للشركات الصغيرة والمتوسطة التي لديها عملاء وموردون في أكثر من دولة
منشأة صغيرة ومتوسطة تتاجر في الإمارات وخارجها: عملتان ومعالجتان لـVAT
الإجابة المختصرة
الشركة الصغيرة أو المتوسطة التي تتاجر عبر الحدود تحتاج إلى دفاتر تحافظ على المعاملة الصحيحة لـVAT لكل عملية توريد، وتسجّل عملة وتحويل كل معاملة، وتُصدر حسابات إدارية يمكن للبنك قراءتها. نقوم بإعدادها لتؤدي هذه المهام الثلاث ونديرها شهريًا.
التجارة عبر الحدود تضاعف الأسئلة التي لا يطرحها أبدًا نشاط تجاري محلي بحت. هل هذا التوريد تصدير، وهل تتوفر أدلة التصنيف بالنسبة الصفرية له؟ وهل يخضع هذا الشراء من الخارج لـVAT بموجب آلية الاحتساب العكسي (reverse charge)؟ وما سعر الصرف المطبَّق على الفاتورة، وما السعر المطبَّق على السداد، وأين تُقيَّد الفروقات؟ وماذا يقصد البنك بالحسابات الإدارية، وكم مرة يطلبها؟
لا شيء من ذلك صعب متى صُمِّمت السجلات لذلك منذ البداية. المشكلات تنشأ عندما تُبنى الدفاتر لنشاط تجاري بعملة واحدة ودولة واحدة، ثم يُطلب منها لاحقًا الإجابة عن أسئلة متعلقة بعدة دول اعتمادًا على كشوف الحساب البنكي وحدها. هذه الصفحة تتناول كيفية بنائها بالشكل الصحيح، أو إعادة تصميمها حيث تجاوزها حجم التجارة.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم الجمارك والتمويل التجاري والصرف الأجنبي من اختصاص المتخصصين والبنوك؛ رسوم خدمة VelaroZone مقابل التصميم والعمل الشهري مُبيَّنة بندًا مستقلًا في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- التصميم خلال أيام؛ تُصفَّى الأعمال المتراكمة مرة واحدة؛ ثم شهريًا، مع حسابات إدارية بالدورية التي يحتاجها البنك.
- ما هو مشمول
- أكواد VAT للتصدير والاستيراد وآلية الاحتساب العكسي
- دفاتر بعملات متعددة مع قيد الفروقات
- حسابات إدارية يمكن لبنك أو جهة مُقرِضة استخدامها
هذا مناسب لك إذا
- أنت تستورد أو تصدّر أو كليهما، أو تبيع خدمات لعملاء في عدة دول.
- أنت تُصدر الفواتير بالدراهم وبعملة أخرى واحدة على الأقل.
- تحتوي إقراراتك الضريبية لـVAT على توريدات خاضعة للنسبة الصفرية وأخرى خاضعة للنسبة القياسية في الإقرار نفسه.
- طلب بنكك أو إحدى الجهات المُقرِضة حسابات إدارية، أو سيطلبها.
قد لا يكون هذا هو المسار الصحيح إذا
- جميع عملائك ومورديك داخل دولة الإمارات — صفحة مسك الدفاتر العادية تناسبك.
- تريد استشارة بشأن الجمارك أو التمويل التجاري؛ هذان تخصصان قائمان بذاتهما ونتولى تنسيقهما.
- تريد وعدًا بقرار من بنك أو جهة مُقرِضة.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم الجمارك والتمويل التجاري والصرف الأجنبي من اختصاص المتخصصين والبنوك؛ رسوم خدمة VelaroZone مقابل التصميم والعمل الشهري مُبيَّنة بندًا مستقلًا في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- التصميم خلال أيام؛ تُصفَّى الأعمال المتراكمة مرة واحدة؛ ثم شهريًا، مع حسابات إدارية بالدورية التي يحتاجها البنك.
- ما هو مشمول
- أكواد VAT للتصدير والاستيراد وآلية الاحتساب العكسي
- دفاتر بعملات متعددة مع قيد الفروقات
- حسابات إدارية يمكن لبنك أو جهة مُقرِضة استخدامها
ما تشمله هذه الخدمة
- دليل حسابات وأكواد VAT مُصمَّمة للتصدير والاستيراد وآلية الاحتساب العكسي.
- مسك دفاتر بعملات متعددة مع قيد فروقات الصرف شهريًا.
- إقرارات VAT مع توفر دليل التصدير وقيود آلية الاحتساب العكسي.
- حسابات إدارية بدورية يمكن لبنكك أو الجهة المُقرِضة استخدامها.
- حسابات نهاية السنة وملف التدقيق حيثما تشترط الرخصة التجارية ذلك.
