بلاگ
آپ یو اے ای کے لائسنس کے ذریعے فری لانس کرتے ہیں۔ کارپوریٹ ٹیکس آپ کے لیے کیا مطلب ہے؟
مختصر جواب
ایک قدرتی شخص صرف اس وقت یو اے ای کے کارپوریٹ ٹیکس کے تابع ہو گا جب وہ یو اے ای میں کاروبار یا کاروباری سرگرمی انجام دے، اور ان کاروباری سرگرمیوں سے حاصل کردہ کل آمدنی ایک کیلنڈر سال کے اندر AED 1 ملین سے زیادہ ہو۔ آمدنی مجموعی آمدنی ہوتی ہے، نہ کہ منافع۔ لائسنس کے تحت حاصل کی گئی آمدنی — بشمول فری لانس لائسنس — کاروباری آمدنی ہے، لہذا ذاتی سرمایہ کاری کی چھوٹ اس پر لاگو نہیں ہوتی۔ دروازے سے اوپر، AED 375,000 تک کی قابل ٹیکس آمدنی 0% پر ٹیکس عائد کی جاتی ہے اور اضافی 9% پر؛ پہلے AED 1 ملین کی آمدنی سے متعلق منافع کے لیے کوئی چھوٹ نہیں ہے۔ چھوٹے کاروبار کی امداد ایک منتخب رہائشی شخص کو جو AED 3 ملین سے کم آمدنی رکھتا ہے کو قابل ٹیکس آمدنی نہیں رکھتا سمجھتی ہے، اور وزیر کے فیصلے نمبر 131 کے مطابق 2026 میں یہ حد اب ان ٹیکس کی مدت کے لیے لاگو ہوتی ہے جو 31 دسمبر 2029 کو یا اس سے پہلے ختم ہوتی ہیں۔
کارپوریٹ ٹیکس اس موضوع کا حصہ ہے جہاں اعداد و شمار شائع ہوتے ہیں اور ابھی بھی غلط رپورٹ کیے جاتے ہیں، کیونکہ دو مختلف حدیں مسلسل ایک میں ضم ہو رہی ہیں اور تیسری ابھی ابھی بدلی ہے۔
اگر آپ یو اے ای کے فری لانس یا پیشہ ورانہ لائسنس کے ذریعے انوائس کرتے ہیں، تو آپ کی حیثیت کا تعین کرنے والے سوالات تنگ اور جواب دینے کے قابل ہیں: کیا آپ یو اے ای میں کاروبار کر رہے ہیں، آپ کی آمدنی کیا ہے، اور کیا کچھ آپ کو دائرہ کار سے باہر لے جاتا ہے۔ اس کے بعد وفاقی ٹیکس اتھارٹی اور وزارت خزانہ سے ان جوابات کو پیش کیا جا رہا ہے، ایک اصلاح کے ساتھ جس کا بیشتر صفحات ابھی تک درست نہیں ہو سکے ہیں۔
جیسا کہ اس مجموعے میں سب کچھ، ان میں سے کوئی بھی آپ کی حیثیت کے بارے میں اس ملک میں نہیں بتاتا جہاں آپ رہتے ہیں۔ یہ ایک علیحدہ سوال رہتا ہے جو وہاں کے کسی مشیر کے لیے ہے۔
دروازہ دو شاخوں کا ہے، اور یہ آمدنی ہے نہ کہ منافع
فیڈرل ٹیکس اتھارٹی کسی فرد کے لیے ٹیسٹ کو دو شرائط کے طور پر بیان کرتی ہے جو دونوں پوری ہونی چاہئیں: وہ متحدہ عرب امارات میں کوئی کاروبار یا کاروباری سرگرمی کرتا ہو، اور ان کاروباری سرگرمیوں سے حاصل ہونے والا کل ٹرن اوور کیلنڈر سال، جنوری تا دسمبر، کے اندر AED 1 ملین سے زیادہ ہو۔ کابینہ کا فیصلہ نمبر 49 برائے 2023 اس حد کا تعین کرتا ہے۔
