Preparación operativa
Coordinación de impuestos y cumplimiento
La respuesta corta
Una sociedad de los Emiratos Árabes Unidos debe registrarse a efectos del impuesto sobre sociedades ante la Federal Tax Authority (FTA), y el registro tardío conlleva una sanción de AED 10,000. El impuesto sobre sociedades es del 0% sobre la renta imponible hasta AED 375,000 y del 9% por encima de esa cifra, y la renta imponible no es lo mismo que los ingresos. El registro a efectos de VAT es obligatorio cuando los suministros imponibles y las importaciones superan AED 375,000 en los 12 meses anteriores, o se espera que lo hagan en los próximos 30 días.
Un plazo de registro incumplido conlleva una sanción de AED 10,000 de la Federal Tax Authority. La FTA la condona a quienes se registran tarde y presentan su primera declaración dentro de los 7 meses siguientes al final de su primer periodo impositivo, lo cual es difícil de lograr sin registros contables.
Coordinamos los registros, establecemos el estándar de mantenimiento de registros y llevamos un calendario. Cuando se necesita una opinión fiscal formal o cuentas auditadas, trabajamos junto a su contable o asesor fiscal.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Incluido en su plan de constitución: cada componente detallado por partidas.
- Qué se incluye
- Registro del impuesto sobre sociedades en EmaraTax, con la licencia, los documentos de constitución y los documentos de identidad que exige la FTA.
- Evaluación del VAT frente a los umbrales de AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario), y registro cuando proceda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
Esto es para usted si
- Su licencia acaba de expedirse y necesita presentar el registro del impuesto sobre sociedades en EmaraTax, el portal de la FTA.
- Controla las fechas del impuesto sobre sociedades, de VAT, de la licencia y de los visados en lugares distintos y desea un único calendario.
- Se acerca al umbral de VAT de AED 187,500 (voluntario) o de AED 375,000 (obligatorio) y necesita saber en qué punto se encuentra.
- Tiene una licencia de free zone y necesita saber si el tratamiento del 0% de Qualifying Free Zone Person es realista para sus ingresos.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Usted desea una opinión fiscal o un resultado fiscal garantizado de nuestra parte.
- Usted desea posponer la contabilidad hasta que se acerque una fecha límite de presentación.
- Necesita estados financieros auditados, que solo puede facilitar una firma de auditoría.
- Usted necesita que se gestionen las declaraciones de impuestos de su país de origen.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Incluido en su plan de constitución: cada componente detallado por partidas.
- Qué se incluye
- Registro del impuesto sobre sociedades en EmaraTax, con la licencia, los documentos de constitución y los documentos de identidad que exige la FTA.
- Evaluación del VAT frente a los umbrales de AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario), y registro cuando proceda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
Qué incluye este servicio
- Registro del impuesto sobre sociedades en EmaraTax, con la licencia, los documentos de constitución y los documentos de identidad que exige la FTA.
- Evaluación del VAT frente a los umbrales de AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario), y registro cuando proceda.
- Orientación para la configuración del sistema y el estándar de contabilidad.
- Mantenimiento del registro de UBO y los registros estatutarios.
- Calendario de cumplimiento con recordatorios de plazos.
- Coordinación con su contable, auditor o asesor fiscal.
Qué no incluye
- Dictámenes fiscales formales, resoluciones o estudios de precios de transferencia.
- Servicios de auditoría estatutaria.
- Declaraciones o asesoramiento fiscal del país de origen.
- Cualquier garantía de un tratamiento fiscal particular.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias (aprobaciones de actividad, legalización de documentos, tramitación ante las autoridades y revisión bancaria), y informamos del progreso en relación con ellas, no con una única fecha global.
- 01
Mapeo de obligaciones
Impuesto sobre sociedades, VAT, registros y renovaciones clasificados entre lo que se aplica a su entidad y lo que no.
- 02
Registros
Registro del impuesto sobre sociedades presentado y, cuando se alcance un umbral, registro del VAT.
- 03
Configuración de registros
Sistema de contabilidad, plan de cuentas y práctica de retención establecidos.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Factores de decisión
Qué decide realmente su ruta
Un asesor trabaja con usted a través de estos factores antes de recomendar cualquier estructura. Cada uno puede cambiar la licencia, el emirato o la free zone, la asignación de visados y la conversación bancaria.
Obligaciones identificadas para una nueva entidad de los Emiratos Árabes Unidos, con la sanción o el umbral que corresponda.
