Для фінансових команд, що звітують перед головним офісом за кордоном
Дочірня компанія в ОАЕ іноземної групи: подання звітності, звітність і банк
Коротка відповідь
Дочірня компанія іноземної групи в ОАЕ веде один комплект обліку, який одночасно слугує трьом читачам: поданням до органів влади ОАЕ, груповому пакету головного офісу та поглядові банку на кожен внутрішньогруповий потік. Ми ведемо цей обліковий регістр, готуємо на його основі місцеві подання та груповий пакет, а також тримаємо календар компанії поруч із календарем материнської компанії.
Дочірня компанія — це, по суті, дві проблеми обліку, поєднані на рівні облікового регістру. На місцевому рівні це платник податків в ОАЕ зі своїми власними зобов'язаннями щодо реєстрації, подання декларацій та ведення обліку, а там, де її вільна зона (free zone) або ліцензія вимагають аудійованої звітності, — власним аудитом. Для групи ж це облікова одиниця, чиї показники мають надходити у зіставленні з планом рахунків групи, перераховані у валюту групи та закриті до встановленого групою кінцевого терміну, який зазвичай настає раніше за місцевий.
Банк перебуває між ними. Внутрішньогрупове фінансування, управлінські збори, спільні витрати та дивіденди — це потоки, які банк бачить найчастіше і розуміє найменше, і дочірня компанія, чий облік може підтвердити угоду, що стоїть за кожним потоком, успішно проходить його перевірки; ту ж, що не може цього зробити, просять пояснювати їх, один переказ за раз. Трансфертне ціноутворення та податковий режим цих самих потоків — це турбота податкового консультанта материнської компанії та декларації в ОАЕ, і облік має слугувати обом.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Гонорар аудитора в ОАЕ та гонорар консультанта групи є їхніми власними; плата за послуги VelaroZone за місцеві подання та груповий пакет зазначена окремими позиціями у вашому листі-угоді про умови надання послуг.
- Терміни
- Спочатку зіставлення узгоджується з головним офісом; далі — щомісяця, із закриттям за більш раннім з двох календарів.
- Що входить
- Місцевий план рахунків, зіставлений із планом групи
- Внутрішньогрупові потоки задокументовано для банку та аудиторів
- Місцеві подання та груповий пакет з одного облікового регістру
Це для вас, якщо
- Ваша компанія в ОАЕ належить групі, головний офіс якої розташований в іншому місці, і звітує перед нею.
- Вам потрібен щомісячний або щоквартальний груповий пакет у форматі та валюті групи.
- Внутрішньогрупові збори, фінансування або дивіденди проходять через компанію в ОАЕ.
- Подання в ОАЕ та календар групи почали конфліктувати.
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Вам потрібна консультація щодо самої структури групи або політики трансфертного ціноутворення; це питання до податкового консультанта групи, а там, де потрібна позиція щодо ОАЕ, — до ліцензованого фахівця, роботу якого ми координуємо.
- Ви хочете, щоб висновок аудитора групи був підписаний нами.
- Компанія не має ані діяльності, ані потоків, і вам потрібно лише підтримувати її в належному стані; це вужчий обсяг послуг.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Гонорар аудитора в ОАЕ та гонорар консультанта групи є їхніми власними; плата за послуги VelaroZone за місцеві подання та груповий пакет зазначена окремими позиціями у вашому листі-угоді про умови надання послуг.
- Терміни
- Спочатку зіставлення узгоджується з головним офісом; далі — щомісяця, із закриттям за більш раннім з двох календарів.
- Що входить
- Місцевий план рахунків, зіставлений із планом групи
- Внутрішньогрупові потоки задокументовано для банку та аудиторів
- Місцеві подання та груповий пакет з одного облікового регістру
Що включає ця послуга
- Місцевий бухгалтерський облік, декларації з VAT та корпоративного податку за календарем ОАЕ.
