Для потреб структурування та управління
Холдингові компанії та компанії спеціального призначення (SPV)
Коротка відповідь
Холдингова компанія або SPV є пасивною структурою, що використовується для володіння активами або частками участі та відокремлення їх від операційного ризику. Це не операційна компанія: ADGM, наприклад, заявляє, що SPV є пасивними структурами, які потребують кваліфікованого зв'язку (qualifying nexus), не можуть вести операційну діяльність або наймати персонал і, як правило, потребують ліцензованого корпоративного постачальника послуг.
Холдингові структури використовують для володіння акціями, відокремлення активів, спільних підприємств та домовленостей з інвесторами. Вони фіксують, хто чим володіє й контролює. Самі по собі вони не створюють ні податкового результату, ні конфіденційності.
Кожен запит тут розглядається старшим спеціалістом зі структурування, і ми очікуємо працювати разом з вашими юридичними та податковими консультантами, а не замість них.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Розширена сесія зі структуризації.
- Документовані вимоги до мети, зв'язку та управління.
- Порівняння маршрутів через ADGM SPV, DIFC, RAK ICC та вільні зони (free zone) з огляду на вашу мету, активи та сторони.
Це для вас, якщо
- Ви володієте частками в одній або кількох операційних компаніях і бажаєте, щоб вони утримувалися окремо.
- Ви готуєтеся до інвестицій, спільного підприємства або домовленостей щодо сімейного управління.
- Вам потрібна компанія для володіння конкретним активом з чітким розмежуванням відповідальності (ring-fencing).
- У вас вже є консультанти, які переглянуть структуру разом з нами.
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Ви бажаєте, щоб компанія торгувала, виставляла рахунки клієнтам або наймала персонал.
- Основна мета: анонімність або уникнення розкриття інформації.
- Ви очікуєте, що сама структура дасть податковий результат.
- Ви створюєте свій перший операційний бізнес. Спершу створіть операційну сутність і додайте холдинговий інструмент пізніше, якщо цього вимагатимуть факти.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Розширена сесія зі структуризації.
- Документовані вимоги до мети, зв'язку та управління.
- Порівняння маршрутів через ADGM SPV, DIFC, RAK ICC та вільні зони (free zone) з огляду на вашу мету, активи та сторони.
Що включає ця послуга
- Розширена сесія зі структуризації.
- Документовані вимоги до мети, зв'язку та управління.
- Порівняння маршрутів через ADGM SPV, DIFC, RAK ICC та вільні зони (free zone) з огляду на вашу мету, активи та сторони.
- Координація з вашими юридичними та податковими консультантами.
- Координація інкорпорації з ліцензованим провайдером корпоративних послуг, де це необхідно.
- Поточний календар управління та поновлення.
Що вона не включає
- Юридичні або податкові висновки, гарантії захисту активів або претензії щодо переваг за договорами.
- Будь-яка структура, призначена для приховування бенефіціарного володіння.
- Торгівля, виставлення рахунків або працевлаштування через пасивний інструмент.
- Інвестиційні консультації або послуги з оцінки.
Процес
Як працює послідовність робіт
Кожен етап має власні залежності (погодження видів діяльності, легалізація документів, розгляд органами влади та перевірка банком), і ми звітуємо про перебіг щодо них, а не щодо однієї загальної дати.
- 01
Визначення обсягу робіт
Документально оформлені цілі, активи, сторони та ролі консультантів.
- 02
Можливість реалізації
Перевірені зв'язок (nexus), умови режиму та вимоги до управління.
- 03
Перевірка консультантом
Письмовий опис обсягу робіт надано вашим юридичним та податковим консультантам.
Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.
Розпочніть з оцінки структури
На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.
Фактори прийняття рішення
Що насправді визначає ваш шлях
Радник опрацьовує ці фактори з вами, перш ніж буде рекомендована будь-яка структура. Кожен з них може змінити ліцензію, емірат або free zone, розподіл віз та обговорення банківських послуг.
Питання для визначення обсягу перед розглядом маршруту холдингу або SPV.