ما لا تشمله
- استشارات الجمارك والتمويل التجاري والصرف الأجنبي؛ نتولى تنسيق المتخصصين.
- تدقيق قانوني موقّع من مدقق حسابات مسجل.
- استشارات ضريبية في دولة العميل أو المورد.
العملية
كيفية ترتيب العمل
لكل مرحلة تبعيات خاصة بها - موافقات الأنشطة، توثيق الوثائق، معالجة السلطات، ومراجعة البنك - ونقوم بالإبلاغ عن التقدم بالنسبة لها بدلاً من تاريخ عام واحد.
- 01
التصميم
أكواد VAT والعملات وصيغة الحسابات الإدارية المتفق عليها معك، وحيثما كان ذلك مناسبًا، مع بنكك.
- 02
إعادة البناء أو التأسيس
إعادة تهيئة دفتر الأستاذ أو إنشاؤه؛ وتصفية الأعمال المتراكمة حيثما وُجدت.
- 03
شهريًا
مسك الدفاتر، والتسوية، وفروقات الصرف، وإقرارات VAT، والحسابات الإدارية.
تتلقى مدفوعات من الخارج ويستمر البنك في السؤال عن هذه التحويلات؟ هذه الصفحة هي مسار الفواتير.
تفضل البدء كتابيًا؟ أرسل التفاصيل من خلال نموذج الاتصال.
ابدأ بتقييم الهيكل
في الاستشارة الأولية، تتلقى ملخص قرار بلغة واضحة، وقائمة إعداد الوثائق، والإجراءات التالية لوضعك. يتم تأكيد الأرقام الحالية ضمن مقارنة المسارات التي راجعها مستشارك.
ما الذي يجب أن تُجيب عنه الدفاتر
الأسئلة العابرة للحدود، وأين تكمن إجاباتها
لكل سؤال سجل يجيب عنه؛ الدفاتر مُصمَّمة بحيث يكون هذا السجل موجودًا.
الأسئلة التي يجب أن تُجيب عنها دفاتر شركة صغيرة أو متوسطة تتاجر مع الخارج، والسجلات التي تقف وراء كل منها.
هل هذا التوريد خاضع للنسبة الصفرية؟
- من يطرحه
- الهيئة الاتحادية للضرائب (Federal Tax Authority)، عند المراجعة
- السجل الذي يجيب
- دليل التصدير وموقع العميل في ملف الفاتورة
هل تنطبق آلية الاحتساب العكسي؟
- من يطرحه
- الهيئة الاتحادية للضرائب
- السجل الذي يجيب
- فواتير الموردين من الخارج، مُرمَّزة عند القيد
ما سعر الصرف؟
- من يطرحه
- المدقق، الهيئة الضريبية
- السجل الذي يجيب
- السعر عند الفاتورة وعند التسوية، مع قيد الفرق
من أين جاء هذا التحويل؟
- من يطرحه
- البنك
- السجل الذي يجيب
- الفاتورة والعقد مطابقان للإيصال
هل النشاط التجاري مربح هذا الربع؟
- من يطرحه
- البنك، الجهة المُقرِضة، أنت
- السجل الذي يجيب
- حسابات إدارية من دفتر أستاذ مُسوّى
ما المستحق ولمن؟
- من يطرحه
- أنت، شهريًا
- السجل الذي يجيب
- الذمم المدينة والدائنة المتقادمة حسب العملة
| سؤال | من يطرحه | السجل الذي يجيب |
|---|---|---|
| هل هذا التوريد خاضع للنسبة الصفرية؟ | الهيئة الاتحادية للضرائب (Federal Tax Authority)، عند المراجعة | دليل التصدير وموقع العميل في ملف الفاتورة |
| هل تنطبق آلية الاحتساب العكسي؟ | الهيئة الاتحادية للضرائب | فواتير الموردين من الخارج، مُرمَّزة عند القيد |
| ما سعر الصرف؟ | المدقق، الهيئة الضريبية | السعر عند الفاتورة وعند التسوية، مع قيد الفرق |
| من أين جاء هذا التحويل؟ | البنك | الفاتورة والعقد مطابقان للإيصال |
| هل النشاط التجاري مربح هذا الربع؟ | البنك، الجهة المُقرِضة، أنت | حسابات إدارية من دفتر أستاذ مُسوّى |
| ما المستحق ولمن؟ | أنت، شهريًا | الذمم المدينة والدائنة المتقادمة حسب العملة |
الخدمة
المحاسبة ومسك الدفاتر
توضح صفحة الخدمة العمل الشهري، والإقرارات المُقدَّمة، وموضع التدقيق القانوني، لأي شركة إماراتية.
الاطلاع على خدمة المحاسبة
تُخطط كل مسار بناءً على كيفية عمل النشاط التجاري فعليًا في الإمارات العربية المتحدة.
