آپریشنل تیاری
VAT رجسٹریشن (VAT registration)
مختصر جواب
UAE میں VAT رجسٹریشن لازمی ہے جب آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات پچھلے 12 مہینوں میں AED 375,000 سے بڑھ جائیں، یا آپ اگلے 30 دنوں میں اسے عبور کرنے کی توقع رکھتے ہوں۔ Federal Tax Authority (FTA) AED 187,500 سے اوپر رضاکارانہ رجسٹریشن کی اجازت دیتی ہے، جس میں فروخت کے ساتھ قابلِ ٹیکس اخراجات بھی شمار ہوتے ہیں۔ رجسٹریشن کے بعد آپ ٹیکس مدت کے اختتام سے 28 دنوں کے اندر ہر ریٹرن جمع کراتے اور ادائیگی کرتے ہیں۔
رجسٹریشن ذمہ داریوں کا ایک سلسلہ شروع کرتی ہے، جس کی ابتدا ہر ٹیکس مدت کے ریٹرن سے ہوتی ہے۔ آپ کو رجسٹر ہونا لازم ہے، رضاکارانہ طور پر رجسٹر ہو سکتے ہیں، یا باہر رہ سکتے ہیں، یہ آپ کے پچھلے 12 مہینوں کی قابلِ ٹیکس سپلائیز، درآمدات اور اخراجات پر، اور اگلے 30 دنوں میں آپ کی توقع پر منحصر ہے۔
تاخیر سے رجسٹریشن پر FTA جرمانہ عائد کرتی ہے۔ جب کوئی سپلائی معیاری شرح پر ہو، اسے صفر شرح یا مستثنیٰ سمجھنا آپ کو ایسے VAT کا قرض دار چھوڑ دیتا ہے جو آپ نے کبھی وصول ہی نہیں کیا۔ آپ کی لائسنس یافتہ کاروباری سرگرمیاں بتاتی ہیں کہ آپ کیا بیچتے ہیں، لیکن VAT کا برتاؤ پھر بھی ہر سپلائی پر منحصر ہے۔
آپ کی VAT پوزیشن 12 ماہ کے ٹرن اوور ٹیسٹ، 30 دن کے مستقبل بیں ٹیسٹ، ہر سپلائی کی درجہ بندی اور 28 دن کی ریٹرن ڈیڈ لائن پر ٹکی ہے۔ اس ڈیڈ لائن کو UAE لائسنس کی تجدید کے عمل والے کیلنڈر پر ہی رکھیں۔
ایک نظر میں
- اندازہ لاگت
- آپ کے سیٹ اپ منصوبے کے اندر قیمت طے کی گئی ہے: ہر جزو الگ الگ درج ہے۔
- کیا شامل ہے
- آپ کے پچھلے 12 مہینوں اور 30 دن کی پیش گوئی کو استعمال کرتے ہوئے AED 375,000 کے لازمی اور AED 187,500 کے رضاکارانہ ٹیسٹوں کے مقابل جائزہ۔
- رجسٹریشن کی درخواست تیار کر کے FTA کو اس کے EmaraTax پورٹل کے ذریعے جمع کرائی گئی، جس کے لیے UAE Pass لاگ اِن درکار ہے۔
- آپ کی سپلائیز کا سٹینڈرڈ ریٹڈ، زیرو ریٹڈ، یا مستثنیٰ کے طور پر درجہ بندی کا جائزہ۔
یہ آپ کے لیے ہے اگر
- آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات پچھلے 12 مہینوں میں AED 375,000 عبور کر گئیں، یا آپ اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع رکھتے ہیں۔
- آپ AED 375,000 سے نیچے ہیں، لیکن آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات AED 187,500 سے زیادہ ہیں، اس لیے آپ اسٹارٹ اپ لاگت پر ان پٹ VAT واپس لینے کے لیے رضاکارانہ رجسٹریشن کر سکتے ہیں۔
- آپ کو یقین نہیں ہے کہ آیا آپ کی سپلائیز صفر شرح شدہ، مستثنیٰ، یا معیاری شرح شدہ ہیں۔
- آپ کو اپنی ٹیکس مدت کے اختتام سے 28 دنوں کے اندر پہلا ریٹرن جمع کرانا ہے، اور اس کے بعد کے ریٹرنز کے لیے ایک کیلنڈر چاہیے۔
