Готовність до роботи
Координація податків та комплаєнсу
Коротка відповідь
Компанія в ОАЕ має зареєструватися як платник корпоративного податку у Federal Tax Authority (FTA), а за пізню реєстрацію передбачено штраф AED 10,000. Корпоративний податок становить 0% на оподатковуваний дохід до AED 375,000 і 9% на суму понад це, а оподатковуваний дохід не є тим самим, що виручка. Реєстрація VAT обов’язкова, щойно оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за попередні 12 місяців або, як очікується, перевищать протягом наступних 30 днів.
За пропущений строк реєстрації Federal Tax Authority накладає штраф AED 10,000. FTA скасовує його для тих, хто зареєструвався із запізненням і подав першу декларацію протягом 7 місяців після закінчення першого податкового періоду, що важко зробити без облікових записів.
Ми координуємо реєстрації, встановлюємо стандарт ведення обліку та підтримуємо календар термінів. Якщо потрібен офіційний податковий висновок або перевірена аудитом звітність, ми працюємо разом із вашим бухгалтером або податковим консультантом.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Реєстрація для корпоративного податку на EmaraTax з торговою ліцензією, установчими документами та посвідченнями особи, яких вимагає FTA.
- Оцінка VAT за обов’язковим порогом AED 375,000 і добровільним порогом AED 187,500 та реєстрація, де це застосовно.
- Настанова щодо стандартів ведення бухгалтерського обліку та налаштування системи.
Це для вас, якщо
- Вашу торгову ліцензію (business licence) щойно видано, і вам потрібно подати реєстрацію для корпоративного податку на EmaraTax, порталі FTA.
- Ви відстежуєте дати корпоративного податку, VAT, ліцензії та віз у різних місцях і хочете єдиний календар.
- Ви наближаєтеся до порога VAT: AED 187,500 для добровільної реєстрації або AED 375,000 для обов’язкової, і вам потрібно знати, де ви перебуваєте.
- У вас ліцензія вільної зони (free zone), і вам потрібно знати, чи реалістичний для вашого доходу режим 0% для кваліфікованої особи вільної зони (Qualifying Free Zone Person).
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Вам потрібен податковий висновок або гарантований податковий результат від нас.
- Ви хочете відкласти ведення бухгалтерського обліку до моменту, коли наближається термін подання звітності.
- Вам потрібна аудована фінансова звітність, яку може надати лише аудиторська фірма.
- Вам потрібно опрацювати податкові декларації у вашій рідній країні.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Реєстрація для корпоративного податку на EmaraTax з торговою ліцензією, установчими документами та посвідченнями особи, яких вимагає FTA.
- Оцінка VAT за обов’язковим порогом AED 375,000 і добровільним порогом AED 187,500 та реєстрація, де це застосовно.
- Настанова щодо стандартів ведення бухгалтерського обліку та налаштування системи.
Що включає ця послуга
- Реєстрація для корпоративного податку на EmaraTax з торговою ліцензією, установчими документами та посвідченнями особи, яких вимагає FTA.
- Оцінка VAT за обов’язковим порогом AED 375,000 і добровільним порогом AED 187,500 та реєстрація, де це застосовно.
- Настанова щодо стандартів ведення бухгалтерського обліку та налаштування системи.
- Ведення реєстру кінцевих бенефіціарних власників (UBO) та статутних реєстрів.
- Календар відповідності вимогам з нагадуваннями про дедлайни.
- Координація з вашим бухгалтером, аудитором або податковим консультантом.
Що вона не включає
- Офіційні податкові висновки, рішення або дослідження трансфертного ціноутворення.
- Послуги обов'язкового аудиту.
- Подання податкових декларацій або консультації в країні походження.
- Будь-яка гарантія конкретного податкового режиму.
Процес
Як працює послідовність робіт
Кожен етап має власні залежності (погодження видів діяльності, легалізація документів, розгляд органами влади та перевірка банком), і ми звітуємо про перебіг щодо них, а не щодо однієї загальної дати.
