Dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ có khách hàng và nhà cung cấp ở nhiều hơn một quốc gia
SME giao dịch tại UAE và nước ngoài: hai loại tiền tệ, hai cách xử lý VAT
Câu trả lời ngắn gọn
Một doanh nghiệp vừa và nhỏ giao dịch xuyên biên giới cần sổ sách ghi đúng cách xử lý VAT của từng giao dịch cung ứng, ghi nhận đồng tiền và tỷ giá quy đổi của mọi giao dịch, và tạo ra báo cáo quản trị (management accounts) mà ngân hàng có thể đọc được. Chúng tôi thiết lập sổ sách để thực hiện cả ba việc này và vận hành hằng tháng.
Giao dịch xuyên biên giới làm tăng gấp bội những câu hỏi mà một doanh nghiệp trong nước không bao giờ phải đặt ra. Giao dịch cung ứng này có phải là hàng xuất khẩu, và bằng chứng cho việc áp dụng thuế suất 0% có được lưu trữ không? Việc mua hàng từ nước ngoài này có chịu VAT theo cơ chế thuế khấu trừ ngược (reverse charge) không? Tỷ giá nào áp dụng cho hóa đơn, tỷ giá nào áp dụng cho thanh toán, và chênh lệch đó được hạch toán vào đâu? Ngân hàng muốn nói gì khi yêu cầu báo cáo quản trị, và họ yêu cầu bao lâu một lần?
Không điều nào trong số đó khó khăn nếu sổ sách được thiết kế cho những việc đó ngay từ đầu. Các thất bại xuất phát từ sổ sách được xây dựng cho một doanh nghiệp một đồng tiền, một quốc gia, sau đó lại được yêu cầu trả lời các câu hỏi đa quốc gia chỉ dựa vào sao kê ngân hàng. Trang này nói về việc thiết kế sổ sách đúng ngay từ đầu, hoặc thiết kế lại khi hoạt động giao dịch đã vượt quá năng lực của sổ sách hiện tại.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Các khoản phí hải quan, tài trợ thương mại và ngoại hối thuộc về các chuyên gia và ngân hàng; phí dịch vụ VelaroZone cho việc thiết kế và công việc hằng tháng được liệt kê chi tiết trong thư thỏa thuận dịch vụ của bạn.
- Thời gian
- Thiết kế trong vài ngày; phần công việc tồn đọng được xử lý dứt điểm một lần; sau đó hằng tháng, với báo cáo quản trị theo chu kỳ mà ngân hàng cần.
- Những gì bao gồm
- Mã VAT cho xuất khẩu, nhập khẩu và cơ chế thuế khấu trừ ngược
- Sổ sách đa tiền tệ với chênh lệch được hạch toán
- Báo cáo quản trị mà ngân hàng hoặc bên cho vay có thể sử dụng
Điều này dành cho bạn nếu
- Bạn nhập khẩu, xuất khẩu hoặc cả hai, hoặc bán dịch vụ cho khách hàng ở nhiều quốc gia.
- Bạn xuất hóa đơn bằng dirham và ít nhất một loại tiền tệ khác.
- Tờ khai VAT của bạn có cả giao dịch cung ứng chịu thuế suất 0% và chịu thuế suất tiêu chuẩn trong cùng một tờ khai.
- Ngân hàng hoặc bên cho vay của bạn đã yêu cầu, hoặc sẽ yêu cầu báo cáo quản trị.
Điều này có thể không phải là con đường đúng nếu
- Tất cả khách hàng và nhà cung cấp của bạn đều ở UAE — trang dịch vụ kế toán sổ sách thông thường phù hợp hơn.
- Bạn muốn tư vấn về hải quan hoặc tài trợ thương mại (trade-finance); đây là các chuyên môn riêng và chúng tôi điều phối các chuyên gia đó.
- Bạn muốn có cam kết chắc chắn về quyết định của ngân hàng hoặc bên cho vay.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Các khoản phí hải quan, tài trợ thương mại và ngoại hối thuộc về các chuyên gia và ngân hàng; phí dịch vụ VelaroZone cho việc thiết kế và công việc hằng tháng được liệt kê chi tiết trong thư thỏa thuận dịch vụ của bạn.
