Перейти до вмісту
Velarozone

Для МСП з клієнтами та постачальниками більш ніж в одній країні

МСП, що торгує в ОАЕ та за кордоном: дві валюти, два режими VAT

Коротка відповідь

МСП, що веде транскордонну торгівлю, потребує обліку, який правильно відображає режим VAT для кожної поставки, фіксує валюту та перерахунок кожної операції та формує управлінську звітність, зрозумілу банку. Ми налаштовуємо облік так, щоб він виконував усі три завдання, і ведемо його щомісяця.

Транскордонна торгівля породжує запитання, яких суто внутрішній бізнес ніколи не ставить. Чи є ця поставка експортом, і чи є докази для нульової ставки у наявності? Чи підлягає ця покупка з-за кордону оподаткуванню VAT за механізмом зворотного нарахування (reverse charge)? Який курс обміну застосовується до рахунку, а який — до оплати, і куди йде різниця? Що банк розуміє під управлінською звітністю і як часто вона йому потрібна?

Жодне з цих питань не є складним, якщо облік із самого початку розрахований на них. Проблеми виникають, коли облікові записи побудовані для бізнесу з однією валютою та однією країною, а згодом від них вимагають відповідей на питання одразу щодо кількох країн лише на основі банківських виписок. Ця сторінка про те, як побудувати облік правильно, або перебудувати його там, де торгівля переросла попередній облік.

Це для вас, якщо

  • Ви імпортуєте, експортуєте або і те, і інше, або продаєте послуги клієнтам у кількох країнах.
  • Ви виставляєте рахунки в дирхамах і щонайменше ще в одній валюті.
  • У ваших деклараціях з VAT в одній і тій самій декларації є поставки за нульовою та за стандартною ставкою.
  • Ваш банк або кредитор уже запитував управлінську звітність або запитає її.

Це може бути невірним шляхом, якщо

  • Усі ваші клієнти та постачальники перебувають в ОАЕ — вам підходить звичайна сторінка з бухгалтерського обліку.
  • Вам потрібна консультація з митниці або торгового фінансування; це окремі спеціалізації, і ми їх координуємо.
  • Ви хочете отримати обіцянку конкретного рішення від банку чи кредитора.

Загальний огляд

Орієнтовна вартість
Витрати на митницю, торгове фінансування та валютні операції належать фахівцям і банкам; плата за послуги VelaroZone за налаштування та щомісячну роботу зазначена окремим рядком у вашому листі-угоді про умови надання послуг.
Терміни
Налаштування триває дні; відставання в обліку усувається один раз; далі — щомісяця, з управлінською звітністю з періодичністю, потрібною банку.
Що входить
  • Коди VAT для експорту, імпорту та механізму зворотного нарахування
  • Облік у кількох валютах із проведеними різницями
  • Управлінська звітність, яку може використовувати банк або кредитор

Що включає ця послуга

  • План рахунків і коди VAT, розраховані на експорт, імпорт і механізм зворотного нарахування.
  • Облік у кількох валютах із щомісяця проведеними курсовими різницями.
  • Декларації з VAT з наявними доказами експорту та проводками за механізмом зворотного нарахування.
  • Управлінська звітність із періодичністю, яку може використовувати ваш банк або кредитор.
  • Річна звітність і аудиторське досьє там, де цього вимагає торгова ліцензія.

Що вона не включає

  • Консультації з митниці, торгового фінансування та валютних операцій; ми координуємо фахівців.
  • Обов'язковий аудит, підписаний зареєстрованим аудитором.
  • Податкові консультації в країні клієнта або постачальника.

Процес

Як працює послідовність робіт

Кожен етап має свої залежності — схвалення діяльності, легалізація документів, обробка органами влади та перевірка банком — і ми звітуємо про прогрес стосовно них, а не щодо однієї загальної дати.

  1. 01

    Проєктування

    Коди VAT, валюти та формат управлінської звітності, узгоджені з вами і, де це доречно, з вашим банком.

  2. 02

    Перебудова або створення

    Головна книга перебудована або створена заново; відставання в обліку усунене там, де воно було.

  3. 03

    Щомісячно

    Ведення обліку, звірка, курсові різниці, декларації з VAT, управлінська звітність.

Повна послідовність, етап за етапом

Отримуєте оплату з-за кордону, і банк постійно запитує про ці перекази? Ця сторінка — про побудову ланцюжка за рахунками.

Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.

Розпочніть з оцінки структури

На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.

На які питання має відповідати облік

Транскордонні питання — і де шукати відповіді

На кожне питання є документ, який на нього відповідає; облік побудований так, щоб цей документ існував.