یہ صحیح راستہ نہیں ہو سکتا اگر
- آپ بغیر مناسب تجزیہ کے کسی خاص لین دین کے لیے VAT کے یقینی سلوک چاہتے ہیں۔
- آپ 12 مہینوں میں اپنی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات کے AED 375,000 عبور کرنے کے بعد بھی غیر رجسٹرڈ رہنا چاہتے ہیں۔
- آپ کو FTA سے باضابطہ ٹیکس رولنگ چاہیے۔ یہ ایک الگ درخواستی عمل ہے۔
- آپ کی VAT پوزیشن پہلے سے ہی پیشہ ورانہ طور پر منظم ہے اور آپ کو صرف ایک مسئلے پر دوسری رائے درکار ہے۔
ایک نظر میں
- اندازہ لاگت
- آپ کے سیٹ اپ منصوبے کے اندر قیمت طے کی گئی ہے: ہر جزو الگ الگ درج ہے۔
- کیا شامل ہے
- آپ کے پچھلے 12 مہینوں اور 30 دن کی پیش گوئی کو استعمال کرتے ہوئے AED 375,000 کے لازمی اور AED 187,500 کے رضاکارانہ ٹیسٹوں کے مقابل جائزہ۔
- رجسٹریشن کی درخواست تیار کر کے FTA کو اس کے EmaraTax پورٹل کے ذریعے جمع کرائی گئی، جس کے لیے UAE Pass لاگ اِن درکار ہے۔
- آپ کی سپلائیز کا سٹینڈرڈ ریٹڈ، زیرو ریٹڈ، یا مستثنیٰ کے طور پر درجہ بندی کا جائزہ۔
اس سروس میں کیا شامل ہے
- آپ کے پچھلے 12 مہینوں اور 30 دن کی پیش گوئی کو استعمال کرتے ہوئے AED 375,000 کے لازمی اور AED 187,500 کے رضاکارانہ ٹیسٹوں کے مقابل جائزہ۔
- رجسٹریشن کی درخواست تیار کر کے FTA کو اس کے EmaraTax پورٹل کے ذریعے جمع کرائی گئی، جس کے لیے UAE Pass لاگ اِن درکار ہے۔
- آپ کی سپلائیز کا سٹینڈرڈ ریٹڈ، زیرو ریٹڈ، یا مستثنیٰ کے طور پر درجہ بندی کا جائزہ۔
- کاروباری اخراجات پر ان پٹ VAT کی وصولی کے بارے میں رہنمائی۔
- ہر ٹیکس مدت کے بعد 28 دن کی ڈیڈ لائن پر مبنی فائلنگ کیلنڈر۔
- ڈی رجسٹریشن کی معاونت جب یہ مناسب ہو جائے۔
اس میں کیا شامل نہیں ہے
- مکمل حقائق کے بغیر کسی مخصوص لین دین کے لیے یقینی درجہ بندی۔
- باضابطہ FTA ٹیکس رولنگز، جو کہ ایک علیحدہ، براہ راست جمع کرانے کا عمل ہے۔
- آپ کے ساتھ طے شدہ دائرہ کار سے ہٹ کر ریٹرن فائل کرنا۔
- متحدہ عرب امارات سے باہر کے دائرہ اختیار میں VAT کے طریقہ کار پر مشورہ۔
عمل
کام کی ترتیب کیسے ہوگی
ہر مرحلے کے اپنے انحصارات ہیں (سرگرمی کی منظوریاں، دستاویزات کی قانونی توثیق، اتھارٹی کی پروسیسنگ اور بینک کا جائزہ)، اور ہم پیش رفت کی اطلاع ان کے مطابق دیتے ہیں، کسی ایک مجموعی تاریخ کے مطابق نہیں۔
- 01
تھریش ہولڈ کا اندازہ
آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات کی 12 مہینوں کے لیے AED 375,000 اور AED 187,500 کے مقابل، اور اگلے 30 دنوں کے لیے جانچ۔
- 02
سپلائی کی درجہ بندی
آپ کے ریونیو لائنز کا معیاری شرح، صفر شرح، یا چھوٹ کے طریقہ کار کے لیے جائزہ لیا جاتا ہے۔
- 03
رجسٹریشن
درخواست تیار کر کے FTA کو جمع کروائی گئی۔
کیا آپ تحریری شکل میں شروع کرنا چاہتے ہیں؟ تفصیلات رابطہ فارم کے ذریعے بھیجیں.