- Thời gian
- Thiết kế trong vài ngày; phần công việc tồn đọng được xử lý dứt điểm một lần; sau đó hằng tháng, với báo cáo quản trị theo chu kỳ mà ngân hàng cần.
- Những gì bao gồm
- Mã VAT cho xuất khẩu, nhập khẩu và cơ chế thuế khấu trừ ngược
- Sổ sách đa tiền tệ với chênh lệch được hạch toán
- Báo cáo quản trị mà ngân hàng hoặc bên cho vay có thể sử dụng
Dịch vụ này bao gồm
- Hệ thống tài khoản kế toán và mã VAT được thiết kế cho xuất khẩu, nhập khẩu và cơ chế thuế khấu trừ ngược.
- Kế toán sổ sách đa tiền tệ với chênh lệch tỷ giá được hạch toán, hằng tháng.
- Tờ khai VAT với bằng chứng xuất khẩu và các bút toán thuế khấu trừ ngược được lưu trữ.
- Báo cáo quản trị theo chu kỳ mà ngân hàng hoặc bên cho vay của bạn có thể sử dụng.
- Báo cáo tài chính cuối năm và hồ sơ kiểm toán trong trường hợp giấy phép thương mại yêu cầu.
Những gì không bao gồm
- Tư vấn về hải quan, tài trợ thương mại và ngoại hối; chúng tôi điều phối các chuyên gia.
- Kiểm toán theo luật định (statutory audit), do kiểm toán viên đã đăng ký ký xác nhận.
- Tư vấn thuế tại quốc gia của khách hàng hoặc nhà cung cấp.
Quy trình
Cách thức các công việc được sắp xếp
Mỗi giai đoạn có các phụ thuộc riêng — phê duyệt hoạt động, hợp pháp hóa tài liệu, xử lý bởi cơ quan và xem xét ngân hàng — và chúng tôi báo cáo tiến độ theo các phụ thuộc đó thay vì theo một ngày tổng thể.
- 01
Thiết kế
Mã VAT, các loại tiền tệ và định dạng báo cáo quản trị được thống nhất với bạn và, nếu liên quan, với ngân hàng của bạn.
- 02
Xây dựng lại hoặc thiết lập mới
Sổ cái được cấu hình lại hoặc thiết lập mới; phần công việc tồn đọng được xử lý dứt điểm nếu có.
- 03
Hàng tháng
Kế toán sổ sách, đối chiếu, chênh lệch tỷ giá, tờ khai VAT, báo cáo quản trị.
Nhận thanh toán từ nước ngoài và ngân hàng liên tục hỏi về các khoản chuyển tiền? Trang đó nói về dấu vết hóa đơn.
Thích bắt đầu bằng văn bản? Gửi thông tin qua mẫu liên hệ.
Bắt đầu với một đánh giá cấu trúc
Trong một buổi tư vấn ban đầu, bạn sẽ nhận được một bản tóm tắt quyết định bằng ngôn ngữ dễ hiểu, một danh sách chuẩn bị tài liệu và các bước tiếp theo cho tình huống của bạn. Các số liệu hiện tại được xác nhận trong bảng so sánh lộ trình đã được cố vấn của bạn xem xét.
Những gì sổ sách phải trả lời được
Các câu hỏi xuyên biên giới, và câu trả lời nằm ở đâu
Mỗi câu hỏi đều có một hồ sơ ghi chép trả lời cho nó; sổ sách được thiết kế để hồ sơ đó luôn tồn tại.
Những câu hỏi mà sổ sách của một doanh nghiệp vừa và nhỏ giao dịch phải trả lời, và hồ sơ ghi chép đằng sau mỗi câu hỏi.
