Для финансовых команд, отчитывающихся перед головным офисом за рубежом
Дочерняя компания в ОАЭ иностранной группы: отчётность, декларации и банк
Краткий ответ
Дочерняя компания в ОАЭ иностранной группы ведёт единый учёт, который одновременно служит трём адресатам: отчётности для органов ОАЭ, пакету отчётности группы для головного офиса и представлению банка о каждом внутригрупповом движении средств. Мы ведём эту главную книгу, готовим на её основе местную отчётность и пакет отчётности группы и сверяем календарь компании с календарём материнской компании.
Дочерняя компания — это две бухгалтерские задачи, соединённые в одной главной книге. На местном уровне это налогоплательщик в ОАЭ со своими обязанностями по регистрации, подаче деклараций и ведению документации, а там, где её свободная зона (free zone) или лицензия требуют аудированной отчётности, — со своим аудитом. Для группы это отчётная единица, чьи показатели должны поступать сопоставленными с планом счетов группы, пересчитанными в валюту группы и закрытыми к сроку группы, который обычно наступает раньше местного.
Банк находится между ними. Внутригрупповое финансирование, управленческие сборы, распределённые расходы и дивиденды — это те потоки средств, которые банк видит чаще всего и понимает хуже всего, и дочерняя компания, чей учёт может показать соглашение, стоящее за каждым потоком, проходит его проверки; та, что не может этого показать, вынуждена объяснять их — перевод за переводом. Трансфертное ценообразование и налоговый режим этих же потоков — забота консультанта материнской компании и декларации по ОАЭ, и учёт должен служить обоим.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Гонорар аудитора в ОАЭ и консультанта группы — это их собственные расходы; плата за услуги VelaroZone за местную отчётность и пакет отчётности группы детализирована в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Сначала сопоставление, согласованное с головным офисом; затем — ежемесячно, с закрытием по более раннему из двух календарей.
- Что включено
- Местный план счетов, сопоставленный с планом группы
- Внутригрупповые потоки средств, задокументированные для банка и аудиторов
- Локальная отчётность и пакет для группы из одной главной книги
Это для вас, если
- Ваша компания в ОАЭ принадлежит группе со штаб-квартирой за рубежом и отчитывается перед ней.
- Вам нужен ежемесячный или ежеквартальный пакет отчётности группы в формате и валюте группы.
- Внутригрупповые сборы, финансирование или дивиденды проходят через компанию в ОАЭ.
- Отчётность в ОАЭ и календарь группы стали пересекаться.
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Вам нужна консультация по самой структуре группы или по политике трансфертного ценообразования; это вопрос к налоговому консультанту группы и, где требуется позиция по ОАЭ, — к лицензированному специалисту, которого мы координируем.
- Вы хотите, чтобы заключение аудитора группы было подписано нами.
- У компании нет деятельности и движения средств, и вам нужно лишь поддерживать её в надлежащем юридическом статусе; это более узкий формат обслуживания.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Гонорар аудитора в ОАЭ и консультанта группы — это их собственные расходы; плата за услуги VelaroZone за местную отчётность и пакет отчётности группы детализирована в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Сначала сопоставление, согласованное с головным офисом; затем — ежемесячно, с закрытием по более раннему из двух календарей.
- Что включено
- Местный план счетов, сопоставленный с планом группы
- Внутригрупповые потоки средств, задокументированные для банка и аудиторов
- Локальная отчётность и пакет для группы из одной главной книги
Что входит в эту услугу
- Местный бухгалтерский учёт, декларации по VAT и налогу на прибыль по календарю ОАЭ.
- Пакет отчётности группы в формате и валюте группы, закрываемый к сроку группы.
- Внутригрупповые соглашения, сборы и расчёты, зафиксированные так, чтобы банк и аудиторы могли их отследить.
- Аудиторское досье для аудитора в ОАЭ и компонентные расшифровки для аудитора группы.
- Единый календарь, в котором местная отчётность и закрытие группы отражены рядом друг с другом.
Что не входит
- Политика трансфертного ценообразования и налоговое консультирование группы.
- Обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором.
- Юридическая подготовка внутригрупповых соглашений — это задача лицензированной юридической фирмы.
Процесс
Как работа организована по этапам
Каждый этап имеет свои зависимости — одобрение действий, легализация документов, обработка властями и проверка банка — и мы сообщаем о прогрессе относительно них, а не по одной общей дате.
- 01
Сопоставление
Местный план счетов, сопоставленный с планом группы; валюты, курсы и календарь закрытия, согласованные с головным офисом.
- 02
Внутригрупповые операции
Каждый поток средств между компанией и группой задокументирован и закодирован.
- 03
Ежемесячно
Местный бухгалтерский учёт и пакет отчётности группы из одной главной книги; декларации по VAT по циклу ОАЭ.
Всё ещё выбираете между филиалом и дочерней компанией? Страница о расширении идёт перед этой.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
Местный уровень, группа и банк
Один учёт, три адресата
Одни и те же операции читаются тремя способами; учёт выстроен так, чтобы каждый адресат получил свой ответ.
Что органы ОАЭ, группа и банк — каждый по-своему — ожидают от учёта дочерней компании.