آمدنی کو ایک Gregorian کیلنڈر سال کے دوران حاصل کردہ مجموعی مقدار کے طور پر تعریف کیا گیا ہے۔ مجموعی۔ نہ کہ منافع، نہ کہ خرچ کے بعد کی آمدنی، اور نہ وہ جو آپ کے اکاؤنٹ میں پلیٹ فارم کی فیس کے بعد آئی۔ جنسی شکل میں حاصل کردہ ادائیگیاں مارکیٹ کی قیمت پر شمار ہوتی ہیں۔ ایک فری لانسر جس کے پاس زیادہ پاس تھرو خرچ ہو سکتے ہیں کہ وہ منافع میں ایک ملین سے کم ہوں اور آمدنی کی حد پر زیادہ ہو، اور یہ دروازہ ہے جو فیصلہ کرتا ہے کہ آیا آپ بالکل اس نظام میں ہیں۔
نوٹ کریں کہ یہاں سال کیلنڈر کے لیے مقرر ہے۔ ایک قدرتی شخص کے لیے یہ کوئی ایسی چیز نہیں ہے جس کا آپ انتخاب کریں، اور یہ کسی کاروبار کے مالی سال کا تعاقب نہیں کرے گا اگر آپ کے پاس ایک بھی ہے۔
- متحدہ عرب امارات میں کاروبار یا کاروباری سرگرمی کرنا — پہلا حصہ
- اس سرگرمی سے کل ٹرن اوور جیوریئن کیلنڈر سال میں AED 1 ملین سے زیادہ — دوسرا حصہ
- ٹرن اوور مجموعی آمدنی ہے، جس میں حقیقی مالی قدر میں مارکیٹ کی قیمت پر قابل قدر چیزیں شامل ہیں
- یہ حد ہر ٹیکس قابل شخص پر ہر ٹیکس کے دور میں لاگو ہوتی ہے، چاہے وہ کتنے ہی کاروبار یا سرگرمیاں انجام دیتے ہوں
پانچ قسم کی آمدنی اس سے باہر ہے، اور ایک لائسنس آپ کو ان میں سے دو سے باہر رکھتا ہے
کابینہ کے فیصلے نمبر 49/2023 نے ایک قدرتی شخص کے لیے کاروبار یا کاروباری سرگرمی سے تین کیٹیگریوں کو باہر رکھا ہے۔ انہیں ٹرن اوور کا حساب کرتے وقت نظرانداز کیا جاتا ہے اور یہ کارپوریٹ ٹیکس کے تابع نہیں ہیں، چاہے مقدار کتنی ہی ہو: تنخواہ، ذاتی سرمایہ کاری کی آمدنی، اور ریئل اسٹیٹ سرمایہ کاری کی آمدنی۔
تنخواہ وہ ہے جو ایک ملازم اپنی خدمات کے بدلے ملازمت کے معاہدے کے تحت وصول کرتا ہے، چاہے نقد میں ہو یا نوعیت میں، بشمول الاؤنسز اور بونس۔ ذاتی سرمایہ کاری کی آمدنی وہ سرمایہ کاری کی سرگرمی ہے جو ذاتی حیثیت میں کی جاتی ہے جو نہ تو لائسنس کے تحت کی جاتی ہے اور نہ ہی کسی لائسنسنگ اتھارٹی سے لائسنس کی ضرورت ہوتی ہے، اور یہ تجارتی قوانین کے تحت تجارتی کاروبار نہیں ہے۔