Призначення
- Що ми оцінюємо
- Володіння частками, володіння активами, спільне підприємство або інвестиційна компанія
- Чому це важливо
- Якщо мета передбачає торгівлю, виставлення рахунків або найм, пасивний інструмент виключається і потрібна операційна сутність
Nexus
- Що ми оцінюємо
- Зв'язок з ОАЕ, відповідною юрисдикцією або РСА
- Чому це важливо
- SPV в ADGM потребує кваліфікаційного зв'язку, тому зв'язок потрібно підтвердити до реєстрації
Активи
- Що ми оцінюємо
- Акції, нерухомість, інтелектуальна власність або дебіторська заборгованість
- Чому це важливо
- Акції, нерухомість, інтелектуальна власність і дебіторська заборгованість підтверджуються й реєструються по-різному, тому актив визначає режим і подання
Управління
- Що ми оцінюємо
- Директори, акціонери, рішення та звітність
- Чому це важливо
- Інструмент без працівників усе одно потребує директорів, рішень акціонерів і записів, а також названої особи, яка їх зберігає
Постачальник послуг
- Що ми оцінюємо
- Чи потрібен ліцензований корпоративний постачальник послуг
- Чому це важливо
- В ADGM SPV без звільнення зазвичай потребує постачальника корпоративних послуг, ліцензованого ADGM, тобто сторони, яку потрібно призначити до реєстрації
Консультанти
- Що ми оцінюємо
- Ваші юридичні та податкові консультанти та їхня сфера діяльності
- Чому це важливо
- Юридична та податкова консультація формує ланцюг володіння, тому її потрібно мати до реєстрації, а не після
| Фактор | Що ми оцінюємо | Чому це важливо |
|---|---|---|
| Призначення | Володіння частками, володіння активами, спільне підприємство або інвестиційна компанія | Якщо мета передбачає торгівлю, виставлення рахунків або найм, пасивний інструмент виключається і потрібна операційна сутність |
| Nexus | Зв'язок з ОАЕ, відповідною юрисдикцією або РСА | SPV в ADGM потребує кваліфікаційного зв'язку, тому зв'язок потрібно підтвердити до реєстрації |
| Активи | Акції, нерухомість, інтелектуальна власність або дебіторська заборгованість | Акції, нерухомість, інтелектуальна власність і дебіторська заборгованість підтверджуються й реєструються по-різному, тому актив визначає режим і подання |
| Управління | Директори, акціонери, рішення та звітність | Інструмент без працівників усе одно потребує директорів, рішень акціонерів і записів, а також названої особи, яка їх зберігає |
| Постачальник послуг | Чи потрібен ліцензований корпоративний постачальник послуг | В ADGM SPV без звільнення зазвичай потребує постачальника корпоративних послуг, ліцензованого ADGM, тобто сторони, яку потрібно призначити до реєстрації |
| Консультанти | Ваші юридичні та податкові консультанти та їхня сфера діяльності | Юридична та податкова консультація формує ланцюг володіння, тому її потрібно мати до реєстрації, а не після |
Можливі напрямки
Категорії структур, які оцінить радник
Це теми для оцінки, а не рекомендації. Правильна відповідь залежить від вашої діяльності, клієнтів, власності, команди, потреб у робочому просторі та вимог регулятора чи банку.
ADGM SPV
Режим пасивного транспортного засобу з вимогами до зв'язку та, для компаній, що не звільнені від вимог, ліцензований корпоративний постачальник послуг ADGM.
Структури DIFC
DIFC описує пасивні передбачені компанії та структури SPV з їхніми власними умовами.
Компанія або фонд RAK ICC
RAK ICC адмініструє холдингові компанії та фонди, що використовуються для володіння акціями та планування спадщини.
Холдингова компанія у вільній зоні
Лише якщо правила органу цієї вільної зони (free zone) дозволяють сутності володіти акціями. Перевірте дозволені види діяльності в ліцензії, перш ніж припускати, що вона може.
Операційна структура плюс холдингова компанія
Холдингова компанія володіє акціями окремої операційної компанії, тому торгові зобов'язання залишаються в операційній сутності, а володіння розташоване над нею.
