الجاهزية التشغيلية
تنسيق الضرائب والامتثال
الإجابة المختصرة
يجب على الشركة في الإمارات التسجيل لضريبة الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، ويترتب على التسجيل المتأخر غرامة قدرها 10,000 درهم. وضريبة الشركات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد عليه، والدخل الخاضع للضريبة ليس هو الإيرادات. والتسجيل في VAT إلزامي متى تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر السابقة، أو كان متوقعاً أن تتجاوزها خلال الثلاثين يوماً التالية.
يترتب على تفويت موعد التسجيل غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي تفرضها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). وتتنازل الهيئة عنها عن المسجّلين المتأخرين الذين يقدمون إقرارهم الأول خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة ضريبية لهم، وهو أمر يصعب تحقيقه دون سجلات.
نتولى تنسيق عمليات التسجيل، ونضع معيار حفظ السجلات، ونحتفظ بجدول زمني للمواعيد. وحين يلزم الحصول على رأي ضريبي رسمي أو حسابات مدققة، نعمل جنبًا إلى جنب مع المحاسب الخاص بكم أو المستشار الضريبي.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- التسعير ضمن خطة التأسيس الخاصة بك: كل بند مفصَّل.
- ما هو مشمول
- التسجيل في ضريبة الشركات عبر EmaraTax، مع الرخصة وأوراق التأسيس والهويات التي تطلبها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- تقييم VAT مقابل حدّي 375,000 درهم إماراتي الإلزامي و187,500 درهم إماراتي الاختياري، والتسجيل حيثما ينطبق.
- توجيهات حول معايير مسك الدفاتر وإعداد النظام.
هذا مناسب لك إذا
- صدرت رخصتك للتو وتحتاج إلى تقديم طلب التسجيل في ضريبة الشركات عبر EmaraTax، بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- تتابع مواعيد ضريبة الشركات وVAT والرخصة والتأشيرات في أماكن منفصلة وترغب في تقويم واحد.
- أنت قريب من حد التسجيل الاختياري في VAT البالغ 187,500 درهم إماراتي أو الحد الإلزامي البالغ 375,000 درهم إماراتي، وتحتاج إلى معرفة موقفك.
- تحمل رخصة في المنطقة الحرة (free zone) وتحتاج إلى معرفة ما إذا كانت معاملة الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (Qualifying Free Zone Person) بنسبة 0% واقعية بالنسبة إلى دخلك.
قد لا يكون هذا هو المسار الصحيح إذا
- تريد رأيًا ضريبيًا أو نتيجة ضريبية مضمونة منا.
- تريد تأجيل مسك الدفاتر حتى يقترب موعد التقديم النهائي.
- تحتاج إلى بيانات مالية مدققة، وهي لا يقدمها إلا مكتب تدقيق.
- تحتاج إلى معالجة الإقرارات الضريبية لبلدك الأصلي.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- التسعير ضمن خطة التأسيس الخاصة بك: كل بند مفصَّل.
- ما هو مشمول
- التسجيل في ضريبة الشركات عبر EmaraTax، مع الرخصة وأوراق التأسيس والهويات التي تطلبها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- تقييم VAT مقابل حدّي 375,000 درهم إماراتي الإلزامي و187,500 درهم إماراتي الاختياري، والتسجيل حيثما ينطبق.
- توجيهات حول معايير مسك الدفاتر وإعداد النظام.
ما تشمله هذه الخدمة
- التسجيل في ضريبة الشركات عبر EmaraTax، مع الرخصة وأوراق التأسيس والهويات التي تطلبها الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
- تقييم VAT مقابل حدّي 375,000 درهم إماراتي الإلزامي و187,500 درهم إماراتي الاختياري، والتسجيل حيثما ينطبق.
- توجيهات حول معايير مسك الدفاتر وإعداد النظام.
- صيانة سجلات UBO (المالك المستفيد النهائي) والسجلات القانونية.
- تقويم الامتثال مع تذكيرات بالمواعيد النهائية.
- التنسيق مع المحاسب أو المدقق أو المستشار الضريبي الخاص بك.
ما لا تشمله
- آراء ضريبية رسمية، أو أحكام، أو دراسات التسعير التحويلي.
- خدمات التدقيق القانوني.
- الإقرارات الضريبية أو الاستشارات الضريبية في بلد المنشأ.
- أي ضمان لمعاملة ضريبية معينة.
العملية
كيفية ترتيب العمل
لكل مرحلة اعتماداتها الخاصة (موافقات الأنشطة وتصديق الوثائق ومعالجة الجهات الرسمية ومراجعة البنك)، ونُبلغك بالتقدم المحرز بالنسبة إليها لا بالنسبة إلى موعد إجمالي واحد.
- 01
تحديد الالتزامات
ضريبة الشركات وVAT والسجلات والتجديدات مصنّفة بين ما ينطبق على منشأتك وما لا ينطبق.
- 02
التسجيلات
تقديم طلب التسجيل في ضريبة الشركات، وتسجيل VAT حيثما يتحقق أحد الحدّين.