- 01
Відображення зобов'язань
Корпоративний податок, VAT, реєстри та продовження, розподілені на такі, що стосуються вашої юридичної особи, і такі, що не стосуються.
- 02
Реєстрації
Реєстрацію для корпоративного податку подано, а реєстрацію VAT там, де досягнуто порога.
- 03
Налаштування записів
Бухгалтерська система, план рахунків та практика зберігання документів впроваджені.
Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.
Розпочніть з оцінки структури
На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.
Фактори прийняття рішення
Що насправді визначає ваш шлях
Радник опрацьовує ці фактори з вами, перш ніж буде рекомендована будь-яка структура. Кожен з них може змінити ліцензію, емірат або free zone, розподіл віз та обговорення банківських послуг.
Зобов’язання нової компанії в ОАЕ, зіставлені зі штрафом або порогом, що застосовуються.
Реєстрація корпоративного податку
- Що ми робимо
- Зареєструватися в FTA на EmaraTax і підтвердити перший податковий період
- Чому це важливо
- За пізню реєстрацію передбачено штраф AED 10,000
ПДВ
- Що ми робимо
- Звірити поставки та імпорт з AED 375,000 (обов’язково) і AED 187,500 (добровільно)
- Чому це важливо
- Обов’язково, якщо поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за 12 місяців або, як очікується, перевищать протягом 30 днів
Ведення бухгалтерського обліку
- Що ми робимо
- Встановити стандарт ведення обліку та план рахунків
- Чому це важливо
- Оподатковуваний дохід не може бути розрахований без записів
UBO та реєстри
- Що ми робимо
- Вести реєстри акціонерів та бенефіціарних власників
- Чому це важливо
- Вимагається органом влади та запитується банками
ESR та галузеві правила
- Що ми робимо
- Підтвердити, що звітність ESR більше не застосовується, і відзначити будь-які умови галузевої ліцензії
- Чому це важливо
- Звітність ESR скасовано для фінансових років, що закінчуються після 31 грудня 2022 року; попередні роки залишаються відкритими
Поновлення
- Що ми робимо
- Ліцензія, візи, Emirates IDs, оренда (tenancy)
- Чому це важливо
- Пропуски спричиняють штрафи та перебої
| Зобов'язання | Що ми робимо | Чому це важливо |
|---|---|---|
| Реєстрація корпоративного податку | Зареєструватися в FTA на EmaraTax і підтвердити перший податковий період | За пізню реєстрацію передбачено штраф AED 10,000 |
| ПДВ | Звірити поставки та імпорт з AED 375,000 (обов’язково) і AED 187,500 (добровільно) | Обов’язково, якщо поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за 12 місяців або, як очікується, перевищать протягом 30 днів |
| Ведення бухгалтерського обліку | Встановити стандарт ведення обліку та план рахунків | Оподатковуваний дохід не може бути розрахований без записів |
| UBO та реєстри | Вести реєстри акціонерів та бенефіціарних власників | Вимагається органом влади та запитується банками |
| ESR та галузеві правила | Підтвердити, що звітність ESR більше не застосовується, і відзначити будь-які умови галузевої ліцензії | Звітність ESR скасовано для фінансових років, що закінчуються після 31 грудня 2022 року; попередні роки залишаються відкритими |
| Поновлення | Ліцензія, візи, Emirates IDs, оренда (tenancy) | Пропуски спричиняють штрафи та перебої |
Можливі напрямки
Категорії структур, які оцінить радник
Це теми для оцінки, а не рекомендації. Правильна відповідь залежить від вашої діяльності, клієнтів, власності, команди, потреб у робочому просторі та вимог регулятора чи банку.
Реєстрація корпоративного податку
Заявка на EmaraTax до FTA, яка оцінює обробку повної заявки приблизно у 20 робочих днів, а потім календар вашого першого податкового періоду.
