ؛ VAT ریٹرنز اتھارٹی کے سائیکل کے مطابق۔
- کیا شامل ہے
- کارپوریٹ ٹیکس کی رجسٹریشن اور آپ کے اعداد و شمار پر VAT کا فیصلہ
- چارٹ آف اکاؤنٹس، انوائسز اور مفاہمت شدہ بینک فیڈ
- ریٹرنز اور سال کے اختتام کے حسابات ایک ہی کیلنڈر پر
اس سروس میں کیا شامل ہے
- انکارپوریشن کے تین ماہ کے اندر EmaraTax پر کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن تیار کر کے جمع کرائی گئی؛ پہلی ٹیکس مدت کی تصدیق۔
- VAT کی پوزیشن کا AED 375,000 اور AED 187,500 کی حدوں کے مقابلے میں جائزہ، اور جب رجسٹریشن واجب ہو یا منتخب کی جائے تب اسے جمع کرانا۔
- سرگرمی کے مطابق چارٹ آف اکاؤنٹس، انوائس ٹیمپلیٹس اور ماہانہ بینک مفاہمت قائم کی جاتی ہے۔
- ماہانہ بک کیپنگ اور اتھارٹی کے شیڈول کے مطابق VAT ریٹرنز۔
- سال کے اختتام کے حسابات، اور جہاں لائسنس کا تقاضا ہو وہاں آڈیٹر کے لیے تیار کی گئی فائل۔
- تمام فائلنگز کے لیے ایک کیلنڈر، جسے لائسنس اور ویزا کی تجدیدات کے ساتھ رکھا جاتا ہے۔
اس میں کیا شامل نہیں ہے
- قانونی آڈٹ، جو Ministry of Economy کے رجسٹرڈ آڈیٹر کے ذریعے کیا اور دستخط شدہ ہوتا ہے۔
- آبائی ملک سے متعلق ٹیکس مشورہ۔
- اتھارٹی کے جائزے کے نتیجے سے متعلق کوئی بھی وعدہ۔
عمل
کام کی ترتیب کیسے ہوگی
ہر مرحلے کے اپنے انحصارات ہیں (سرگرمی کی منظوریاں، دستاویزات کی قانونی توثیق، اتھارٹی کی پروسیسنگ اور بینک کا جائزہ)، اور ہم پیش رفت کی اطلاع ان کے مطابق دیتے ہیں، کسی ایک مجموعی تاریخ کے مطابق نہیں۔
- 01
رجسٹریشن
کارپوریٹ ٹیکس کی رجسٹریشن جمع کروائی جاتی ہے؛ VAT کی صورتحال کا فیصلہ اعداد و شمار کی بنیاد پر کیا جاتا ہے۔
- 02
سیٹ اپ
سرگرمی کے مطابق چارٹ آف اکاؤنٹس، انوائسز اور بینک فیڈ ترتیب دیے جاتے ہیں۔
- 03
ماہانہ
بک کیپنگ اور مفاہمت؛ اتھارٹی کے شیڈول کے مطابق VAT ریٹرنز۔
اگر آپ فری زون (free zone) کی شرح پر انحصار کرتے ہیں تو اس کی شرائط ہر ٹیکس مدت میں جانچی جاتی ہیں، اور انہیں ثابت کرنے والا ریکارڈ ہی ہوتا ہے۔
کیا آپ تحریری شکل میں شروع کرنا چاہتے ہیں؟ تفصیلات رابطہ فارم کے ذریعے بھیجیں.