Giao dịch cung ứng này có chịu thuế suất 0% không?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Federal Tax Authority, khi rà soát
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Bằng chứng xuất khẩu và địa điểm của khách hàng trong hồ sơ hóa đơn
Cơ chế thuế khấu trừ ngược (reverse charge) có áp dụng không?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Cơ quan Thuế Liên bang
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Hóa đơn của nhà cung cấp từ nước ngoài, được mã hóa ngay khi nhập liệu
Tỷ giá nào?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Kiểm toán viên, cơ quan thuế
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Tỷ giá tại thời điểm lập hóa đơn và tại thời điểm thanh toán, với phần chênh lệch được hạch toán
Khoản chuyển tiền này đến từ đâu?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Ngân hàng
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Hóa đơn và hợp đồng được đối chiếu khớp với biên nhận
Doanh nghiệp có lợi nhuận trong quý này không?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Ngân hàng, bên cho vay, bạn
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Báo cáo quản trị lập từ sổ cái đã được đối chiếu
Khoản nào đang nợ và nợ ai?
- Ai đặt câu hỏi đó
- Bạn, hằng tháng
- Hồ sơ ghi chép trả lời
- Bảng phân tích tuổi nợ phải thu và phải trả theo từng loại tiền tệ
| Câu hỏi | Ai đặt câu hỏi đó | Hồ sơ ghi chép trả lời |
|---|---|---|
| Giao dịch cung ứng này có chịu thuế suất 0% không? | Federal Tax Authority, khi rà soát | Bằng chứng xuất khẩu và địa điểm của khách hàng trong hồ sơ hóa đơn |
| Cơ chế thuế khấu trừ ngược (reverse charge) có áp dụng không? | Cơ quan Thuế Liên bang | Hóa đơn của nhà cung cấp từ nước ngoài, được mã hóa ngay khi nhập liệu |
| Tỷ giá nào? | Kiểm toán viên, cơ quan thuế | Tỷ giá tại thời điểm lập hóa đơn và tại thời điểm thanh toán, với phần chênh lệch được hạch toán |
| Khoản chuyển tiền này đến từ đâu? | Ngân hàng | Hóa đơn và hợp đồng được đối chiếu khớp với biên nhận |
| Doanh nghiệp có lợi nhuận trong quý này không? | Ngân hàng, bên cho vay, bạn | Báo cáo quản trị lập từ sổ cái đã được đối chiếu |
| Khoản nào đang nợ và nợ ai? | Bạn, hằng tháng | Bảng phân tích tuổi nợ phải thu và phải trả theo từng loại tiền tệ |
Dịch vụ
Kế toán và sổ sách
Trang dịch vụ đó trình bày công việc hằng tháng, các nghĩa vụ nộp báo cáo, và vị trí của kiểm toán theo luật định, áp dụng cho bất kỳ công ty UAE nào.
Xem dịch vụ kế toán
Mỗi lộ trình được lập kế hoạch dựa trên cách mà doanh nghiệp sẽ thực sự hoạt động tại UAE.
Sau giấy phép
Những gì quý khách có thể cũng cần
Bốn dịch vụ mà hầu hết người sáng lập trong tình huống này hỏi đến tiếp theo, mỗi dịch vụ có một trang riêng.
Dịch vụ visa & PRO
Visa cư trú cho chủ sở hữu, nhân viên và gia đình, Emirates ID và khám sức khỏe, cùng với công tác PRO giúp giấy phép và những người liên quan luôn ở trạng thái hợp lệ. Tính đủ điều kiện và việc phê duyệt thuộc về cơ quan chức năng.
→Thiết lập tài khoản ngân hàng tại UAE
Một bộ hồ sơ sẵn sàng để trình ngân hàng và một thư giới thiệu đến ngân hàng có khẩu vị rủi ro phù hợp với hồ sơ của quý vị. Việc phê duyệt và thời điểm phê duyệt vẫn thuộc thẩm quyền của ngân hàng.
→Kế toán & sổ sách kế toán
Kế toán hàng tháng, kê khai VAT và thuế doanh nghiệp, cùng báo cáo tài chính cuối năm, với kiểm toán bắt buộc theo luật định được giới thiệu đến kiểm toán viên đã đăng ký.