اس تعریف کو دوبارہ پڑھیں جب آپ کے ہاتھ میں خود مختار لائسنس ہو، کیونکہ اس جگہ پر یہ قانونی حیثیت رکھتا ہے۔ ذاتی سرمایہ کاری کا کاروائی قطع نظر لائسنس کے ذریعے انجام دی جاتی ہے۔ اتھارٹی کی گائیڈ تصدیق کرتی ہے کہ لائسنس مقامی حکومتوں کے ذریعہ جاری کیے جا سکتے ہیں اور ایک خود مختار لائسنس مثال کے طور پر فراہم کرتا ہے۔ آپ کے لائسنس کے ذریعے حاصل کردہ آمدنی قانونی سرگرمی ہے، جو کاروبار ہے، جو کاروباری حجم میں شمار ہوتی ہے۔
اتھارٹی کی اپنی کام کی مثال فری لانس معاملے کو دلیل سے باہر رکھتی ہے۔ ایک متحدہ عرب امارات میں مقیم خود ملازمت مشیر ایک غیر ملکی کمپنی کو جیوریئن کیلنڈر سال میں AED 1,200,000 کی انوائس دیتی ہے، جس میں خالص منافع AED 900,000 ہے۔ وہ اس کمپنی کی ملازم نہیں ہے، تو یہ تنخواہ نہیں ہے۔ یہ ذاتی سرمایہ کاری یا ریئل اسٹیٹ سرمایہ کاری کی آمدنی نہیں ہے۔ یہ اس لیے کاروباری آمدنی ہے؛ ٹرن اوور AED 1 ملین سے تجاوز کر گیا؛ وہ کارپوریٹ ٹیکس کے دائرے میں ہے۔ کلائنٹ کا غیر ملکی ہونا تجزیے میں کچھ بھی نہیں بدلتا۔
AED 1 ملین اور AED 375,000 مختلف چیزیں ہیں، اور انہیں ملانا سب سے عام غلطی ہے
یہ دونوں اعداد و شمار مستقل طور پر اکٹھے نظر آتے ہیں اور اکٹھے غلط ہوتے ہیں تقریباً اتنی ہی بار۔ یہ مختلف کام کرتے ہیں۔
AED 1 ملین کا ٹرن اوور دروازہ ہے۔ اس سے نیچے، ایک قدرتی شخص اپنے کاروبار پر بالکل کارپوریٹ ٹیکس کے تابع نہیں ہے۔ اس کے اوپر، کاروباری آمدنی پوری طرح دائرے میں ہے — اتھارٹی واضح ہے کہ پہلے AED 1 ملین کے ٹرن اوور سے آمدنی پر کوئی معافی نہیں ہے۔
AED 375,000 بینڈ ہے۔ جب آپ دائرے میں ہوتے ہیں، تو AED 375,000 تک کی ٹیکس قابل آمدنی پر 0% ٹیکس لگایا جاتا ہے اور اضافی پر 9%۔ یہ ٹیکس قابل آمدنی پر لگایا جانے والا ایک نرخ بینڈ ہے، نہ کہ کسی ٹرن اوور کا ایک ٹکڑا جو دروازے سے پہلے نکالا گیا ہو۔
تو یہ دعویٰ کہ پہلا ملین ٹیکس فری ہے بس قاعدہ نہیں ہے۔ دروازہ پار کرنے سے کاروباری آمدنی اس نظام میں داخل ہو جاتی ہے، اور 0% بینڈ پھر AED 375,000 کی پہلی ٹیکس قابل آمدنی پر لاگو ہوتا ہے، جو اس رکاوٹ کی نسبت مختلف اور چھوٹی مدد ہے جس پر لوگ یقین رکھتے ہیں کہ ان کے پاس ہے۔
دو حدود، دو افعال۔
AED 1,000,000
- لگتا ہے کہ
- ٹرن اوور — جیوریئن کیلنڈر سال میں مجموعی آمدنی
- یہ کیا کرتا ہے
- نظام میں داخل ہونے کا دروازہ۔ اس سے نیچے ایک قدرتی شخص دائرے سے باہر ہے؛ اس سے اوپر کاروباری آمدنی مکمل طور پر دائرے میں ہے۔
AED 375,000
- لگتا ہے کہ
- ٹیکس قابل آمدنی