ساخت کا جائزہ لینے سے شروع کریں
ایک ابتدائی مشاورت میں آپ کو ایک سادہ زبان میں فیصلہ کا خلاصہ، دستاویزات کی تیاری کی فہرست، اور آپ کی صورت حال کے لئے اگلے اقدامات ملتے ہیں۔ موجودہ اعداد و شمار آپ کے مشیر کی جانچ کے تحت راستے کے موازنہ میں تصدیق کیے جاتے ہیں۔
پہلا سال
ٹریڈ لائسنس جاری ہوتے ہی کیا شروع ہوتا ہے
تاریخیں اتھارٹی کی مقرر کردہ ہیں؛ ریکارڈ آپ کو ان کے آنے سے پہلے تیار کرنے ہیں۔
وہ ذمہ داریاں جو UAE کے پہلے ٹریڈ لائسنس کے ساتھ شروع ہوتی ہیں، اور ہر ایک کو کھاتوں سے کیا درکار ہے۔
کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- انکارپوریشن، قیام یا شناخت؛ تین ماہ کے اندر درخواست دیں
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- ٹریڈ لائسنس، آئینی دستاویزات، 25% سے زیادہ حصص کے مالکان اور دستخط کنندگان کی شناخت
پہلی ٹیکس مدت
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- وہ مدت جو اتھارٹی رجسٹریشن سے شمار کرتے ہوئے مقرر کرتی ہے
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- آمدنی، اخراجات اور ایڈجسٹمنٹس جن کا حساب ریکارڈ سے لگایا جا سکے
VAT رجسٹریشن (VAT registration)
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- AED 375,000 سے زیادہ قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات، یا AED 187,500 سے اوپر رضاکارانہ انتخاب
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- ماہانہ قابلِ ٹیکس سپلائیز، جن سے ظاہر ہو کہ AED 375,000 کب عبور ہوا یا 30 دنوں کے اندر متوقع تھا
VAT کی واپسی
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- رجسٹریشن، اتھارٹی کے شیڈول کے مطابق
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- ہر انوائس پر آؤٹ پٹ اور اِن پٹ VAT، بینک سے مفاہمت شدہ
سال کے اختتام کے حسابات
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- مالی سال کا اختتام
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- ایک ٹرائل بیلنس جو بند ہوتا ہو، معاون شیڈولز کے ساتھ
آڈٹ، جہاں درکار ہو
- اسے کیا متحرک کرتا ہے
- فری زون (free zone) یا لائسنس کی قسم
- کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے
- وہ ریکارڈ جن کی جانچ آڈیٹر کر سکے
| ذمہ داری | اسے کیا متحرک کرتا ہے | کھاتوں میں کیا ظاہر ہونا چاہیے |
|---|---|---|
| کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن | انکارپوریشن، قیام یا شناخت؛ تین ماہ کے اندر درخواست دیں | ٹریڈ لائسنس، آئینی دستاویزات، 25% سے زیادہ حصص کے مالکان اور دستخط کنندگان کی شناخت |
| پہلی ٹیکس مدت | وہ مدت جو اتھارٹی رجسٹریشن سے شمار کرتے ہوئے مقرر کرتی ہے | آمدنی، اخراجات اور ایڈجسٹمنٹس جن کا حساب ریکارڈ سے لگایا جا سکے |