- 03
إعداد السجلات
نظام مسك الدفاتر، شجرة الحسابات، وممارسات الاحتفاظ بالسجلات جاهزة.
تفضل البدء كتابيًا؟ أرسل التفاصيل من خلال نموذج الاتصال.
ابدأ بتقييم الهيكل
في الاستشارة الأولية، تتلقى ملخص قرار بلغة واضحة، وقائمة إعداد الوثائق، والإجراءات التالية لوضعك. يتم تأكيد الأرقام الحالية ضمن مقارنة المسارات التي راجعها مستشارك.
عوامل القرار
ما يحدد مسارك بالفعل
يعمل المستشار معك على هذه العوامل قبل التوصية بأي هيكل. يمكن لكل عامل تغيير الرخصة أو الإمارة أو free zone أو تخصيص التأشيرات أو محادثة المعاملات المصرفية.
التزامات مرسومة لمنشأة جديدة في دولة الإمارات العربية المتحدة (UAE)، مع الغرامة أو الحد المنطبق.
تسجيل ضريبة الشركات
- ما نقوم به
- التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عبر EmaraTax وتأكيد أول فترة ضريبية
- لماذا يهم
- التسجيل المتأخر تترتب عليه غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- ما نقوم به
- اختبار التوريدات والواردات مقابل 375,000 درهم إماراتي (إلزامي) و187,500 درهم إماراتي (اختياري)
- لماذا يهم
- إلزامي إذا تجاوزت التوريدات والواردات 375,000 درهم إماراتي خلال 12 شهرًا، أو إذا كان من المتوقع تجاوزها خلال 30 يومًا
مسك الدفاتر
- ما نقوم به
- تحديد معيار حفظ السجلات ودليل الحسابات.
- لماذا يهم
- لا يمكن احتساب الدخل الخاضع للضريبة بدون سجلات.
المالك المستفيد (UBO) والسجلات
- ما نقوم به
- الاحتفاظ بسجلات المساهمين والمالكين المستفيدين.
- لماذا يهم
- مطلوب من قبل السلطة ومطلوب من قبل البنوك.
قواعد ESR والقطاع
- ما نقوم به
- التأكد من أن إعداد تقارير ESR لم يعد منطبقًا والتنبيه إلى أي شروط في رخصة القطاع
- لماذا يهم
- أُلغي إعداد تقارير ESR للسنوات المالية المنتهية بعد 31 ديسمبر 2022؛ وتبقى السنوات السابقة مفتوحة
التجديدات
- ما نقوم به
- الرخصة، التأشيرات، الهوية الإماراتية، عقد الإيجار.
- لماذا يهم
- التأخير يسبب غرامات وتعطيلًا.
| الالتزام | ما نقوم به | لماذا يهم |
|---|---|---|
| تسجيل ضريبة الشركات | التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) عبر EmaraTax وتأكيد أول فترة ضريبية | التسجيل المتأخر تترتب عليه غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي |
| ضريبة القيمة المضافة (VAT) | اختبار التوريدات والواردات مقابل 375,000 درهم إماراتي (إلزامي) و187,500 درهم إماراتي (اختياري) | إلزامي إذا تجاوزت التوريدات والواردات 375,000 درهم إماراتي خلال 12 شهرًا، أو إذا كان من المتوقع تجاوزها خلال 30 يومًا |
| مسك الدفاتر | تحديد معيار حفظ السجلات ودليل الحسابات. | لا يمكن احتساب الدخل الخاضع للضريبة بدون سجلات. |
| المالك المستفيد (UBO) والسجلات | الاحتفاظ بسجلات المساهمين والمالكين المستفيدين. | مطلوب من قبل السلطة ومطلوب من قبل البنوك. |
| قواعد ESR والقطاع | التأكد من أن إعداد تقارير ESR لم يعد منطبقًا والتنبيه إلى أي شروط في رخصة القطاع | أُلغي إعداد تقارير ESR للسنوات المالية المنتهية بعد 31 ديسمبر 2022؛ وتبقى السنوات السابقة مفتوحة |
| التجديدات | الرخصة، التأشيرات، الهوية الإماراتية، عقد الإيجار. | التأخير يسبب غرامات وتعطيلًا. |
الاتجاهات الممكنة
فئات الهيكل التي سيقيمها المستشار
هذه مواضيع للتقييم، وليست توصيات. تعتمد الإجابة الصحيحة على نشاطك، وعملائك، وملكيتك، وفريقك، واحتياجات مساحة العمل، ومتطلبات الجهة التنظيمية أو البنك.
تسجيل ضريبة الشركات
طلب عبر EmaraTax إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، التي تقدّر 20 يوم عمل لمعالجة الطلب المكتمل، ثم التقويم الخاص بأول فترة ضريبية لك.
تقييم وتسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT).
الاختبار مقابل حدّي 375,000 درهم إماراتي الإلزامي و187,500 درهم إماراتي الاختياري، ثم التسجيل حيثما كان مطلوبًا أو مفيدًا.