ساخت کا جائزہ لینے سے شروع کریں
ایک ابتدائی مشاورت میں آپ کو ایک سادہ زبان میں فیصلہ کا خلاصہ، دستاویزات کی تیاری کی فہرست، اور آپ کی صورت حال کے لئے اگلے اقدامات ملتے ہیں۔ موجودہ اعداد و شمار آپ کے مشیر کی جانچ کے تحت راستے کے موازنہ میں تصدیق کیے جاتے ہیں۔
فیصلہ کن عوامل
اصل میں آپ کے راستے کا فیصلہ کیا کرتا ہے
کوئی بھی ڈھانچہ تجویز کرنے سے پہلے ایک مشیر ان عوامل پر آپ کے ساتھ کام کرتا ہے۔ ہر ایک لائسنس، امارات یا فری زون، ویزا کی تقسیم، اور بینکنگ کی گفتگو کو تبدیل کر سکتا ہے۔
AED میں رجسٹریشن کی حدیں، سپلائی کے ٹریٹمنٹس، دوبارہ وصول کیے گئے اخراجات اور رجسٹریشن کی منسوخی، ہر ایک پر لاگو ہونے والی جانچ کے ساتھ۔
لازمی حد
- اس کا کیا مطلب ہے
- رجسٹریشن لازمی ہے جیسے ہی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات پچھلے 12 مہینوں میں AED 375,000 سے بڑھ جائیں، یا اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع ہو
- کیا چیک کرنا ہے
- آیا آپ کے پچھلے 12 مہینے، یا آپ کی 30 دن کی پیش گوئی، اسے عبور کرتی ہے۔ یہ حد غیر ملکی کاروباروں پر لاگو نہیں ہوتی
رضاکارانہ حد
- اس کا کیا مطلب ہے
- لازمی سطح سے نیچے رجسٹریشن کی اجازت ہے جیسے ہی سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات 12 مہینوں میں AED 187,500 سے بڑھ جائیں، یا اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع ہو
- کیا چیک کرنا ہے
- آیا صرف آپ کے قابلِ ٹیکس اخراجات ہی AED 187,500 عبور کر چکے ہیں، کیونکہ وہ اس ٹیسٹ میں شمار ہوتے ہیں
معیاری شرح شدہ سپلائیز
- اس کا کیا مطلب ہے
- متحدہ عرب امارات میں VAT کی معیاری شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے
- کیا چیک کرنا ہے
- زیادہ تر سامان اور خدمات بطور ڈیفالٹ اس زمرے میں آتے ہیں
زیرو ریٹڈ سپلائیز
- اس کا کیا مطلب ہے
- 0% پر ٹیکس لگتا ہے، لیکن پھر بھی رجسٹریشن کی طرف شمار ہوتے ہیں اور رپورٹنگ کی ضرورت ہوتی ہے
- کیا چیک کرنا ہے
- بعض برآمدات، بین الاقوامی نقل و حمل، اور مخصوص زمرے
مستثنیٰ سپلائیز
- اس کا کیا مطلب ہے
- کوئی VAT وصول نہیں کیا جاتا، اور متعلقہ اخراجات پر ان پٹ VAT عام طور پر قابل وصول نہیں ہوتا
- کیا چیک کرنا ہے
- بعض مالیاتی خدمات، رہائشی لیزنگ، اور مخصوص زمرے
کلائنٹ سے دوبارہ وصول کیے جانے والے اخراجات
- اس کا کیا مطلب ہے