| VAT رجسٹریشن (VAT registration) | AED 375,000 سے زیادہ قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات، یا AED 187,500 سے اوپر رضاکارانہ انتخاب | ماہانہ قابلِ ٹیکس سپلائیز، جن سے ظاہر ہو کہ AED 375,000 کب عبور ہوا یا 30 دنوں کے اندر متوقع تھا |
| VAT کی واپسی | رجسٹریشن، اتھارٹی کے شیڈول کے مطابق | ہر انوائس پر آؤٹ پٹ اور اِن پٹ VAT، بینک سے مفاہمت شدہ |
| سال کے اختتام کے حسابات | مالی سال کا اختتام | ایک ٹرائل بیلنس جو بند ہوتا ہو، معاون شیڈولز کے ساتھ |
| آڈٹ، جہاں درکار ہو | فری زون (free zone) یا لائسنس کی قسم | وہ ریکارڈ جن کی جانچ آڈیٹر کر سکے |
گائیڈ
نئے کاروباروں کے لیے UAE کارپوریٹ ٹیکس
رجسٹریشن، پہلی ٹیکس مدت اور قابلِ ٹیکس آمدنی کیا نہیں ہے، مکمل طور پر سمجھائے گئے۔
گائیڈ پڑھیں
ہر راستہ اس کے مطابق منصوبہ بندی کیا جاتا ہے کہ کاروبار متحدہ عرب امارات (UAE) میں حقیقت میں کیسے چلے گا۔
لائسنس کے بعد
آپ کو مزید کیا درکار ہو سکتا ہے
اس صورتحال میں بیشتر بانی جن چار خدمات کے بارے میں اگلا سوال پوچھتے ہیں، ہر ایک کا اپنا صفحہ ہے۔
ویزے اور PRO خدمات
مالکان، عملے اور اہلِ خانہ کے لیے رہائشی ویزے، نیز MOHRE کی لیبر فائلیں، طبی معائنے اور Emirates ID کی تجدید جو لائسنس اور اس کے افراد کو درست حیثیت میں رکھتی ہیں۔ کفالت والا ویزا 1، 2 یا 3 سال چلتا ہے؛ منظوری ادارے کے پاس ہی رہتی ہے۔
→UAE بینک اکاؤنٹ سیٹ اپ
آپ کی ملکیت، سرگرمی اور متوقع لین دین کے گرد تیار کی گئی بینک کے لیے تیار فائل، اس بینک سے ملائی گئی جس کی خطرہ برداشت کرنے کی صلاحیت آپ کے پروفائل کے مطابق ہو۔ منظوری اور وقت کا فیصلہ صرف بینک کرتا ہے۔
→اکاؤنٹنگ اور ٹیکس
ماہانہ بک کیپنگ، VAT اور کارپوریٹ ٹیکس کی فائلنگ اور سال کے آخر کے اکاؤنٹس، رجسٹرڈ آڈیٹر کے دستخط شدہ قانونی آڈٹ کے ساتھ۔
→قانونی خدمات
معاہدے، کارپوریٹ دستاویزات، تنازعات اور ریگولیٹری معاملات، UAE میں پریکٹس کے لائسنس یافتہ اور انگیجمنٹ لیٹر میں نامزد وکلاء کے مشورے کے ساتھ۔
→
سوالات
اکثر پوچھے گئے سوالات
- کیا مجھے فوراً VAT کے لیے رجسٹر ہونا ضروری ہے؟
- اس وقت تک نہیں جب تک قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات AED 375,000 سے تجاوز نہ کریں، یا آپ اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع نہ کریں۔ اس سے نیچے آپ رضاکارانہ طور پر رجسٹر ہو سکتے ہیں جب قابلِ ٹیکس سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات پچھلے 12 ماہ میں AED 187,500 سے بڑھ جائیں، یا اگلے 30 دنوں میں بڑھنے کی توقع ہو۔ رضاکارانہ رجسٹریشن آپ کے لیے موزوں ہے یا نہیں، اس کا انحصار اس پر ہے کہ آپ کے صارفین کون ہیں اور کیا آپ اپنے اخراجات پر VAT برداشت کرتے ہیں؛ ہم اسے آپ کے اعداد و شمار پر واضح کرتے ہیں۔
- کارپوریٹ ٹیکس کب سے شروع ہوتا ہے؟
