غیر ملکی تاجر کے طور پر دبئی میں گولڈ ٹریڈنگ کمپنی قائم کرنا

ایک ایک جملے میں بیان کریں کہ کمپنی کیا خریدے گی، کیا بیچے گی یا کیا اپنے پاس رکھے گی۔ جواب عموماً چار گروپوں میں سے کسی ایک میں آتا ہے، اور ہر گروپ کے فریقِ مقابل اور درکار کاغذی کارروائی مختلف ہوتی ہے۔

بلین کا تاجر سلاخیں یا سکے تھوک میں خریدتا اور بیچتا ہے، عموماً دوسرے کاروباروں کو۔ خطرات یہ ہیں: ماخذ، تصفیہ، بیمہ اور خرید و فروخت کے درمیان اسٹاک کہاں رہتا ہے۔

جیولری امپورٹر یا ڈسٹری بیوٹر تیار شدہ مال کا کاروبار کرتا ہے۔ منافع کا انحصار دھات کی قیمت کے بجائے ڈیزائن، محنت اور برانڈ پر ہوتا ہے، اور گاہکوں میں ریٹیل دکانیں بھی شامل ہو سکتی ہیں۔ یہاں کسٹمز کا طریقۂ کار، ہال مارکنگ اور اسٹاک کی قدر کا تعین روزانہ کے ریٹ سے زیادہ اہم ہیں۔

بروکر یا تعارف کنندہ دھات کا مالک بنے بغیر خریداروں اور فروخت کنندگان کو ملانے پر کمیشن کماتا ہے۔ یہ صورت ہلکی دکھائی دیتی ہے، اور ہے بھی، لیکن منسٹری آف اکانومی اینڈ ٹورازم کے goAML صفحے پر قیمتی دھاتوں کے انٹرمیڈیٹ خریداروں اور بروکرز کو ان ڈیلرز میں شمار کیا گیا ہے جنہیں رجسٹر ہونا لازمی ہے۔ بینک پھر بھی معاہدات، کمیشن کے بہاؤ اور اس بات کا ثبوت دیکھنا چاہے گا کہ بروکر فریقین کی تصدیق کیسے کرتا ہے۔

جو بھی چیز خریداروں کو سونے کی قیمت سے منسلک منافع پیش کرے، کئی سرمایہ کاروں کو سلاخ کے حصے کا مالک بننے دے، یا ادھار کی رقم یا ڈیریویٹوز پر مشتمل ہو، وہ ایک مختلف زمرہ ہے۔ SCA کے عوامی صفحات کیپٹل مارکیٹ کے اداروں، سرمایہ کاری فنڈز اور مارکیٹ کے طرزِ عمل پر اس کی نگرانی بیان کرتے ہیں۔ بیرونی سرمایہ کاروں کے لیے سونے سے منسلک مصنوعات پر غور کرنے والے تاجر کو یہ سوال جلد اور تحریری طور پر پوچھنا چاہیے، کمپنی بننے کے بعد دریافت نہیں کرنا چاہیے۔

سونے کا ڈیلر متحدہ عرب امارات (UAE) کے انسدادِ منی لانڈرنگ قواعد کے تحت ایک نامزد غیر مالیاتی کاروبار یا پیشہ (designated non-financial business or profession, DNFBP) ہے۔ منسٹری آف اکانومی اینڈ ٹورازم کے goAML صفحے پر قیمتی دھاتوں کا کاروبار کرنے والے پروڈیوسرز، انٹرمیڈیٹ خریداروں اور بروکرز، کٹنگ اور پالش کرنے والوں، ریفائنرز اور جیولری مینوفیکچررز کو ان میں شمار کیا گیا ہے۔ goAML پورٹل پر رجسٹریشن لازمی ہے، اور منسٹری خبردار کرتی ہے کہ رجسٹر نہ کرنے پر سخت جرمانے ہو سکتے ہیں۔ مشتبہ لین دین کی رپورٹنگ کے طریقہ کار رکھنے کی ذمہ داری وفاقی فرمانِ قانون نمبر (20) سال 2018 اور کابینہ کے فیصلہ نمبر (10) سال 2019 کے آرٹیکل 20(2) سے آتی ہے۔ پہلی بڑی نقد فروخت سے پہلے، بعد میں نہیں، منسٹری کی رہنمائی میں دی گئی حدود اور رپورٹنگ کی ذمہ داریاں پڑھ لیں۔

