Для потреб структурування та управління
Холдингові компанії та компанії спеціального призначення (SPV)
Коротка відповідь
Холдингова компанія або SPV є пасивною структурою, що використовується для володіння активами або частками участі та відокремлення їх від операційного ризику. Це не операційна компанія: ADGM, наприклад, заявляє, що SPV є пасивними структурами, які потребують кваліфікованого зв'язку (qualifying nexus), не можуть вести операційну діяльність або наймати персонал і, як правило, потребують ліцензованого корпоративного постачальника послуг.
Цей маршрут приваблює найбільше дезінформації. Холдингові структури є законними та широко використовуються для володіння частками участі, розділення активів, спільних підприємств та інвесторських домовленостей — але вони є інструментами управління, а не податковими продуктами чи продуктами для конфіденційності.
Кожен запит тут розглядається старшим спеціалістом зі структурування, і ми очікуємо працювати разом з вашими юридичними та податковими консультантами, а не замість них.
Обсяг цієї сторінки
Це для вас, якщо
- Ви володієте частками в одній або кількох операційних компаніях і бажаєте, щоб вони утримувалися окремо.
- Ви готуєтеся до інвестицій, спільного підприємства або домовленостей щодо сімейного управління.
- Вам потрібна компанія для володіння конкретним активом з чітким розмежуванням відповідальності (ring-fencing).
- У вас вже є консультанти, які переглянуть структуру разом з нами.
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Ви бажаєте, щоб компанія торгувала, виставляла рахунки клієнтам або наймала персонал.
- Основна мета — анонімність або уникнення розкриття інформації.
- Ви очікуєте, що сама структура дасть податковий результат.
- Ви створюєте свій перший операційний бізнес — почніть з операційної компанії.
Фактори прийняття рішення
Що насправді визначає ваш шлях
Радник опрацьовує ці фактори з вами, перш ніж буде рекомендована будь-яка структура. Кожен з них може змінити ліцензію, емірат або free zone, розподіл віз та обговорення банківських послуг.
Питання для визначення обсягу перед розглядом маршруту холдингу або SPV.
Призначення
- Що ми оцінюємо
- Володіння частками, володіння активами, спільне підприємство або інвестиційна компанія
- Чому це важливо
- Призначення визначає, чи підходить пасивний транспортний засіб взагалі
Nexus
- Що ми оцінюємо
- Зв'язок з ОАЕ, відповідною юрисдикцією або РСА
- Чому це важливо
- Деякі режими вимагають наявності кваліфікаційного зв'язку
Активи
- Що ми оцінюємо
- Акції, нерухомість, інтелектуальна власність або дебіторська заборгованість
- Чому це важливо
- Тип активу впливає на режим та кроки реєстрації
Управління
- Що ми оцінюємо
- Директори, акціонери, рішення та звітність
- Чому це важливо
- Пасивні компанії все ще мають обов'язки щодо управління
Постачальник послуг
- Що ми оцінюємо
- Чи потрібен ліцензований корпоративний постачальник послуг
- Чому це важливо
- Компанії, що не звільнені від вимог, часто повинні управлятися таким постачальником
Консультанти
- Що ми оцінюємо
- Ваші юридичні та податкові консультанти та їхня сфера діяльності
- Чому це важливо
- Структурування потребує їхнього внеску перед впровадженням
| Фактор | Що ми оцінюємо | Чому це важливо |
|---|---|---|
| Призначення | Володіння частками, володіння активами, спільне підприємство або інвестиційна компанія | Призначення визначає, чи підходить пасивний транспортний засіб взагалі |
| Nexus | Зв'язок з ОАЕ, відповідною юрисдикцією або РСА | Деякі режими вимагають наявності кваліфікаційного зв'язку |
| Активи | Акції, нерухомість, інтелектуальна власність або дебіторська заборгованість | Тип активу впливає на режим та кроки реєстрації |
| Управління | Директори, акціонери, рішення та звітність | Пасивні компанії все ще мають обов'язки щодо управління |
| Постачальник послуг | Чи потрібен ліцензований корпоративний постачальник послуг | Компанії, що не звільнені від вимог, часто повинні управлятися таким постачальником |
| Консультанти | Ваші юридичні та податкові консультанти та їхня сфера діяльності | Структурування потребує їхнього внеску перед впровадженням |
Можливі напрямки
Категорії структур, які оцінить радник
Це теми для оцінки, а не рекомендації. Правильна відповідь залежить від вашої діяльності, клієнтів, власності, команди, потреб у робочому просторі та вимог регулятора чи банку.
