Pour les équipes financières qui rendent compte à un siège social à l'étranger
Une filiale aux EAU d'un groupe étranger : déclarations, reporting et la banque
La réponse courte
Une filiale aux EAU d'un groupe étranger tient une seule comptabilité qui sert trois lecteurs à la fois : les déclarations aux autorités des EAU, le reporting groupe du siège, et la vision de la banque sur chaque flux intragroupe. Nous tenons ce grand livre, en tirons les déclarations locales et le reporting groupe, et tenons le calendrier de l'entité à côté de celui de la maison mère.
Une filiale est deux problèmes de comptabilité réunis au niveau du grand livre. Localement, c'est une personne imposable aux EAU avec ses propres obligations d'enregistrement, de déclaration et de tenue de registres, et lorsque sa free zone ou sa licence exige des états audités, son propre audit. Pour le groupe, c'est une unité de reporting dont les chiffres doivent arriver mappés au plan comptable du groupe, convertis dans la devise du groupe et clôturés à l'échéance du groupe, généralement antérieure à l'échéance locale.
La banque se trouve entre les deux. Le financement intragroupe, les frais de gestion, les coûts partagés et les dividendes sont les flux qu'une banque voit le plus et comprend le moins, et une filiale dont la comptabilité peut montrer l'accord derrière chaque flux passe ses contrôles ; celle qui ne le peut pas doit les expliquer, un virement à la fois. Les prix de transfert et le traitement fiscal de ces mêmes flux relèvent du conseiller de la maison mère et de la déclaration aux EAU, et la comptabilité doit servir les deux.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les honoraires de l'auditeur aux EAU et ceux du conseiller du groupe leur sont propres ; les honoraires de service VelaroZone pour les déclarations locales et le reporting groupe sont détaillés dans votre lettre de mission.
- Délai
- Le mappage est d'abord convenu avec le siège ; puis, chaque mois, la clôture se fait à la plus proche des deux échéances.
- Ce qui est inclus
- Le plan comptable local mappé à celui du groupe
- Flux intragroupe documentés pour la banque et les auditeurs
- Déclarations locales et reporting groupe à partir d'un seul grand livre
Ceci est pour vous si
- Votre entité aux EAU appartient à un groupe dont le siège se trouve ailleurs et lui rend compte.
- Vous avez besoin d'un reporting groupe mensuel ou trimestriel dans le format et la devise du groupe.
- Des frais intragroupe, du financement ou des dividendes transitent par l'entité aux EAU.
- Les déclarations aux EAU et le calendrier du groupe ont commencé à entrer en collision.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Vous avez besoin de conseils sur la structure du groupe elle-même ou sur la politique de prix de transfert ; cela relève du conseiller fiscal du groupe et, lorsqu'une position aux EAU est nécessaire, d'un spécialiste agréé que nous coordonnons.
- Vous souhaitez que l'opinion de l'auditeur du groupe soit signée par nous.
- L'entité n'a aucune activité ni aucun flux et vous avez seulement besoin qu'elle soit maintenue en règle ; il s'agit d'une mission plus restreinte.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les honoraires de l'auditeur aux EAU et ceux du conseiller du groupe leur sont propres ; les honoraires de service VelaroZone pour les déclarations locales et le reporting groupe sont détaillés dans votre lettre de mission.
- Délai
- Le mappage est d'abord convenu avec le siège ; puis, chaque mois, la clôture se fait à la plus proche des deux échéances.
- Ce qui est inclus
- Le plan comptable local mappé à celui du groupe
- Flux intragroupe documentés pour la banque et les auditeurs
- Déclarations locales et reporting groupe à partir d'un seul grand livre
Ce que ce service comprend
- Comptabilité locale, déclarations de VAT et d'impôt sur les sociétés selon le calendrier des EAU.
- Un reporting groupe dans le format et la devise du groupe, clôturé à l'échéance du groupe.
- Accords, frais et règlements intragroupe enregistrés afin que la banque et les auditeurs puissent les suivre.
- Le dossier d'audit pour l'auditeur aux EAU et les annexes de composante pour l'auditeur du groupe.
- Un seul calendrier réunissant les déclarations locales et la clôture du groupe côte à côte.
Ce qu'il n'inclut pas
- La politique de prix de transfert et les conseils fiscaux du groupe.
- Audit légal, signé par un commissaire aux comptes agréé.
- La rédaction juridique des accords intragroupe, qui relève d'un cabinet d'avocats agréé.
Processus
Comment le travail est séquencé
Chaque étape a ses propres dépendances — approbations d'activité, légalisation des documents, traitement par les autorités et examen par la banque — et nous rapportons les progrès par rapport à celles-ci plutôt que par rapport à une date globale.