- یہ کیا کرتا ہے
- 0% بینڈ۔ اس تک اور اس میں شامل ٹیکس قابل آمدنی پر 0% ٹیکس لگایا جاتا ہے؛ اس کے اوپر 9%。
AED 3,000,000
- لگتا ہے کہ
- چھوٹے کاروبار کی مدد کے لیے آمدنی
- یہ کیا کرتا ہے
- انتخابی حد۔ ایک منتخب رہائشی شخص کو مدت کے لیے بغیر کسی قابل ٹیکس آمدنی کے سمجھا جاتا ہے۔
| نمبر | لگتا ہے کہ | یہ کیا کرتا ہے |
|---|---|---|
| AED 1,000,000 | ٹرن اوور — جیوریئن کیلنڈر سال میں مجموعی آمدنی | نظام میں داخل ہونے کا دروازہ۔ اس سے نیچے ایک قدرتی شخص دائرے سے باہر ہے؛ اس سے اوپر کاروباری آمدنی مکمل طور پر دائرے میں ہے۔ |
| AED 375,000 | ٹیکس قابل آمدنی | 0% بینڈ۔ اس تک اور اس میں شامل ٹیکس قابل آمدنی پر 0% ٹیکس لگایا جاتا ہے؛ اس کے اوپر 9%。 |
| AED 3,000,000 | چھوٹے کاروبار کی مدد کے لیے آمدنی | انتخابی حد۔ ایک منتخب رہائشی شخص کو مدت کے لیے بغیر کسی قابل ٹیکس آمدنی کے سمجھا جاتا ہے۔ |
چھوٹے کاروبار کی مدد، اور ختم ہونے کی تاریخ تقریباً ہر ذریعہ ابھی بھی غلط رکھتا ہے
وزارتی فیصلہ نمبر 73 2023 کاروباری امداد کی چھوٹ کے لئے آمدنی کی حد 3,000,000 درہم فی ٹیکس مدت مقرر کرتا ہے، اور ایک معتبر انتخاب کا اثر یہ ہے کہ اس مدت کے لئے معاوضہ شخص کے پاس کوئی قابل ٹیکس آمدنی نہیں سمجھا جاتا۔
موجودہ معلومات کے خلا کی جگہ اختتامی تاریخ ہے۔ اس کو اصل طور پر جس طرح سے لکھا گیا تھا، حد کا اطلاق ٹیکس مدتوں تک تھا جو 31 دسمبر 2026 سے پہلے یا اس تاریخ تک ختم ہو رہی ہیں — اور یہی وہ تاریخ ہے جو شائع شدہ مواد کی غالب اکثریت میں موجود ہے۔ وہ پیراگراف تبدیل کر دیا گیا ہے۔ وزارتی فیصلہ نمبر 131 2026، جو 29 جولائی 2026 کو جاری ہوا، نئے الفاظ فراہم کرتا ہے: حد کا اطلاق ٹیکس مدتوں پر ہوتا ہے جو 1 جون 2023 کو شروع ہو رہی ہیں اور سابقہ ٹیکس مدتوں پر بھی ہوتا ہے جو 31 دسمبر 2029 کو یا اس سے پہلے ختم ہو جاتی ہیں۔
تین سال، ایک نہیں۔ یہ حالیہ ہے کہ وفاقی ٹیکس اتھارٹی کی اپنی رہنمائیوں میں قدرتی افراد اور چھوٹے کاروبار کی مدد پر معلومات سے پہلےہی تاریخ ماضی کی اور اس نقطے پر غیر متعلق ہیں، اور اتھارٹی کے زندہ موضوع کے صفحے پر کوئی اختتامی تاریخ موجود نہیں ہے — لہذا اصل فیصلہ ہی وہ چیز ہے جس کا حوالہ دینا ہے، اور یہ وزارت خزانہ کی طرف سے شائع کیا گیا ہے۔