- Груповий звітний пакет у форматі та валюті групи, закритий до кінцевого терміну групи.
- Внутрішньогрупові угоди, збори та розрахунки зафіксовані так, щоб банк і аудитори могли їх відстежити.
- Аудиторський файл для аудитора в ОАЕ та додатки компонента для аудитора групи.
- Один календар, що містить місцеві подання та закриття групи поруч один з одним.
Що вона не включає
- Політика трансфертного ціноутворення та податкові консультації для групи.
- Обов'язковий аудит, підписаний зареєстрованим аудитором.
- Юридичне складання внутрішньогрупових угод, яке забезпечується ліцензованою юридичною фірмою.
Процес
Як працює послідовність робіт
Кожен етап має свої залежності — схвалення діяльності, легалізація документів, обробка органами влади та перевірка банком — і ми звітуємо про прогрес стосовно них, а не щодо однієї загальної дати.
- 01
Зіставлення
Місцевий план рахунків зіставлений із планом групи; валюти, курси та календар закриття узгоджені з головним офісом.
- 02
Внутрішньогрупові операції
Кожен потік між компанією та групою задокументовано та закодовано.
- 03
Щомісячно
Місцевий бухгалтерський облік і груповий пакет з того самого облікового регістру; декларації з VAT за циклом ОАЕ.
Усе ще обираєте між філією та дочірньою компанією? Сторінка про розширення передує цій.
Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.
Розпочніть з оцінки структури
На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.
Місцевий рівень, група і банк
Один облік, три читачі
Одні й ті самі операції прочитуються трьома способами; облік побудований так, щоб кожен читач отримав свою відповідь.
Що органи влади ОАЕ, група та банк потребують від обліку дочірньої компанії.
Федеральна податкова служба
- Що йому потрібно
- Декларації з корпоративного податку та VAT за календарем ОАЕ, зберігання записів відповідно до вимог закону
- Як облік це забезпечує
- Місцевий статутний обліковий регістр, подання внесені до календаря
Орган ліцензування
- Що йому потрібно
- Аудійована звітність там, де цього вимагає ліцензія або зона
- Як облік це забезпечує
- Аудиторський файл, який може перевірити зареєстрований аудитор
Головний офіс
- Що йому потрібно
- Пакет за планом рахунків, валютою та календарем групи
- Як облік це забезпечує
- Зіставлення з місцевим планом рахунків; перерахунок за курсами групи; більш раннє закриття
Аудитор групи
- Що йому потрібно
- Звітність компонента за його вказівками
- Як облік це забезпечує
- Той самий файл, з додатками групи
Банк
- Що йому потрібно
- Пояснення для кожного внутрішньогрупового потоку
- Як облік це забезпечує
- Угоди та рахунки-фактури, що стоять за фінансуванням, зборами та дивідендами
Податковий консультант материнської компанії
- Що йому потрібно
- Внутрішньогрупові операції задокументовано
- Як облік це забезпечує
- Договори та докази ціноутворення зберігаються разом з обліковим регістром
| Читач | Що йому потрібно | Як облік це забезпечує |
|---|---|---|
| Федеральна податкова служба | Декларації з корпоративного податку та VAT за календарем ОАЕ, зберігання записів відповідно до вимог закону | Місцевий статутний обліковий регістр, подання внесені до календаря |
| Орган ліцензування | Аудійована звітність там, де цього вимагає ліцензія або зона | Аудиторський файл, який може перевірити зареєстрований аудитор |
| Головний офіс | Пакет за планом рахунків, валютою та календарем групи | Зіставлення з місцевим планом рахунків; перерахунок за курсами групи; більш раннє закриття |
| Аудитор групи | Звітність компонента за його вказівками | Той самий файл, з додатками групи |
| Банк | Пояснення для кожного внутрішньогрупового потоку | Угоди та рахунки-фактури, що стоять за фінансуванням, зборами та дивідендами |
| Податковий консультант материнської компанії | Внутрішньогрупові операції задокументовано | Договори та докази ціноутворення зберігаються разом з обліковим регістром |
Ситуація
Вхід на ринок ОАЕ для міжнародних компаній та груп, що розширюються
Сторінка про розширення описує структури філії, дочірньої компанії та регіональної штаб-квартири для групи, що виходить на ринок ОАЕ.