Без нового транспортного засобу
Якщо мета полягає в чіткіших правах ухвалення рішень або записах, угоди акціонерів і рішення ради директорів в існуючій сутності можуть впоратися без нового інструменту.
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Приклади
Актив, навколо якого зазвичай створюється транспортний засіб
Нерухомість і токенізовані активи порушують наведені нижче питання володіння: коли компанія окупає свої витрати, хто може володіти правовим титулом, що відбувається у разі смерті та під який режим підпадає токен.
Коли утримання дубайської нерухомості через компанію має сенс
Вузькі випадки, де компанія покриває свої власні витрати.
Які типи компаній можуть мати право власності на нерухомість в Дубаї
На що відповідає закон, а що вирішує практика реєстрації.
Що станеться з вашою дубайською нерухомістю після смерті
Чому заголовок стосується процесу в ОАЕ, а не іноземного заповіту.
Токенізація реального активу не створює новий режим
Режим слідує характеристикам токена, а не його ярлику.
Після отримання ліцензії
Що ще може вам знадобитися
Чотири послуги, про які найчастіше запитують засновники в цій ситуації далі, кожна на окремій сторінці.
Візи та послуги PRO
Візи резидента для власників, працівників і родини, а також трудові файли MOHRE, медичні огляди та продовження Emirates ID, що підтримують ліцензію та її людей у належному стані. Віза за спонсорством діє 1, 2 або 3 роки; схвалення залишається за органом.
→Відкриття банківського рахунку в ОАЕ
Банківське досьє, побудоване навколо структури власності, діяльності та очікуваних операцій і підібране під банк, чия схильність до ризику відповідає вашому профілю. Схвалення та строки визначає лише банк.
→Бухгалтерія та податки
Щомісячне бухгалтерське супроводження, декларації з ПДВ і корпоративного податку, річна звітність та обов'язковий аудит, підписаний зареєстрованим аудитором.
→Юридичні послуги
Договори, корпоративні документи, спори та регуляторні питання з консультаціями юристів, які мають право практики в ОАЕ й названі в листі про надання послуг.
→
Наступне рішення
Супутнє читання
Запитання
Часті питання
- Для чого використовується SPV?
- Зазвичай для утримання акцій або конкретного активу та його відокремлення від операційних зобов'язань. ADGM описує SPV (Special Purpose Vehicle) як пасивні інструменти з вимогами щодо зв'язку (nexus), які не можуть здійснювати операційну діяльність або наймати персонал.
- Чи може SPV здійснювати торгівлю або виставляти рахунки клієнтам?
- Ні. Якщо вам потрібно торгувати, виставляти рахунки або наймати людей, вам потрібна операційна юридична особа. Пасивний інструмент для цього не підходить.
- Чи потрібен мені корпоративний постачальник послуг?
- В ADGM SPV, на яку не поширюється звільнення, як правило, має користуватися послугами корпоративного постачальника послуг, ліцензованого ADGM. Інші режими встановлюють власні правила, які ми перевіряємо на відповідність вашим фактам під час оцінки здійсненності.
- Чи зменшить холдингова компанія мої податки?
- Не сама по собі. Холдингова компанія не змінює того, які правила корпоративного податку ОАЕ та правила вашої країни походження застосовуються до вас. Вони залежать від ваших фактів, і ваш податковий консультант має підтвердити позицію до реєстрації.
- Чи це конфіденційно?
- Застосовуються реєстри та зобов'язання щодо розкриття інформації, а відомості про бенефіціарне володіння збираються регуляторами та банками. Ми не пропонуємо анонімності.
Джерела
- ADGM: компанії спеціального призначення
- DIFC: структури
- RAK ICC: загальна інформація
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Юридичні примітки та обсяг
Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.
Пасивний інструмент не може використовуватися як операційна компанія, посередник для платежів або автоматичне податкове рішення.
Скасування реєстрації для корпоративного податку та VAT в ОАЕ залежить від ваших конкретних обставин, зокрема від того, чи актуальні декларації та зобов'язання. Також можуть застосовуватися зобов'язання у вашій країні походження. Ми координуємо роботу з вашим податковим радником і не надаємо податкових висновків.