- رجسٹریشن FTA فیصلہ نمبر 3 برائے سال 2024 کے تحت انکارپوریشن، قیام یا شناخت کے تین ماہ کے اندر واجب ہے، اور اس میں فری زون کمپنیاں بھی شامل ہیں۔ پہلی ٹیکس مدت وہی ہے جو FTA مقرر کرتی ہے۔ تاخیر سے دی گئی درخواستوں پر کابینہ فیصلہ نمبر 75 برائے سال 2023 کے تحت انتظامی جرمانے عائد ہوتے ہیں۔ شرح اور حدیں اتھارٹی کی ہیں؛ کھاتے یہ طے کرتے ہیں کہ آپ کی کتنی آمدنی قابلِ ٹیکس ہے اور کیا منہا کیا جا سکتا ہے۔
- کیا مجھے آڈیٹر کی ضرورت ہے؟
- کچھ فری زونز (free zone) اور لائسنس کی اقسام تجدید کے وقت آڈٹ شدہ مالی گوشوارے طلب کرتی ہیں، اور فری زون کی کارپوریٹ ٹیکس شرح کی اپنی شرائط ہیں۔ جہاں آڈٹ درکار ہو وہاں یہ ایک رجسٹرڈ آڈیٹر اپنی الگ اینگیجمنٹ کے تحت انجام دیتا ہے؛ ہم وہ ریکارڈ تیار کرتے ہیں جن کی وہ جانچ کرتا ہے۔
- کیا میں خود بک کیپنگ کر سکتا ہوں؟
- جی ہاں، اور کچھ بانی ایسا کرتے بھی ہیں۔ ہم پھر بھی یہ درخواست کریں گے کہ چارٹ آف اکاؤنٹس، انوائس کا فارمیٹ اور مفاہمت شروع میں ہی درست طریقے سے قائم کی جائے، کیونکہ فائلنگز بہرحال انہی سے تیار کی جاتی ہیں۔
- اس کی لاگت کتنی ہے؟
- دائرۂ کار پہلے مہینے سے پہلے بتایا جاتا ہے: رجسٹریشن، ماہانہ بک کیپنگ، ریٹرنز اور سال کا اختتام۔ سروس فیس Velarozone آپ کے اینگیجمنٹ لیٹر میں مدوار درج ہوتی ہے۔ FTA میں کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن مفت ہے، اور آڈیٹر کی فیس، جہاں آڈیٹر مقرر کیا جائے، اسی کی ہوتی ہے۔
ذرائع
- Federal Tax Authority: کارپوریٹ ٹیکس
- Federal Tax Authority: VAT رجسٹریشن کی حدیں
- Federal Tax Authority: VAT قانون سازی اور رہنما کتابچے
- Ministry of Finance: UAE میں کارپوریٹ ٹیکس
قوانین، فیسیں اور اہلیت بدل سکتی ہے۔ ہر ریگولیٹری بیان اشاعت سے قبل دوبارہ جانچا جاتا ہے اور اوپر تاریخ درج کی جاتی ہے۔
قانونی نوٹس اور دائرہ عمل
Velarozone سیٹ اپ اور آپریشنل تیاری کی ہم آہنگی فراہم کرتا ہے۔ یہ صفحہ عام معلومات پر مبنی ہے، قانونی، ٹیکس، امیگریشن، یا بینکنگ مشورہ نہیں۔
CBUAE Rulebook سے لی گئی عمومی معلومات، جن میں Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) اور 2025 کا کابینہ کا قرارداد نمبر (134) شائع شدہ صورت میں شامل ہیں؛ یہ قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں ہے۔ قواعد اور رہنمائی بدلتی رہتی ہے، اس لیے جمع کرانے سے پہلے موجودہ متن اور ہر ادارے کی اپنی ضروریات کی تصدیق کریں۔
متحدہ عرب امارات میں کارپوریٹ ٹیکس اور VAT کی رجسٹریشن منسوخ کرنا آپ کے مخصوص حقائق پر منحصر ہے، بشمول یہ کہ ریٹرن اور واجبات تازہ ہیں یا نہیں۔ آپ کے آبائی ملک کی ذمہ داریاں بھی لاگو ہو سکتی ہیں۔ ہم آپ کے ٹیکس مشیر کے ساتھ رابطہ کاری کرتے ہیں اور ٹیکس کی رائے نہیں دیتے۔