مراجعة شروط المنطقة الحرة (Free Zone).
ما إذا كانت شروط الدخل المؤهل (Qualifying Income) واقعية لنشاطك، يتم مراجعتها مع مستشارك الضريبي.
إعداد المحاسبة
نظام المحاسبة، دليل الحسابات، وممارسة الاحتفاظ بالوثائق.
صيانة السجل.
سجلات المالك المستفيد (UBO) والمساهمين والمديرين محدّثة.
التقويم الامتثالي.
جدول زمني واحد للمواعيد النهائية للضرائب والرخصة والهجرة وعقد الإيجار.
تُخطط كل مسار بناءً على كيفية عمل النشاط التجاري فعليًا في الإمارات العربية المتحدة.
الرخصة والموافقات
ارتباك الإقامة والإقامة الضريبية
تتيح لك تأشيرة الإقامة العيش في الإمارات العربية المتحدة. أما شهادة الإقامة الضريبية فهي دليل لأغراض ضريبية. ويؤدي اعتبار إحداهما الأخرى إلى افتراضات ضريبية خاطئة.
منذ كتابة هذا
ثلاثة أماكن تُقرّر فيها مسألة الإقامة والضرائب
يقوم التقويم على ثلاثة أمور يجب تحديدها: ما الذي تثبته شهادة الإقامة، وأي دولة ذات اتفاقية ضريبية تفرض الضريبة عليك، ومن حقق دخل الإيجار.
ما هي شهادة الإقامة الضريبية في الإمارات وما لا تفعله
اقرأ الجملة المطبوعة على الشهادة وستظهر ثلاث حدود.
كيف يقرر اتفاق عدم الازدواج الضريبي أي بلد سيفرض الضرائب عليك
تسلسل كسر الربط المنشور، بالترتيب الذي يتم تطبيقه.
دخل الإيجار والضريبة على الشركات في الإمارات: اسمك مقابل اسم شركتك
نفس الدخل، يُفرض عليه ضرائب بشكل مختلف اعتمادًا على من كسبه.
القرار التالي
قراءات ذات صلة
الأسئلة
الأسئلة المتكررة
- ما هو معدل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
- 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز ذلك. يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة بعد الخصومات المسموح بها ولا يماثل الإيرادات.
- هل تدفع شركات المناطق الحرة الضرائب على الشركات؟
- الكيانات في المناطق الحرة (free zone) مشمولة ضمن نظام ضرائب الشركات. معدل 0% على الدخل المؤهل متاح فقط للشخص المؤهل في المنطقة الحرة (Qualifying Free Zone Person) الذي يفي بشروط محددة؛ الدخل غير المؤهل يخضع للضريبة بالمعدل القياسي.
- متى أحتاج للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- التسجيل إلزامي عندما تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم إماراتي خلال الأشهر الـ12 السابقة، أو عندما تتوقع تجاوزها خلال الأيام الـ30 التالية. ويبدأ التسجيل الاختياري عند 187,500 درهم إماراتي، حيث تُحتسب أيضًا المصروفات الخاضعة للضريبة. ولا ينطبق الحد الإلزامي على الأعمال الأجنبية.
- هل أحتاج إلى تدقيق؟
- يعتمد ذلك على الهيئة، ونوع الكيان، وفي بعض الحالات على الوضع الضريبي. عندما يكون التدقيق مطلوبًا، فإننا ننسق مع شركة تدقيق.
- ما السجلات التي يجب عليّ الاحتفاظ بها؟
- يجب الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والمستندات الداعمة طوال فترة الاستبقاء التي تحددها القواعد المعمول بها. نحن نحدد المعيار منذ البداية لكي لا يكون الإيداع الأول عملية إعادة بناء.
المصادر
- الهيئة الاتحادية للضرائب: ضريبة الشركاتالأصل العربي
- الهيئة الاتحادية للضرائب: حدود التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- وزارة المالية: إرشادات المنطقة الحرة (free zone) والشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP)الأصل العربي
يمكن أن تتغير اللوائح والرسوم ومعايير الأهلية. يتم إعادة التحقق من كل بيان تنظيمي قبل النشر وتاريخه مذكور أعلاه.
ملاحظات قانونية ونطاق
Velarozone تقدم تنسيق الإعداد والجاهزية التشغيلية. هذه الصفحة هي معلومات عامة، وليست مشورة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة أو مصرفية.
يعتمد إلغاء تسجيل ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة على وقائعك المحددة، ومنها ما إذا كانت الإقرارات والالتزامات محدَّثة. وقد تنطبق أيضاً التزامات في بلدك الأم. ننسق مع مستشارك الضريبي ولا نقدم رأياً ضريبياً.
تطبق معاملة 0% في المنطقة الحرة (free zone) فقط على الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (Qualifying Free Zone Person) الذي يفي بجميع الشروط المعمول بها. لا يتم تطبيقها تلقائيًا لمجرد أن الكيان مسجل في منطقة حرة.