ADGM SPV
Режим пасивного транспортного засобу з вимогами до зв'язку та, для компаній, що не звільнені від вимог, ліцензований корпоративний постачальник послуг ADGM.
Структури DIFC
DIFC описує пасивні передбачені компанії та структури SPV з їхніми власними умовами.
Компанія або фонд RAK ICC
RAK ICC адмініструє холдингові компанії та фонди, що використовуються для володіння акціями та планування спадщини.
Холдингова компанія free-zone
Де компанія free-zone має дозвіл володіти акціями, відповідно до правил цього органу.
Операційна компанія плюс holdco
Багатошарова структура, що відокремлює торговельні ризики від права власності.
Без нового vehicle
Іноді краще управління в існуючому підприємстві є правильною відповіддю.
Що включає ця послуга
- Розширена сесія зі структуризації.
- Документовані вимоги до мети, зв'язку та управління.
- Порівняння юрисдикцій та режимів для ваших конкретних обставин.
- Координація з вашими юридичними та податковими консультантами.
- Координація інкорпорації з ліцензованим провайдером корпоративних послуг, де це необхідно.
- Поточний календар управління та поновлення.
Що вона не включає
- Юридичні або податкові висновки, гарантії захисту активів або претензії щодо переваг за договорами.
- Будь-яка структура, призначена для приховування бенефіціарного володіння.
- Торгівля, виставлення рахунків або працевлаштування через пасивний інструмент.
- Інвестиційні консультації або послуги з оцінки.
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Процес
Етапи, не обіцяні календарні дні
Терміни залежать від затвердження діяльності, легалізації документів, обробки органами влади та банківської перевірки. Ми звітуємо про прогрес за етапами.
- 01
Визначення обсягу робіт
Документально оформлені цілі, активи, сторони та ролі консультантів.
- 02
Можливість реалізації
Перевірені зв'язок (nexus), умови режиму та вимоги до управління.
- 03
Перевірка консультантом
Письмовий опис обсягу робіт надано вашим юридичним та податковим консультантам.
- 04
Залучення постачальника послуг
Призначено ліцензованого провайдера корпоративних послуг, де це необхідно.
- 05
Інкорпорація
Реєстрація, установчі документи та резолюції.
- 06
Управління
Реєстри, подання документів, поновлення та річний цикл перегляду.
Запитання
Часті питання
- Для чого використовується SPV?
- Зазвичай для утримання акцій або конкретного активу та його відокремлення від операційних зобов'язань. ADGM описує SPV (Special Purpose Vehicle) як пасивні інструменти з вимогами щодо зв'язку (nexus), які не можуть здійснювати операційну діяльність або наймати персонал.
- Чи може SPV здійснювати торгівлю або виставляти рахунки клієнтам?
- Ні. Якщо вам потрібно торгувати, виставляти рахунки або наймати людей, вам потрібна операційна юридична особа. Пасивний інструмент для цього не підходить.
- Чи потрібен мені корпоративний постачальник послуг?
- У деяких режимах незвільнені від оподаткування інструменти (vehicles) повинні адмініструватися ліцензованим провайдером корпоративних послуг. Ми підтверджуємо це стосовно конкретного режиму під час перевірки доцільності.
- Чи зменшить холдингова компанія мої податки?
- Ми не представляємо структури як податкові результати. Застосовуються як правила корпоративного податку ОАЕ, так і правила вашої країни походження, і ваш податковий консультант має оцінити ситуацію перед впровадженням.
- Чи це конфіденційно?
- Застосовуються реєстри та зобов'язання щодо розкриття інформації, а відомості про бенефіціарне володіння збираються регуляторами та банками. Ми не пропонуємо анонімності.
Джерела
- ADGM — спеціальні компанії (special purpose vehicles)
- DIFC — структури
- RAK ICC — про нас
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Наступне рішення
Супутнє читання
Замовити дзвінок для оцінки структури
Повідомте нам про мету компанії та її сторони. Старший спеціаліст розглядає кожен запит на цій сторінці перед відповіддю.
Без зобов'язань · Кошторис не надається · Ваші дані не передаються третім сторонам.
Почніть з оцінки структури, а не з пакета послуг
Під час первинної консультації ви отримуєте зрозумілий висновок щодо рішення, перелік документів для підготовки та наступні кроки для вашої ситуації. Це не є дозволом, фіксованою ціною або податковим висновком.
Пасивний інструмент не може використовуватися як операційна компанія, посередник для платежів або автоматичне податкове рішення.
Корпоративний податок ОАЕ, VAT та режим free-zone залежать від ваших конкретних обставин. Можуть також застосовуватися зобов'язання країни походження. Ми координуємо роботу з вашим податковим консультантом і не надаємо податкової думки.