عملی طور پر اس کا مطلب ہے کہ پہلے سودے سے پہلے تین دستاویزات تحریر کی جائیں: کسٹمر ڈیو ڈیلیجنس کا طریقہ کار، پابندیوں اور ماخذ کی جانچ کا طریقہ کار، اور ریکارڈ رکھنے کا ضابطہ۔ ٹریڈ لائسنس جاری ہونے کے بعد goAML پر رجسٹر کریں، کیونکہ درخواست کے ساتھ اس کی نقل، کمپنی کی جانب سے اختیار نامہ، اور رجسٹر کرنے والے شخص کے پاسپورٹ، رہائشی ویزا اور ایمیریٹس آئی ڈی کی نقول درکار ہوتی ہیں۔ رجسٹر کرنے والے کو SACM سیکیورٹی سسٹم کے ذریعے صارف نام ملتا ہے اور گوگل آتھنٹیکیٹر ایپ سے بدلتا ہوا پاس ورڈ ملتا ہے۔ ایسا کمپلائنس آفیسر مقرر کریں جو صرف کاغذی کارروائی نہیں بلکہ اس تجارت کو بھی سمجھتا ہو۔ اگر مالک بیرونِ ملک ہو تو اکثر کمپلائنس آفیسر ہی وہ شخص ہوتا ہے جس سے حکام اور بینک روزمرہ معاملات میں رابطہ کرتے ہیں۔

دبئی مین لینڈ (mainland) میں DET کے ذریعے، کسی فری زون (free zone) میں، یا DMCC جیسے اجناس کے مخصوص زون میں سونے کا تاجر اپنا کاروبار قائم کر سکتا ہے۔ فری زون کا لائسنس بذاتِ خود مین لینڈ میں کاروبار کی اجازت نہیں دیتا: دبئی کے صارفین تک پہنچنے کے لیے ڈسٹری بیوٹر، برانچ، علیحدہ لائسنس یا DET کا قابلِ اطلاق پرمٹ درکار ہوتا ہے۔ DMCC خود کہتا ہے کہ سونے کے شعبے کو وفاقی سطح پر وزارتِ معیشت (Ministry of Economy) ریگولیٹ کرتی ہے، اس لیے زون کا لائسنس اس نگرانی کا متبادل نہیں ہے۔ دبئی کے خوردہ فروشوں کو فروخت کرنے والی کمپنی کو عموماً اس کمپنی سے مختلف بنیاد درکار ہوگی جو افریقہ میں خریدتی اور ایشیا میں فروخت کرتی ہے اور جس کی دھات مقامی تجارت میں کبھی داخل ہی نہیں ہوتی۔ مین لینڈ اور فری زون میں کمپنی کے قیام کا موازنہ ان سوالات کی وضاحت کرتا ہے جو دونوں کو ایک دوسرے سے الگ کرتے ہیں۔

اگر کاروبار دکان کے ذریعے عوام کو فروخت کرے گا تو ایسی جگہ کی شرائط کی توقع رکھیں جن سے تھوک فروش کمپنی بچ سکتی ہے۔ مین لینڈ کمپنی کو کم از کم 100 مربع فٹ کی جسمانی ورک اسپیس درکار ہوتی ہے، اور مین لینڈ کمپنیوں کے لیے ورچوئل آفس کی اجازت نہیں ہے۔ اگر کمپنی مال رکھتی ہے تو لائسنس کے کارآمد ہونے سے پہلے ذخیرہ اور انشورنس کے انتظامات موجود ہونے چاہییں؛ مثال کے طور پر DMCC المس ٹاور میں اپنی ویلٹ کو، جو DMCC کی ملکیت ہے اور جسے Brink's چلاتی ہے، بیمہ شدہ ذخیرہ گاہ کے طور پر درج کرتا ہے۔ سونے اور قیمتی دھاتوں کی تجارت کی گائیڈ اس شعبے کا مزید تفصیل سے احاطہ کرتی ہے، اور اگر سونا متعدد تجارتی اشیاء میں سے ایک ہو تو اجناس کی تجارت کی گائیڈ لاگو ہوتی ہے۔