- متعلقہ ٹیکس دورانیے میں آمدنی AED 3 ملین سے کم ہونی چاہئے اور تمام پچھلے ٹیکس دورانیوں میں بھی
- ایک بار جب کسی بھی مدت میں حد سے تجاوز کر لیا جائے تو، مدد ہمیشہ کے لیے ختم ہو جاتی ہے — اگر آمدنی دوبارہ گر جائے تو یہ واپس نہیں آتا۔
- ایک کوالیفائنگ فری زون پرسن اسے منتخب نہیں کر سکتی، اور نہ ہی کوئی ملٹی نیشنل انٹرپرائز گروپ کا شراکتی کمپنی۔
- وزارتی فیصلہ نمبر 131 2026 کے بعد، یہ 31 دسمبر 2029 کو یا اس سے پہلے ختم ہونے والی ٹیکس مدتوں تک چلتا ہے
منتخب کرنا مفت نہیں ہے، جو کہ یہ ایک فیصلہ بناتا ہے نہ کہ ایک ڈیفالٹ۔
یہ وہ حصہ ہے جو خلاصوں میں چھوڑ دیا جاتا ہے، اور یہ وہ حصہ ہے جو کبھی کبھار کسی کو پیسہ خرچ کراتا ہے۔
وزارتی فیصلہ نمبر 73 2023 فراہم کرتا ہے کہ جس مدت کے لئے سمال بزنس ریلیف منتخب کی گئی ہے اس میں پہنچے گئے ٹیکس نقصانات کو کسی بھی سابقہ ٹیکس مدت تک منتقل نہیں کیا جا سکتا، اور اس مدت کے دوران اضافہ شدہ سود کا خرچ بھی منتقل نہیں کیا جا سکتا۔ آپ ایک سال کے لئے آگے لے جانے کو ترک کر رہے ہیں جس میں آپ شاید کچھ بھی نہیں یا بہت کم کر رہے تھے۔
ایسے سال کے لیے جو عموماً فائدہ مند ہے، یہ عام طور پر ایک آسان تجارت ہے۔ ایک نقصانی سال یا شدید مالیاتی سال کے لیے، یہ غلط فیصلہ ہو سکتا ہے — آپ جو نقصانات چھوڑتے ہیں وہ وہ ہیں جو بعد کے فائدہ مند سال کو چھپانے والے ہوتے۔ کسی مخصوص مدت میں انتخاب کرنا آپ کے اپنے اعداد و شمار اور متوقع ترقی پر ایک فیصلہ ہے، اور کوئی بھی جو آپ سے ہمیشہ انتخاب کرنے کے لیے کہتا ہے وہ حساب نہیں کر رہا۔
فیصلہ واضح راستہ بند کرتا ہے۔ کاروبار کو AED 3 ملین کی حد سے نیچے رکھنے کے لیے افراد کے درمیان تقسیم کرنا، جہاں مشترکہ آمدنی اس سے زیادہ ہوتی ہے، اسے کارپوریٹ ٹیکس کے فائدے حاصل کرنے کے لیے انتظام سمجھا جاتا ہے جو کہ کارپوریٹ ٹیکس کے قانون کے عمومی اینٹی ایبیوز پرویژن کے تحت ہے۔
ٹیکس رہائشی ہونا اور قابل ٹیکس ہونا اب بھی مختلف سوالات ہیں۔
اس علیحدگی کو دوبارہ بیان کرنا قابل ذکر ہے، کیونکہ کارپوریٹ ٹیکس وہ جگہ ہے جہاں چار حیثیتیں ایک دوسرے میں سب سے آسانی سے مل جاتی ہیں۔ وفاقی ٹیکس اتھارٹی واضح کرتی ہے کہ ملکی قانون کے تحت ٹیکس رہائشی ہونا یہ نہیں مطلب کہ کوئی شخص لازمی طور پر کارپوریٹ ٹیکس کے تابع ہے، اور یہ کہ کارپوریٹ ٹیکس کے لیے رہائشی ہونا متحدہ عرب امارات کا ٹیکس رہائشی ہونے یا یہاں معاہدے کا رہائشی ہونے کے برابر نہیں ہے۔