Федеральная налоговая служба
- Что ему нужно
- Декларации по налогу на прибыль и VAT по календарю ОАЭ, документы хранятся в соответствии с требованиями закона
- Как учёт это обеспечивает
- Местная официальная главная книга, сроки подачи отчётности внесены в календарь
Лицензирующий орган
- Что ему нужно
- Аудированная отчётность там, где этого требует лицензия или зона
- Как учёт это обеспечивает
- Аудиторское досье, которое может проверить зарегистрированный аудитор
Головной офис
- Что ему нужно
- Пакет отчётности в плане счетов, валюте и календаре группы
- Как учёт это обеспечивает
- Сопоставление с местным планом счетов; пересчёт по курсам группы; более ранний срок закрытия
Аудитор группы
- Что ему нужно
- Компонентная отчётность по его указаниям
- Как учёт это обеспечивает
- То же досье, с приложениями группы
Банк
- Что ему нужно
- Объяснение по каждому внутригрупповому потоку средств
- Как учёт это обеспечивает
- Соглашения и счета, лежащие в основе финансирования, сборов и дивидендов
Налоговый консультант материнской компании
- Что ему нужно
- Внутригрупповые операции задокументированы
- Как учёт это обеспечивает
- Договоры и подтверждение ценообразования, хранящиеся вместе с главной книгой
| Адресат | Что ему нужно | Как учёт это обеспечивает |
|---|---|---|
| Федеральная налоговая служба | Декларации по налогу на прибыль и VAT по календарю ОАЭ, документы хранятся в соответствии с требованиями закона | Местная официальная главная книга, сроки подачи отчётности внесены в календарь |
| Лицензирующий орган | Аудированная отчётность там, где этого требует лицензия или зона | Аудиторское досье, которое может проверить зарегистрированный аудитор |
| Головной офис | Пакет отчётности в плане счетов, валюте и календаре группы | Сопоставление с местным планом счетов; пересчёт по курсам группы; более ранний срок закрытия |
| Аудитор группы | Компонентная отчётность по его указаниям | То же досье, с приложениями группы |
| Банк | Объяснение по каждому внутригрупповому потоку средств | Соглашения и счета, лежащие в основе финансирования, сборов и дивидендов |
| Налоговый консультант материнской компании | Внутригрупповые операции задокументированы | Договоры и подтверждение ценообразования, хранящиеся вместе с главной книгой |
Ситуация
Выход на рынок ОАЭ для международных компаний и расширяющихся групп
Страница о расширении описывает структуры филиала, дочерней компании и регионального штаб-квартиры для группы, выходящей на рынок ОАЭ.
Смотреть страницу о расширении
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
После получения лицензии
Что ещё может понадобиться
Четыре услуги, о которых в этой ситуации чаще всего спрашивают основатели — каждая на отдельной странице.
Визы и услуги PRO
Визы на проживание для владельцев, сотрудников и членов семьи, Emirates ID и медицинские обследования, а также работа PRO, благодаря которой лицензия и связанные с ней люди остаются в надлежащем статусе. Соответствие критериям и одобрение остаются в ведении уполномоченного органа.
→Открытие банковского счёта в ОАЭ
Досье, готовое для банка, и знакомство с банком, чей аппетит соответствует вашему профилю. Решение об одобрении и сроки остаются за банком.
→Бухгалтерский учет и делопроизводство
Ежемесячное ведение бухгалтерского учёта, подача отчётности по НДС (VAT) и корпоративному налогу, а также годовая отчётность, при этом обязательный аудит передаётся зарегистрированному аудитору.
→Юридические услуги
Договоры, корпоративные документы, споры и регуляторные вопросы — консультации предоставляют лицензированные юридические фирмы из нашей сети.
→
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Нужен ли компании в ОАЭ собственный аудит, если группа проходит аудит?
- Аудит группы не заменяет требование ОАЭ. Там, где свободная зона (free zone) или торговая лицензия требуют проверенной отчётности, её подписывает для компании аудитор, зарегистрированный в Ministry of Economy; аудитор группы также может потребовать выполнения компонентной работы для собственных целей.
- Может ли головной офис вести учёт в своей собственной системе?
- Часто да, при условии что главная книга в ОАЭ может формировать локальную отчётность и хранить записи так, как того требует закон. Там, где это невозможно, обычным решением становится локальная главная книга, сопоставленная с планом счетов группы.
- Как учитываются управленческие платежи материнской компании?
- Как внутригрупповая операция, за которой стоит соглашение, режим VAT, который бухгалтерия обязана применить, и позиция по налогу на прибыль, которую нужно отразить в декларации. Соглашение — на стороне консультанта группы; учёт и декларации — на нашей.
- Почему банк постоянно спрашивает о переводах от материнской компании?
- Потому что финансирование от связанной стороны за рубежом — это поток, который банки проверяют внимательнее всего. Договор займа, решение о взносе в капитал или счёт в деле превращают каждый такой вопрос в ответ на одну строку.
- Чей календарь побеждает, когда они сталкиваются?
- Пропустить нельзя ни один из них, поэтому учёт закрывается по более раннему из двух сроков, а более поздняя отчётность готовится на основе этого закрытия. Календарь, который мы ведём, показывает оба срока.
Источники
- Federal Tax Authority — корпоративный налог
- Federal Tax Authority — законодательство и руководства по VAT
- Ministry of Finance — корпоративный налог в ОАЭ
- CBUAE — стандарты комплексной проверки клиентов
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Эта страница содержит общую информацию о создании бизнеса в ОАЭ, а не юридические, налоговые, иммиграционные или банковские консультации. Правила, сборы, разрешенные виды деятельности и банковская политика могут меняться. Окончательная пригодность зависит от ваших фактов и применимых правил на момент подачи заявления.
Налог на корпорации в ОАЭ, НДС и условия свободной зоны зависят от ваших конкретных фактов. Обязательства по стране проживания также могут применяться. Мы координируемся с вашим налоговым консультантом и не предоставляем налоговые заключения.