Оцінка VAT та реєстрація
Перевірка за обов’язковим порогом AED 375,000 і добровільним порогом AED 187,500, а потім реєстрація там, де це потрібно або доцільно.
Огляд умов вільної зони
Чи є умови кваліфікаційного доходу (qualifying-income) реалістичними для вашої діяльності, перевірено з вашим податковим консультантом.
Налаштування бухгалтерського обліку
Бухгалтерська система, план рахунків та практика зберігання документів.
Ведення реєстрів
Реєстри UBO, акціонерів та директорів підтримуються в актуальному стані.
Календар комплаєнсу
Єдиний графік для термінів податків, ліцензій, імміграції та оренди.
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Ліцензія та погодження
Плутанина між резиденцією та податковою резиденцією
Резидентська віза дозволяє вам жити в ОАЕ. Сертифікат податкового резидентства є доказом для податкових цілей. Якщо вважати одне іншим, це призводить до неправильних податкових припущень.
Оскільки це було написано
Три місця, де вирішується питання резиденції та оподаткування
Календар спирається на три визначення: що підтверджує сертифікат резидентства, яка країна за договором оподатковує вас і хто отримав дохід від оренди.
Що таке сертифікат податкового резидентства UAE і що він не робить
Прочитайте речення, надруковане на сертифікаті, і з'являються три обмеження.
Як угода про уникнення подвійного оподаткування визначає, яка країна вас оподатковує
Опублікована послідовність згладжуючих критеріїв, в порядку її застосування.
Дохід від оренди та корпоративний податок UAE: ваше ім'я проти компанії
Той самий дохід, який оподатковується по-різному в залежності від того, хто його заробив.
Запитання
Часті питання
- Яка ставка корпоративного податку в ОАЕ?
- 0% на оподатковуваний дохід до 375 000 дирхамів ОАЕ та 9% на оподатковуваний дохід понад цю суму. Оподатковуваний дохід розраховується після дозволених відрахувань і не є тим самим, що дохід.
- Чи сплачують компанії вільної зони податок на прибуток?
- Суб'єкти вільної зони знаходяться в режимі корпоративного податку. Нульова ставка на кваліфіковані доходи доступна лише кваліфікованій особі вільної зони (Qualifying Free Zone Person), яка відповідає певним умовам; некваліфіковані доходи оподатковуються за стандартною ставкою.
- Коли мені потрібно реєструватися як платник ПДВ?
- Реєстрація обов’язкова, коли оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за попередні 12 місяців або ви очікуєте цього протягом наступних 30 днів. Добровільна реєстрація відкривається з AED 187,500, де також враховуються оподатковувані витрати. Обов’язковий поріг не застосовується до іноземних підприємств.
- Чи потрібен мені аудит?
- Це залежить від регулюючого органу, типу організації та, в деяких випадках, податкової позиції. Якщо аудит є обов'язковим, ми координуємо його з аудиторською фірмою.
- Які записи я повинен зберігати?
- Бухгалтерські записи та підтвердні документи повинні зберігатися протягом строку, встановленого відповідними правилами. Ми встановлюємо стандарт на початку, щоб перша подача не була вправою з реконструкції.
Джерела
- Federal Tax Authority: корпоративний податокОригінал арабською
- Federal Tax Authority: пороги реєстрації VAT
- Ministry of Finance: настанови щодо вільних зон і кваліфікованої особи вільної зониОригінал арабською
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Юридичні примітки та обсяг
Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.
Скасування реєстрації для корпоративного податку та VAT в ОАЕ залежить від ваших конкретних обставин, зокрема від того, чи актуальні декларації та зобов'язання. Також можуть застосовуватися зобов'язання у вашій країні походження. Ми координуємо роботу з вашим податковим радником і не надаємо податкових висновків.
Нульова ставка у вільній зоні застосовується лише до кваліфікованої особи вільної зони (Qualifying Free Zone Person), яка відповідає всім застосовним умовам. Це не відбувається автоматично через реєстрацію суб'єкта у вільній зоні.