Registro de impuestos corporativos
- Lo que hacemos
- Registrarse ante la FTA en EmaraTax y confirmar el primer periodo impositivo
- Por qué es importante
- El registro tardío conlleva una sanción de AED 10,000
VAT
- Lo que hacemos
- Compare los suministros y las importaciones con AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario)
- Por qué es importante
- Obligatorio si los suministros y las importaciones superan AED 375,000 en 12 meses, o si se prevé que los superen en los próximos 30 días
Contabilidad
- Lo que hacemos
- Establecer el estándar de mantenimiento de registros y el plan de cuentas
- Por qué es importante
- La renta imponible no puede calcularse sin registros
UBO y registros
- Lo que hacemos
- Mantener los registros de accionistas y beneficiarios finales (beneficial owners)
- Por qué es importante
- Requerido por la autoridad y solicitado por los bancos
ESR y normas sectoriales
- Lo que hacemos
- Confirme que la presentación de informes ESR ya no es aplicable y señale cualquier condición de licencia sectorial
- Por qué es importante
- Presentación de informes ESR cancelada para los ejercicios financieros que finalicen después del 31 de diciembre de 2022; los ejercicios anteriores siguen abiertos
Renovaciones
- Lo que hacemos
- Licencia, visados, Emirates IDs, arrendamiento
- Por qué es importante
- Las omisiones provocan multas e interrupciones
| Obligación | Lo que hacemos | Por qué es importante |
|---|---|---|
| Registro de impuestos corporativos | Registrarse ante la FTA en EmaraTax y confirmar el primer periodo impositivo | El registro tardío conlleva una sanción de AED 10,000 |
| VAT | Compare los suministros y las importaciones con AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario) | Obligatorio si los suministros y las importaciones superan AED 375,000 en 12 meses, o si se prevé que los superen en los próximos 30 días |
| Contabilidad | Establecer el estándar de mantenimiento de registros y el plan de cuentas | La renta imponible no puede calcularse sin registros |
| UBO y registros | Mantener los registros de accionistas y beneficiarios finales (beneficial owners) | Requerido por la autoridad y solicitado por los bancos |
| ESR y normas sectoriales | Confirme que la presentación de informes ESR ya no es aplicable y señale cualquier condición de licencia sectorial | Presentación de informes ESR cancelada para los ejercicios financieros que finalicen después del 31 de diciembre de 2022; los ejercicios anteriores siguen abiertos |
| Renovaciones | Licencia, visados, Emirates IDs, arrendamiento | Las omisiones provocan multas e interrupciones |
Posibles direcciones
Categorías de estructura que evaluará un asesor
Estos son temas de evaluación, no recomendaciones. La respuesta correcta depende de su actividad, clientes, propiedad, equipo, necesidades de espacio de trabajo y requisitos del regulador o del banco.
Registro de impuestos corporativos
Solicitud en EmaraTax ante la FTA, que estima 20 días hábiles para tramitar una solicitud completa, y después el calendario de su primer periodo impositivo.
Evaluación y registro de VAT
Compare con los umbrales de AED 375,000 (obligatorio) y AED 187,500 (voluntario) y, a continuación, regístrese cuando sea obligatorio o resulte conveniente.
Revisión de condiciones de free zone
Si las condiciones de ingresos calificables (qualifying-income) son realistas para su actividad, revisado con su asesor fiscal.
Configuración de contabilidad
Sistema contable, plan de cuentas y práctica de retención de documentos.
Mantenimiento de registros
Registros de UBO, accionistas y directores actualizados.
Calendario de cumplimiento
Un solo cronograma para los plazos de impuestos, licencia, inmigración y arrendamiento.
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Licencia y aprobaciones
La confusión entre residencia y residencia fiscal
Un visado de residencia le permite vivir en los Emiratos Árabes Unidos. Un certificado de residencia fiscal es una prueba a efectos fiscales. Tratar uno como si fuera el otro lleva a suposiciones fiscales erróneas.
Desde que se escribió esto
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Lee la oración impresa en el certificado y aparecen tres límites.
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Renta de Alquiler e Impuesto de Sociedades en los EAU: Su Nombre frente al de Su Empresa
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Siguiente decisión
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Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es el tipo impositivo del impuesto de sociedades en EAU?
- 0% sobre ingresos imponibles hasta AED 375,000 y 9% sobre ingresos imponibles por encima de esa cantidad. El ingreso imponible se calcula después de las deducciones permitidas y no es lo mismo que el ingreso bruto (revenue).
- ¿Las empresas de free zone pagan impuesto de sociedades?
- Las entidades de free zone están dentro del régimen del impuesto de sociedades. Una tasa del 0% sobre los ingresos calificables solo está disponible para una Qualifying Free Zone Person que cumpla condiciones específicas; los ingresos no calificables se gravan a la tasa estándar.
- ¿Cuándo necesito registrarme para el VAT?
- El registro es obligatorio cuando los suministros imponibles y las importaciones superan AED 375,000 en los 12 meses anteriores, o cuando usted prevé que los superarán en los próximos 30 días. El registro voluntario comienza en AED 187,500, y en ese caso también se tienen en cuenta los gastos imponibles. El umbral obligatorio no se aplica a las empresas extranjeras.
- ¿Necesito una auditoría?
- Depende de la autoridad, el tipo de entidad y, en algunos casos, la posición fiscal. Cuando se requiere una auditoría, coordinamos con una firma de auditoría.
- ¿Qué registros debo conservar?
- Los registros contables y los documentos de respaldo deben mantenerse durante el período de retención establecido por las normas aplicables. Establecemos el estándar al principio para que la primera presentación no sea un ejercicio de reconstrucción.
Fuentes
- Federal Tax Authority: impuesto sobre sociedadesOriginal en árabe
- Federal Tax Authority: umbrales de registro del VAT
- Ministry of Finance: orientaciones sobre free zone y QFZPOriginal en árabe
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
La baja en el registro del impuesto sobre sociedades y del VAT de los Emiratos Árabes Unidos depende de sus circunstancias concretas, incluido si las declaraciones y las deudas tributarias están al día. También pueden ser aplicables obligaciones en su país de origen. Coordinamos con su asesor fiscal y no emitimos dictámenes fiscales.
El tratamiento del 0% en Free Zone solo se aplica a una Qualifying Free Zone Person que cumpla todas las condiciones aplicables. No es automático por el hecho de que una entidad esté registrada en una free zone.