- وہ لاگت جو آپ اپنے کلائنٹ کے ایجنٹ کے طور پر ادا کرتے ہیں، جس کا انوائس سپلائر آپ کے کلائنٹ کے نام پر جاری کرتا ہے اور جو بالکل اتنی ہی رقم میں وصول کی جاتی ہے جتنی آپ نے ادا کی، وہ کلائنٹ کی جانب سے ادا کی گئی رقم (disbursement) ہے اور VAT سے باہر رہتی ہے۔ وہ لاگت جو آپ اپنے نام پر خریدتے ہیں اور پھر دوبارہ وصول کرتے ہیں، وہ واپس ادائیگی (reimbursement) ہے: آپ کی اپنی سپلائی کا حصہ، اپنے VAT ٹریٹمنٹ کے ساتھ
- کیا چیک کرنا ہے
- سپلائر کے انوائس پر کس کا نام ہے، اور کیا آپ لاگت بغیر اضافی منافع (mark-up) کے وصول کرتے ہیں
ڈی رجسٹریشن
- اس کا کیا مطلب ہے
- جب سپلائیز متعلقہ حد سے نیچے آجائیں یا کاروبار بند ہو جائے تو لازمی یا اختیاری
- کیا چیک کرنا ہے
- بروقت ڈی رجسٹریشن جاری فائلنگ کی ذمہ داریوں اور جرمانے سے بچاتی ہے
| تصور | اس کا کیا مطلب ہے | کیا چیک کرنا ہے |
|---|---|---|
| لازمی حد | رجسٹریشن لازمی ہے جیسے ہی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات پچھلے 12 مہینوں میں AED 375,000 سے بڑھ جائیں، یا اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع ہو | آیا آپ کے پچھلے 12 مہینے، یا آپ کی 30 دن کی پیش گوئی، اسے عبور کرتی ہے۔ یہ حد غیر ملکی کاروباروں پر لاگو نہیں ہوتی |
| رضاکارانہ حد | لازمی سطح سے نیچے رجسٹریشن کی اجازت ہے جیسے ہی سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات 12 مہینوں میں AED 187,500 سے بڑھ جائیں، یا اگلے 30 دنوں میں ایسا ہونے کی توقع ہو | آیا صرف آپ کے قابلِ ٹیکس اخراجات ہی AED 187,500 عبور کر چکے ہیں، کیونکہ وہ اس ٹیسٹ میں شمار ہوتے ہیں |
| معیاری شرح شدہ سپلائیز | متحدہ عرب امارات میں VAT کی معیاری شرح پر ٹیکس لگایا جاتا ہے | زیادہ تر سامان اور خدمات بطور ڈیفالٹ اس زمرے میں آتے ہیں |
| زیرو ریٹڈ سپلائیز | 0% پر ٹیکس لگتا ہے، لیکن پھر بھی رجسٹریشن کی طرف شمار ہوتے ہیں اور رپورٹنگ کی ضرورت ہوتی ہے | بعض برآمدات، بین الاقوامی نقل و حمل، اور مخصوص زمرے |
| مستثنیٰ سپلائیز | کوئی VAT وصول نہیں کیا جاتا، اور متعلقہ اخراجات پر ان پٹ VAT عام طور پر قابل وصول نہیں ہوتا | بعض مالیاتی خدمات، رہائشی لیزنگ، اور مخصوص زمرے |