→Dịch vụ pháp lý
Hợp đồng, tài liệu doanh nghiệp, tranh chấp và các vấn đề pháp lý quản lý, được tư vấn bởi các công ty luật được cấp phép trong mạng lưới của chúng tôi.
→
Quyết định tiếp theo
Đọc thêm liên quan
Câu hỏi
Câu hỏi thường gặp
- Tất cả hàng xuất khẩu của tôi có chịu thuế suất 0% không?
- Xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ có thể được áp dụng thuế suất 0% khi đáp ứng các điều kiện của Federal Tax Authority, và các điều kiện này khác nhau giữa hàng hóa và dịch vụ, cũng như tùy theo địa điểm của khách hàng và những gì được cung cấp. Sổ sách được thiết lập để kiểm tra từng giao dịch cung ứng và lưu giữ bằng chứng.
- Cơ chế thuế khấu trừ ngược (reverse charge) là gì?
- Một cơ chế theo đó doanh nghiệp tại UAE hạch toán VAT đối với một số giao dịch mua hàng từ nước ngoài như thể chính doanh nghiệp đó đã thực hiện việc cung ứng, và được khấu trừ khoản này trong cùng tờ khai nếu có quyền khấu trừ. Đây là một quyết định mã hóa ngay khi nhập liệu, không phải là một điều chỉnh vào cuối năm.
- Báo cáo quản trị là gì?
- Một báo cáo lãi lỗ, một bảng cân đối kế toán và thường là một báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập hằng tháng hoặc hằng quý từ một sổ cái đã được đối chiếu, kèm theo các thuyết minh mà người đọc cần. Ngân hàng và bên cho vay yêu cầu các báo cáo này vì báo cáo tài chính đã kiểm toán đến quá muộn để làm căn cứ cho vay.
- Chúng tôi nên sử dụng tỷ giá hối đoái nào?
- Cơ quan chức năng công bố tỷ giá sử dụng cho mục đích VAT, còn các chuẩn mực kế toán quy định cách quy đổi giao dịch và số dư. Sổ sách áp dụng cả hai, và ghi nhận chênh lệch ở những điểm hai bên khác nhau.
- Sổ sách của chúng tôi đang chậm một năm. Chúng tôi nên bắt đầu từ đâu?
- Bắt đầu từ sao kê ngân hàng rồi đến hóa đơn, theo đúng thứ tự đó, và đối chiếu các tờ khai VAT đã nộp với những gì sổ sách hiện đang thể hiện. Phần tồn đọng chỉ cần xử lý dứt điểm một lần, sau đó nhịp độ hàng tháng sẽ duy trì nó.
Nguồn
- Cơ quan Thuế Liên bang — luật và hướng dẫn về VAT
- Cơ quan Thuế Liên bang — đăng ký VAT
- Cơ quan Thuế Liên bang — thuế doanh nghiệp
- CBUAE — tiêu chuẩn thẩm định khách hàng
Các quy định, phí và đủ điều kiện có thể thay đổi. Mọi tuyên bố quy định đều được kiểm tra lại trước khi công bố và có ngày tháng ở trên.
Ghi chú pháp lý và phạm vi
Velarozone cung cấp sự phối hợp thiết lập và sẵn sàng hoạt động. Trang này chỉ là thông tin chung, không phải là lời khuyên về pháp lý, thuế, di trú hoặc ngân hàng.
Trang này cung cấp thông tin chung về việc thành lập doanh nghiệp tại UAE, không phải là lời khuyên pháp lý, thuế, nhập cư hoặc ngân hàng. Các quy tắc, phí, hoạt động được phép và chính sách ngân hàng có thể thay đổi. Điều kiện cuối cùng phụ thuộc vào tình huống của bạn và các quy tắc áp dụng vào thời điểm nộp đơn.
Thuế doanh nghiệp UAE, VAT và cách xử lý tại free zone phụ thuộc vào các tình huống cụ thể của bạn. Các nghĩa vụ ở nước nhà cũng có thể áp dụng. Chúng tôi phối hợp với người tư vấn thuế của bạn và không cung cấp ý kiến thuế.