بعد الرخصة
ما قد تحتاجونه أيضًا
الخدمات الأربع التي يسأل عنها معظم المؤسسين في هذا الوضع لاحقًا، كل منها في صفحتها الخاصة.
التأشيرات وخدمات PRO
تأشيرات الإقامة للملاك والموظفين والعائلة، والهوية الإماراتية والفحوصات الطبية، وأعمال PRO التي تحافظ على استقامة وضع الرخصة التجارية والأشخاص المرتبطين بها. وتبقى الأهلية والموافقة من اختصاص الجهة الحكومية.
→إعداد حساب مصرفي في الإمارات
ملف جاهز للتقديم إلى البنك، وتعريف بالبنك الذي تتوافق شهيته للمخاطر مع ملفك. القرار بالموافقة وتوقيتها يبقيان بيد البنك.
→المحاسبة ومسك الدفاتر
مسك دفاتر شهري، وتقديمات ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة الشركات، وحسابات نهاية السنة، مع إحالة التدقيق القانوني إلى مدقق حسابات مسجَّل.
→الخدمات القانونية
العقود والمستندات المؤسسية والنزاعات والمسائل التنظيمية، بمشورة من مكاتب محاماة مرخصة ضمن شبكتنا.
→
الأسئلة
الأسئلة المتكررة
- هل جميع صادراتي خاضعة للنسبة الصفرية؟
- يمكن أن تخضع صادرات السلع والخدمات للنسبة الصفرية متى استُوفيت شروط الهيئة الاتحادية للضرائب، وتختلف هذه الشروط بين السلع والخدمات وبحسب موقع العميل وما يتم توريده. الدفاتر مُعدَّة لاختبار كل عملية توريد والاحتفاظ بالأدلة.
- ما هي آلية الاحتساب العكسي؟
- آلية يقوم بموجبها النشاط التجاري الإماراتي باحتساب VAT على مشتريات معينة من الخارج كما لو كان هو من قام بالتوريد نفسه، ويستردها في الإقرار نفسه متى كان مستحقًا لذلك. وهي قرار ترميز عند القيد، وليست تسوية في نهاية السنة.
- ما هي الحسابات الإدارية؟
- بيان الأرباح والخسائر، والميزانية العمومية، وعادةً بيان التدفقات النقدية، يتم إعدادها شهريًا أو ربع سنويًا من دفتر أستاذ مُسوّى، مع الملاحظات التي يحتاجها القارئ. تطلبها البنوك والجهات المُقرِضة لأن الحسابات المُدقَّقة تصل متأخرة جدًا لاتخاذ قرار الإقراض عليها.
- ما سعر الصرف الذي يجب أن نستخدمه؟
- تنشر الجهة الحكومية الأسعار التي يجب استخدامها لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وتوضح معايير المحاسبة كيفية تحويل المعاملات والأرصدة. تُطبِّق الدفاتر كلا الأمرين، وتُسجِّل الفروقات حيثما يختلف الاثنان.
- دفاترنا متأخرة بسنة كاملة. من أين نبدأ؟
- بكشوف الحسابات المصرفية والفواتير، بهذا الترتيب، مع مطابقة إقرارات ضريبة القيمة المضافة (VAT) التي سبق تقديمها مع ما تُظهره السجلات الآن. يتم تصفية المتراكم مرة واحدة، ثم يحافظ الإيقاع الشهري عليه.
المصادر
- الهيئة الاتحادية للضرائب — تشريعات وضوابط VAT
- الهيئة الاتحادية للضرائب (Federal Tax Authority) — تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- الهيئة الاتحادية للضرائب — ضريبة الشركات
- مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي (CBUAE) — معايير العناية الواجبة للعملاء
يمكن أن تتغير اللوائح والرسوم ومعايير الأهلية. يتم إعادة التحقق من كل بيان تنظيمي قبل النشر وتاريخه مذكور أعلاه.
ملاحظات قانونية ونطاق
Velarozone تقدم تنسيق الإعداد والجاهزية التشغيلية. هذه الصفحة هي معلومات عامة، وليست مشورة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة أو مصرفية.
هذه الصفحة هي معلومات عامة حول تأسيس الشركات في الإمارات العربية المتحدة، وليست مشورة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة أو مصرفية. يمكن أن تتغير القواعد والرسوم والأنشطة المسموح بها وسياسات البنوك. تعتمد الأهلية النهائية على حقائقك والقواعد المعمول بها وقت تقديم الطلب.
تعتمد ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) ومعاملة المناطق الحرة (free zone) في الإمارات العربية المتحدة على حقائقكم المحددة. وقد تنطبق عليكم التزامات في بلدكم الأصلي أيضًا. نحن ننسق مع مستشاركم الضريبي ولا نقدم رأيًا ضريبيًا.