| کلائنٹ سے دوبارہ وصول کیے جانے والے اخراجات | وہ لاگت جو آپ اپنے کلائنٹ کے ایجنٹ کے طور پر ادا کرتے ہیں، جس کا انوائس سپلائر آپ کے کلائنٹ کے نام پر جاری کرتا ہے اور جو بالکل اتنی ہی رقم میں وصول کی جاتی ہے جتنی آپ نے ادا کی، وہ کلائنٹ کی جانب سے ادا کی گئی رقم (disbursement) ہے اور VAT سے باہر رہتی ہے۔ وہ لاگت جو آپ اپنے نام پر خریدتے ہیں اور پھر دوبارہ وصول کرتے ہیں، وہ واپس ادائیگی (reimbursement) ہے: آپ کی اپنی سپلائی کا حصہ، اپنے VAT ٹریٹمنٹ کے ساتھ | سپلائر کے انوائس پر کس کا نام ہے، اور کیا آپ لاگت بغیر اضافی منافع (mark-up) کے وصول کرتے ہیں |
| ڈی رجسٹریشن | جب سپلائیز متعلقہ حد سے نیچے آجائیں یا کاروبار بند ہو جائے تو لازمی یا اختیاری | بروقت ڈی رجسٹریشن جاری فائلنگ کی ذمہ داریوں اور جرمانے سے بچاتی ہے |
ممکنہ سمتیں
ساختی زمرہ جات جن کا مشیر جائزہ لے گا
یہ تشخیص کے موضوعات ہیں، سفارشات نہیں۔ درست جواب آپ کی سرگرمی، صارفین، ملکیت، ٹیم، کام کی جگہ کی ضروریات، اور ریگولیٹر یا بینک کی ضروریات پر منحصر ہے۔
لازمی رجسٹریشن
رجسٹریشن پر عمل کیا گیا کیونکہ قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات 12 مہینوں میں AED 375,000 عبور کر چکی ہیں۔
رضاکارانہ رجسٹریشن
AED 375,000 سے نیچے رجسٹریشن، جیسے ہی سپلائیز، درآمدات یا اخراجات AED 187,500 سے بڑھ جائیں، عموماً اسٹارٹ اپ مرحلے میں ان پٹ VAT واپس لینے کے لیے۔
ٹیکس گروپ رجسٹریشن
متعدد متعلقہ اداروں کا ایک ہی قابل ٹیکس شخص کے طور پر رجسٹریشن، جہاں شرائط پوری ہوتی ہیں۔
VAT ہیلتھ چیک
موجودہ رجسٹریشن کا جائزہ تاکہ درجہ بندی کی غلطیوں کو ذمہ داری بننے سے پہلے درست کیا جا سکے۔
ڈی رجسٹریشن
کاروبار بند ہونے پر، یا سپلائیز متعلقہ حد سے نیچے آنے پر رسمی ڈی رجسٹریشن۔
ہر راستہ اس کے مطابق منصوبہ بندی کیا جاتا ہے کہ کاروبار متحدہ عرب امارات (UAE) میں حقیقت میں کیسے چلے گا۔
سوالات
اکثر پوچھے گئے سوالات
- متحدہ عرب امارات میں VAT رجسٹریشن تھریش ہولڈ کیا ہے؟
- دو حدیں، دونوں Federal Tax Authority کی مقرر کردہ: لازمی رجسٹریشن کے لیے AED 375,000 اور رضاکارانہ رجسٹریشن کے لیے AED 187,500۔ دونوں پچھلے 12 مہینوں یا اگلے 30 دنوں کو دیکھتی ہیں، اور رضاکارانہ ٹیسٹ قابلِ ٹیکس اخراجات کو بھی شمار کرتا ہے۔ لازمی حد غیر ملکی کاروباروں پر لاگو نہیں ہوتی۔
- کیا مجھے رضاکارانہ طور پر VAT کے لیے رجسٹر کرنا چاہیے؟