جہاں ایک معاہدہ مؤثر ہے اور شخص دوسرے مقام پر معاہدے کا رہائشی ہے، کاروباری منافع عمومی طور پر صرف اسی حد تک ٹیکس کے قابل رہتے ہیں جہاں ایک مستقل قیام یہاں موجود ہو — یا ایک مستقل بنیاد، ایسے معاہدات کے تحت جو آزاد ذاتی خدمات کے لیے ایک علیحدہ شق رکھتے ہیں — جس پر ٹیکس لگتا ہے۔ اتھارٹی عملی حیثیت کا ایک مفہوم شامل کرتی ہے جو جاننا قابل ہے: معاہدہ تجزیہ صرف اس وقت اہم بن جاتا ہے جب متحدہ عرب امارات کی کاروباری سرگرمیوں سے آمدنی پہلے جگہ پر AED 1 ملین سے تجاوز کر جائے۔
الگ اور یکطرفہ طور پر، ایک غیر ملکی ٹیکس کریڈٹ ممکن ہوسکتا ہے جو جدتی عرب امارات کی کارپوریٹ ٹیکس کے تابع آمدنی پر غیر ملکی ٹیکس پر، UAE کی ذمہ داری کی حد تک فراہم کیا جائے۔ اتھارٹی نوٹ کرتی ہے کہ یہ مدد یکطرفہ ہے اور یہ کہ یہ کسی معاہدے کے تحت حاصل ہونے والی مدد یا کسی دوسرے متقابل امداد کا کوئی حساب نہیں رکھتا۔
کیا طے کرنا ہے، اور ہر طرف ایک مشیر کی ضرورت کیا ہے؟
متحدہ عرب امارات کی طرف سے اس فہرست کا جواب دیا جا سکتا ہے اور ہم اس کا جواب دیتے ہیں۔ فہرست میں وہ حصہ جو موجود نہیں ہے، اور ہو نہیں سکتا، یہ ہے کہ آپ جس ملک میں رہتے ہیں وہ اسی آمدنی کے ساتھ کیا کرتا ہے۔ وطن کی قوانین مختلف ہیں، ان کا تعین اس ملک کی اپنی تشخیصی قواعد کے ذریعے ہوتا ہے، اور اس دائرہ میں اہل مشورے کی ضرورت ہوتی ہے۔ ہم متحدہ عرب امارات کی ساخت اور متحدہ عرب امارات کی تعمیل کے بارے میں مشورہ دیتے ہیں؛ ہم غیر ملکی ٹیکس کے قانون پر مشورہ نہیں دیتے، اور متحدہ عرب امارات کا لائسنس غیر ملکی فائلنگ کے ذمہ داری کو حل نہیں کرتا۔
- آپ کا کل کاروباری ٹرن اوور کیسا ہے کیلنڈر سال کے لیے، ہر چیز کو شمار کرتے ہوئے بشمول بازار کی قیمت پر ادائیگیاں؟
- کیا یہ تمام آمدنی لائسنس کے ذریعے حاصل کی گئی ہے، یا اس میں سے کچھ حقیقت میں تنخواہ، ذاتی سرمایہ کاری یا ریئل اسٹیٹ سرمایہ کاری کی آمدنی ہے؟
- اگر آپ AED 1 ملین سے زیادہ ہیں تو جب صحیح طور پر حساب کیا جائے تو قابل ٹیکس آمدنی کیا ہے، نہ کہ جو بینک میں ہے؟
- اگر آپ 3 ملین درہم سے نیچے ہیں، تو کیا سمال بزنس ریلیف کا انتخاب کرنا اس مدت کے لئے واقعی صحیح ہے جب کہ آپ نقصان اور سود کی آگے لے جانے کو ترک کر رہے ہیں؟