Питання, на які має відповідати облік МСП, що торгує, і документи, що стоять за кожним із них.

  • Чи оподатковується ця поставка за нульовою ставкою?

    Хто його ставить
    Federal Tax Authority (Федеральне податкове управління), під час перевірки
    Документ, що відповідає
    Докази експорту та місцезнаходження клієнта у файлі з рахунком

  • Чи застосовується механізм зворотного нарахування?

    Хто його ставить
    Федеральна податкова служба
    Документ, що відповідає
    Рахунки постачальників з-за кордону, закодовані під час внесення в облік

  • Який курс обміну?

    Хто його ставить
    Аудитор, податковий орган
    Документ, що відповідає
    Курс на дату рахунку і на дату розрахунку, з проведеною різницею

  • Звідки надійшов цей переказ?

    Хто його ставить
    Банк
    Документ, що відповідає
    Рахунок і договір, звірені з надходженням

  • Чи прибутковий бізнес цього кварталу?

    Хто його ставить
    Банк, кредитор, ви самі
    Документ, що відповідає
    Управлінська звітність зі звіреної головної книги

  • Що і кому належить сплатити?

    Хто його ставить
    Ви, щомісяця
    Документ, що відповідає
    Прострочена дебіторська та кредиторська заборгованість за валютами

Послуга

Бухгалтерський облік та ведення обліку

Сторінка послуги описує щомісячну роботу, подання звітності та місце обов'язкового аудиту для будь-якої компанії в ОАЕ.

Переглянути послугу бухгалтерського обліку
Контейнерний термінал та крани на порту Дубая

Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.

Після отримання ліцензії

Що ще може вам знадобитися

Чотири послуги, про які найчастіше запитують засновники в цій ситуації далі, кожна на окремій сторінці.

Наступне рішення

Супутнє читання

Бухгалтерський облік та ведення обліку

Експортери та онлайн-продавці, яким платять з-за кордону

Реєстрація ПДВ

Запитання

Часті питання

Чи всі мої експортні поставки оподатковуються за нульовою ставкою?
Експорт товарів і послуг може оподатковуватися за нульовою ставкою, якщо виконані умови Federal Tax Authority, а ці умови відрізняються для товарів і послуг та залежать від того, де перебуває клієнт і що саме постачається. Облік налаштований так, щоб перевіряти кожну поставку та зберігати докази.
Що таке механізм зворотного нарахування?
Механізм, за яким компанія в ОАЕ обліковує VAT на певні закупівлі з-за кордону так, ніби вона сама здійснила цю поставку, і відшкодовує його в тій самій декларації, де має на це право. Це рішення щодо кодування на етапі внесення запису, а не коригування наприкінці року.
Що таке управлінська звітність?
Звіт про прибутки та збитки, баланс і зазвичай звіт про рух грошових коштів, що складаються щомісяця або щокварталу на основі звіреного облікового регістру, з примітками, які потрібні читачеві. Банки та кредитори вимагають їх, оскільки аудійована звітність надходить занадто пізно, щоб на її основі приймати рішення про кредитування.
Який курс обміну валют слід використовувати?
Орган влади публікує курси, які слід використовувати для цілей VAT, а стандарти бухгалтерського обліку визначають, як перераховувати операції та залишки. В обліку застосовуються обидва підходи, а розбіжності між ними фіксуються.
Наш облік відстає на рік. З чого почати?
З банківських виписок та рахунків-фактур, саме в такому порядку, а вже подані декларації з VAT звіряються з тим, що зараз показують записи. Накопичена заборгованість усувається один раз, а далі її утримує щомісячний ритм.

Джерела

Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.

Юридичні примітки та обсяг

Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.

Ця сторінка містить лише загальну інформацію про реєстрацію бізнесу в ОАЕ, а не юридичні, податкові, імміграційні чи банківські консультації. Правила, збори, дозволені види діяльності та банківські політики можуть змінюватися. Остаточна придатність залежить від ваших обставин та застосовних правил на момент подання заявки.

Корпоративний податок ОАЕ, ПДВ та режим у вільних зонах залежать від ваших конкретних обставин. Зобов’язання вашої країни проживання також можуть бути застосовані. Ми координуємо з вашим податковим консультантом і не надаємо податкових висновків.

Перекладена сторінка. Ця сторінка є перекладом англійської версії. У разі розбіжностей діє англійська версія. Офіційні вимоги встановлюють федеральні та місцеві органи ОАЕ і реєстри вільних зон, а частина першоджерел публікується арабською мовою — завжди звіряйтеся з оригіналом або запитуйте нас перед прийняттям рішень.