- آپ درخواست دے سکتے ہیں جیسے ہی آپ کی قابلِ ٹیکس سپلائیز، درآمدات یا قابلِ ٹیکس اخراجات AED 187,500 عبور کر لیں اور آپ AED 375,000 سے نیچے ہوں۔ رجسٹریشن آپ کو اہل لاگتوں پر ان پٹ VAT واپس لینے دیتی ہے، لیکن یہ ہر ٹیکس مدت کے 28 دنوں کے اندر واجب الادا ایک ریٹرن کا اضافہ کرتی ہے، اس لیے جو VAT آپ واپس لیں گے اسے اس کام کے بوجھ کے مقابل تولیں۔
- صفر شرح (zero-rated) اور مستثنیٰ (exempt) سپلائیز میں کیا فرق ہے؟
- صفر شرح والی سپلائیز 0% پر قابلِ ٹیکس ہیں۔ وہ AED 375,000 اور AED 187,500 کی حدوں میں شمار ہوتی ہیں، آپ کے ریٹرن میں ظاہر ہوتی ہیں اور ان پٹ VAT کی واپسی کی اجازت دیتی ہیں۔ مستثنیٰ سپلائیز قابلِ ٹیکس سپلائیز نہیں ہیں، اس لیے وہ حدوں میں شمار نہیں ہوتیں، اور متعلقہ لاگتوں پر ان پٹ VAT عموماً واپس نہیں ملتا۔
- میں کتنی بار VAT ریٹرن فائل کروں؟
- رجسٹریشن کے وقت FTA آپ کی ٹیکس مدت مقرر کرتی ہے۔ ریٹرن اور ادائیگی اس مدت کے اختتام سے 28 دنوں کے اندر واجب الادا ہیں۔ مدت کی تصدیق ہونے پر ہم آپ کا فائلنگ کیلنڈر بناتے ہیں۔
- مجھے VAT کے لیے کب ڈی رجسٹر کرنا چاہیے؟
- جب آپ کی قابل ٹیکس سپلائیز متعلقہ تھریش ہولڈ سے کم ہو جائیں، یا کاروبار تجارتی سرگرمیاں بند کر دے، تو جرمانے سے بچنے کے لیے FTA کی مطلوبہ ٹائم فریم کے اندر ڈی رجسٹریشن فائل کرنی چاہیے۔
ذرائع
- Federal Tax Authority: VAT قانون سازی اور رہنما کتابچےعربی اصل
- Federal Tax Authority: VAT رجسٹریشن کی خدماتعربی اصل
- UAE گورنمنٹ پورٹل: VAT
قوانین، فیسیں اور اہلیت بدل سکتی ہے۔ ہر ریگولیٹری بیان اشاعت سے قبل دوبارہ جانچا جاتا ہے اور اوپر تاریخ درج کی جاتی ہے۔
قانونی نوٹس اور دائرہ عمل
Velarozone سیٹ اپ اور آپریشنل تیاری کی ہم آہنگی فراہم کرتا ہے۔ یہ صفحہ عام معلومات پر مبنی ہے، قانونی، ٹیکس، امیگریشن، یا بینکنگ مشورہ نہیں۔
CBUAE Rulebook سے لی گئی عمومی معلومات، جن میں Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) اور 2025 کا کابینہ کا قرارداد نمبر (134) شائع شدہ صورت میں شامل ہیں؛ یہ قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں ہے۔ قواعد اور رہنمائی بدلتی رہتی ہے، اس لیے جمع کرانے سے پہلے موجودہ متن اور ہر ادارے کی اپنی ضروریات کی تصدیق کریں۔
متحدہ عرب امارات میں کارپوریٹ ٹیکس اور VAT کی رجسٹریشن منسوخ کرنا آپ کے مخصوص حقائق پر منحصر ہے، بشمول یہ کہ ریٹرن اور واجبات تازہ ہیں یا نہیں۔ آپ کے آبائی ملک کی ذمہ داریاں بھی لاگو ہو سکتی ہیں۔ ہم آپ کے ٹیکس مشیر کے ساتھ رابطہ کاری کرتے ہیں اور ٹیکس کی رائے نہیں دیتے۔