- اگر آپ ایک فری زون میں ہیں تو کیا آپ کو کوالیفائیڈ فری زون پرسن کی شرائط پوری ہیں — جو ریلیف کو خارج کر دیں گی — یا نہیں؟
- کیا آپ کے ریکارڈ اس حالت میں ہیں کہ وہ اس ٹرن کے بغیر جو آپ کو آخر میں جمع کروانا ہوگا، کی حمایت کریں؟
خلاصہ میں
اس سے کیا سیکھنا ہے
- ایک قدرتی شخص اس وقت ہی دائرہ کار میں ہوتا ہے جب وہ UAE میں کاروبار کرتا ہے اور اس کی آمدن گریگورین کیلنڈر سال میں AED 1 ملین سے تجاوز کر جائے۔
- آمدن کل آمدنی ہے، لہذا ایک فری لانسر جو زیادہ پاس تھرو اخراجات رکھتا ہے وہ معمولی منافع پر اس دروازے کو عبور کر سکتا ہے۔
- ایک لائسنس کے ذریعے حاصل کی گئی آمدنی کاروباری آمدنی ہے؛ ذاتی سرمایہ کاری کا کاٹنا لائسنس شدہ سرگرمی کے لیے واضح طور پر دستیاب نہیں ہے۔
- AED 1 ملین دروازہ ہے اور AED 375,000 0% کی حد ہے — پہلے AED 1 ملین کی آمدنی پر کوئی چھوٹ نہیں ہے۔
- وزارتی فیصلہ نمبر 131 برائے 2026 نے چھوٹے کاروبار کی مدد کی حد کو ان ٹیکس کے دورانیوں کے لیے منتقل کر دیا جو 31 دسمبر 2029 تک ختم ہوتے ہیں، اور انتخابات اس مدت کے لیے نقصان اور خالص سود کو آگے بڑھانے سے محروم کر دیتے ہیں۔
- کیا فری لانسرز UAE میں کارپوریٹ ٹیکس ادا کرتے ہیں؟
- صرف دروازے کے اوپر۔ ایک قدرتی شخص کارپوریٹ ٹیکس کے تابع ہوتا ہے جب وہ UAE میں کاروبار یا کاروباری سرگرمی کرتا ہے اور اس سے کل آمدن AED 1 ملین سے تجاوز کرتی ہے۔ ایک فری لانس لائسنس کے ذریعے حاصل کی گئی آمدنی کاروباری آمدنی ہے اور اس آمدنی میں شامل کی جاتی ہے، چاہے کلائنٹ UAE کے باہر ہو۔
- کیا پہلے AED 1 ملین کی آمدنی ٹیکس سے آزاد ہے؟
- نہیں۔ وفاقی ٹیکس اتھارٹی کا کہنا ہے کہ پہلے AED 1 ملین کی آمدنی سے متعلق منافع کے لیے کوئی چھوٹ نہیں ہے۔ AED 1 ملین کی آمدنی وہ حد ہے جو ایک قدرتی شخص کو نظام میں شامل کرتی ہے؛ ایک بار جب یہ اندر آتا ہے، تو AED 375,000 تک اور اس میں آنے والی قابل ٹیکس آمدنی پر 0% ٹیکس لگتا ہے اور اضافی پر 9%۔
- کیا UAE میں کارپوریٹ ٹیکس آمدنی یا منافع پر عائد ہوتا ہے؟
- دونوں اعداد اہم ہیں لیکن مختلف کام کرتے ہیں۔ آمدنی — کیلنڈر سال میں کل آمدنی — یہ طے کرتی ہے کہ آیا ایک قدرتی شخص دائرہ کار میں ہے، AED 1 ملین کی حد پر۔ خود ٹیکس قابل آمدنی پر لگتا ہے، جس پر AED 375,000 تک 0% اور اس کے اوپر 9% لگتا ہے۔