Дивитися сторінку про розширення
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Після отримання ліцензії
Що ще може вам знадобитися
Чотири послуги, про які найчастіше запитують засновники в цій ситуації далі, кожна на окремій сторінці.
Візи та послуги PRO
Резидентські візи для власників, персоналу та членів родини, Emirates ID і медичні огляди, а також робота PRO, яка підтримує ліцензію та її власників у належному статусі. Право на отримання та схвалення залишаються за органом влади.
→Відкриття банківського рахунку в ОАЕ
Пакет документів, готовий для банку, та представлення банку, чий апетит відповідає вашому профілю. Рішення про схвалення та строки залишаються за банком.
→Бухгалтерський облік
Щомісячний бухгалтерський облік, подання звітності з VAT та податку на прибуток підприємств, а також річна звітність, зі статутним аудитом, який передається зареєстрованому аудитору.
→Юридичні послуги
Договори, корпоративні документи, спори та регуляторні питання — консультації надають ліцензовані юридичні фірми з нашої мережі.
→
Запитання
Часті питання
- Чи потрібен компанії в ОАЕ власний аудит, якщо група проходить аудит?
- Аудит групи не замінює вимогу ОАЕ. Там, де вільна зона (free zone) або торгова ліцензія вимагають перевіреної звітності, її підписує для компанії аудитор, зареєстрований у Ministry of Economy; аудитор групи також може вимагати виконання компонентної роботи для власних цілей.
- Чи може головний офіс вести облік у своїй власній системі?
- Часто так, за умови що головна книга в ОАЕ може формувати локальну звітність і зберігати записи так, як цього вимагає закон. Там, де це неможливо, звичайним рішенням є локальна головна книга, зіставлена з планом рахунків групи.
- Як обліковуються управлінські платежі материнської компанії?
- Як внутрішньогрупова операція, за якою стоїть угода, режим VAT, який бухгалтерія повинна застосувати, і позиція з податку на прибуток, яку потрібно відобразити в декларації. Угода — на стороні консультанта групи; облік і декларації — на нашій.
- Чому банк постійно запитує про перекази від материнської компанії?
- Тому що фінансування від пов'язаної сторони за кордоном — це потік, який банки перевіряють найпильніше. Договір позики, рішення про внесок у капітал або рахунок-фактура у справі перетворюють кожне таке запитання на відповідь в один рядок.
- Чий календар переважає, коли вони стикаються?
- Пропустити не можна жоден з них, тому облік закривається за більш раннім із двох термінів, а пізніша звітність готується на основі цього закриття. Календар, який ми ведемо, показує обидва терміни.
Джерела
- Федеральний податковий орган — корпоративний податок
- Federal Tax Authority — законодавство та посібники щодо ПДВ
- Ministry of Finance — корпоративний податок в ОАЕ
- CBUAE — стандарти належної перевірки клієнтів
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Юридичні примітки та обсяг
Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.
Ця сторінка містить лише загальну інформацію про реєстрацію бізнесу в ОАЕ, а не юридичні, податкові, імміграційні чи банківські консультації. Правила, збори, дозволені види діяльності та банківські політики можуть змінюватися. Остаточна придатність залежить від ваших обставин та застосовних правил на момент подання заявки.
Корпоративний податок ОАЕ, ПДВ та режим у вільних зонах залежать від ваших конкретних обставин. Зобов’язання вашої країни проживання також можуть бути застосовані. Ми координуємо з вашим податковим консультантом і не надаємо податкових висновків.