طبعی تجارت کا مطلب کسٹمز کی دستاویزات، نقل و حمل اور ذخیرہ ہے۔ فارورڈر یا کسٹمز بروکر ڈھانچے کا حصہ ہے، بعد کی سوچ نہیں، کیونکہ ماخذ کی دستاویزات، انوائسز اور نقل و حمل کے ریکارڈ آپس میں مطابقت رکھنے چاہییں۔ اگر کمپنی باقاعدگی سے درآمد کرتی ہے، تو پہلے سے طے کریں کہ ریکارڈ پر درآمد کنندہ کون ہے اور راستے میں خطرہ کون اٹھاتا ہے۔ فریٹ فارورڈر اور کسٹمز بروکر کی رہنما ان کرداروں کی وضاحت کرتی ہے۔

بیمہ ایک الگ سطر کا مستحق ہے۔ راستے میں اور ذخیرے میں موجود دھات کا بیمہ عموماً کمپنی کے عمومی کور سے الگ ہوتا ہے، اور بیمہ کنندگان ماخذ اور خریداروں کی وہی معلومات مانگیں گے جو بینک مانگتا ہے۔

تجارت کرنے والی UAE کی کمپنی کے وفاقی ٹیکس اتھارٹی (Federal Tax Authority) کے کارپوریٹ ٹیکس اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کے نظاموں کے دائرے میں آنے کا امکان ہے۔ FTA کی سائٹ اس وقت دونوں کی فائلنگ کی آخری تاریخیں شائع کرتی ہے، جن میں 31 دسمبر 2025 کو ختم ہونے والے مالی سال کے لیے کارپوریٹ ٹیکس ریٹرنز اور ادائیگی کی 30 ستمبر 2026 کی آخری تاریخ، اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس ریٹرن کی 28 اکتوبر 2026 کی حتمی تاریخ شامل ہیں۔ یہ تاریخیں ان کمپنیوں پر لاگو ہوتی ہیں جو پہلے سے رجسٹرڈ ہیں؛ نئی کمپنی کو اپنی رجسٹریشن اور مدت FTA سے تصدیق کرنی چاہیے۔ سونے کے لیے ویلیو ایڈڈ ٹیکس کا اپنا قاعدہ ہے۔ کابینہ کے فیصلہ نمبر 127 برائے 2024 کے تحت، جو 26 فروری 2025 سے نافذ ہے، ویلیو ایڈڈ ٹیکس میں رجسٹرڈ خریدار جو سامان آگے فروخت کرے گا یا اسے مینوفیکچرنگ میں استعمال کرے گا، سپلائر کی جگہ خود ویلیو ایڈڈ ٹیکس کا حساب رکھتا ہے۔ خریدار کو سپلائی سے پہلے سپلائر کو اس ارادے اور اپنی رجسٹریشن کے تحریری اعلانات دینے ہوں گے، اور سپلائر کو رجسٹریشن کی تصدیق کرنی ہوگی۔ یہ قاعدہ سونے، چاندی، پیلیڈیم اور پلاٹینم کا احاطہ کرتا ہے، اور ایسے زیورات کا بھی جن میں دھاتوں اور پتھروں کی مالیت دوسرے اجزاء کی مالیت سے زیادہ ہو۔ یہ صفر شرح (zero-rated) والی سپلائیز پر لاگو نہیں ہوتا، اس لیے ہر پروڈکٹ لائن کے بارے میں ٹیکس مشیر سے تصدیق کر لیں۔

سونے کے تاجروں کے لیے Velarozone کی ترتیب، جو Velarozone کیسے کام کرتا ہے میں بیان کی گئی ہے، یہ ہے: پہلے سرگرمی کی تفصیل، پھر ادارہ، پھر بینکاری، پھر فائلنگز، کیونکہ لائسنس کے الفاظ goAML رجسٹریشن، ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کے طریقۂ کار اور بینک فائل کو متاثر کرتے ہیں۔ جو بانی دبئی میں رہائش اختیار کریں گے انہیں سرگرمی طے ہو جانے کے بعد بانی ٹیم کے لیے رہائشی ویزوں کی منصوبہ بندی کرنی چاہیے، کیونکہ DMCC میں کوٹہ دفتر کے مطابق ہوتا ہے: فلیکسی ڈیسک پر زیادہ سے زیادہ 3 ویزے اور جسمانی جگہ کے ہر 9 مربع میٹر پر 1 ویزا۔