- متحدہ عرب امارات کا چھوٹے کاروبار کا ریلیف کب ختم ہوگا؟
- وزارتی فیصلہ نمبر 131 برائے 2026، جو 29 جولائی 2026 کو جاری کیا گیا، نے اصل شق کو تبدیل کر دیا۔ AED 3 ملین کی حد ان ٹیکس کے دورانیوں پر لاگو ہوتی ہے جو 1 جون 2023 سے شروع ہوتے ہیں اور یہ 31 دسمبر 2029 تک ختم ہونے والے لاحق ٹیکس کے دورانیوں میں جاری رہتی ہے۔ اس ترمیم سے پہلے شائع کردہ مواد اب بھی 31 دسمبر 2026 کی سابقہ تاریخ رکھتا ہے۔
- کیا مجھے ہمیشہ چھوٹے کاروبار کی مدد کا انتخاب کرنا چاہیے اگر میں اہل ہوں؟
- خود بخود نہیں۔ وزارتی فیصلہ نمبر 73 برائے 2023 فراہم کرتا ہے کہ اس مدت میں ٹیکس خسارے اور خالص سود کے اخراجات جو ریلیف کے لیے منتخب کیے جاتے ہیں انہیں بعد کی مدت میں آگے نہیں بڑھایا جا سکتا۔ خسارے کے سال یا بھاری مالیاتی سال کے لیے، ان آگے بڑھائے جانے سے محروم ہونا ریلیف کی بچت سے زیادہ مہنگا ہو سکتا ہے، لہذا یہ آپ کے اپنے اعداد کے بارے میں ایک فیصلہ ہے۔
- کیا میرے غیر ملکی کلائنٹس سے حاصل کردہ آمدنی شمار ہوتی ہے؟
- اتھارٹی کا شائع کردہ مثال بالکل اسی بات کا تعلق ہے۔ UAE میں خود ملازمت کا مشیر جو ایک غیر ملکی کمپنی کو بل کرتا ہے، اس کی طرف سے ملازمت میں نہیں ہوتا، لہذا وصولیاں تنخواہ نہیں ہیں؛ یہ اس کی سرگرمی کے ذریعے UAE میں حاصل کی گئی کاروباری آمدنی ہیں اور آمدن میں شامل کی جاتی ہیں۔ جہاں کلائنٹ واقع ہے وہ اس آمدنی کو حساب سے خود بخود خارج نہیں کرتا۔
ذرائع
یہ کہاں سے آیا ہے
- وفاقی ٹیکس اتھارٹی — قدرتی افراد کے لیے کارپوریٹ ٹیکس کے تحت ٹیکس کی بنیاد
- فیڈرل ٹیکس اتھارٹی — کارپوریٹ ٹیکس قانون کے تحت قدرتی افراد کی ٹیکسیشن، CTGTNP1 (پی ڈی ایف)
- وزارت مالیات — چھوٹے کاروبار کی مدد پر وزارتی فیصلہ نمبر 73 برائے 2023 (PDF)
- وزارت خزانہ - وزارتی فیصلہ نمبر 131 کا 2026 وزارتی فیصلہ نمبر 73 کا 2023 چھوٹے کاروبار کی ریلیف میں ترمیم (PDF، جاری شدہ 29 جولائی 2026)
- فیڈرل ٹیکس اتھارٹی — ٹیکس رہائشی اور ٹیکس رہائشی سرٹیفیکیٹ، ٹیکس پروسیجرز گائیڈ TPGTR1 (پی ڈی ایف)
یہ صفحہ UAE میں کاروبار قائم کرنے کے بارے میں عمومی معلومات ہے، نہ کہ قانونی، ٹیکس، امیگریشن، یا بینکنگ مشورہ۔ قواعد، فیس، اجازت یافتہ سرگرمیاں، اور بینک پالیسیاں تبدیل ہو سکتی ہیں۔ حتمی اہلیت آپ کے حقائق اور درخواست کے وقت قابل اطلاق قواعد پر منحصر ہے۔