- 01
Cartographie
Le plan comptable local mappé à celui du groupe ; les devises, les taux et le calendrier de clôture convenus avec le siège.
- 02
Intragroupe
Chaque flux entre l'entité et le groupe documenté et codifié.
- 03
Mensuel
La comptabilité locale et le reporting groupe à partir du même grand livre ; déclarations de VAT selon le cycle des EAU.
Vous hésitez encore entre une succursale et une filiale ? La page sur l'expansion vient avant celle-ci.
Préférez-vous commencer par écrit ? Envoyez les détails via le formulaire de contact.
Commencez par une évaluation de la structure
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de préparation de documents et les prochaines actions pour votre situation. Les chiffres actuels sont confirmés dans votre comparaison de parcours examinée par le conseiller.
Local, groupe et banque
Une comptabilité, trois lecteurs
Les mêmes transactions sont lues de trois façons ; la comptabilité est conçue pour que chaque lecteur obtienne sa réponse.
Ce que les autorités des EAU, le groupe et la banque attendent chacun de la comptabilité d'une filiale.
Autorité fédérale des impôts
- Ce dont il a besoin
- Déclarations d'impôt sur les sociétés et de VAT selon le calendrier des EAU, registres conservés comme la loi l'exige
- Comment la comptabilité le fournit
- Grand livre légal local, déclarations planifiées au calendrier
L'autorité de délivrance des licences
- Ce dont il a besoin
- États audités lorsque la licence ou la zone l'exige
- Comment la comptabilité le fournit
- Un dossier d'audit qu'un auditeur agréé peut contrôler
Siège social
- Ce dont il a besoin
- Un reporting dans le plan comptable, la devise et le calendrier du groupe
- Comment la comptabilité le fournit
- Un mappage à partir du plan comptable local ; une conversion aux taux du groupe ; une clôture anticipée
L'auditeur du groupe
- Ce dont il a besoin
- Un reporting de composante selon ses instructions
- Comment la comptabilité le fournit
- Le même dossier, avec les annexes du groupe
La banque
- Ce dont il a besoin
- Une explication pour chaque flux intragroupe
- Comment la comptabilité le fournit
- Les accords et factures à l'origine du financement, des frais et des dividendes
Le conseiller fiscal de la maison mère
- Ce dont il a besoin
- Transactions intragroupe documentées
- Comment la comptabilité le fournit
- Contrats et justificatifs de tarification conservés avec le grand livre
| Lecteur | Ce dont il a besoin | Comment la comptabilité le fournit |
|---|---|---|
| Autorité fédérale des impôts | Déclarations d'impôt sur les sociétés et de VAT selon le calendrier des EAU, registres conservés comme la loi l'exige | Grand livre légal local, déclarations planifiées au calendrier |
| L'autorité de délivrance des licences | États audités lorsque la licence ou la zone l'exige | Un dossier d'audit qu'un auditeur agréé peut contrôler |
| Siège social | Un reporting dans le plan comptable, la devise et le calendrier du groupe | Un mappage à partir du plan comptable local ; une conversion aux taux du groupe ; une clôture anticipée |
| L'auditeur du groupe | Un reporting de composante selon ses instructions | Le même dossier, avec les annexes du groupe |
| La banque | Une explication pour chaque flux intragroupe | Les accords et factures à l'origine du financement, des frais et des dividendes |
| Le conseiller fiscal de la maison mère | Transactions intragroupe documentées | Contrats et justificatifs de tarification conservés avec le grand livre |
La situation
Implantation aux Émirats arabes unis pour les entreprises internationales et les groupes en expansion
La page sur l'expansion présente les structures de succursale, de filiale et de siège régional pour un groupe qui entre aux EAU.
Voir la page sur l'expansion
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Après la licence
Ce dont vous pourriez également avoir besoin
Les quatre services que la plupart des fondateurs dans cette situation demandent ensuite, chacun sur sa propre page.
Visas et services PRO
Visas de résidence pour les propriétaires, le personnel et la famille, Emirates ID et examens médicaux, ainsi que le travail PRO qui maintient une licence et ses titulaires en règle. L'éligibilité et l'approbation reviennent à l'autorité.
→Ouverture de compte bancaire aux EAU
Un dossier prêt pour la banque et une mise en relation avec la banque dont l'appétit correspond à votre profil. L'approbation et le calendrier relèvent de la banque.
→Comptabilité et tenue de livres
Comptabilité mensuelle, déclarations de VAT et d'impôt sur les sociétés, et comptes de fin d'exercice, avec l'audit légal confié à un commissaire aux comptes enregistré.
→Services juridiques
Contrats, documents d'entreprise, litiges et questions réglementaires, avec l'avis de cabinets d'avocats agréés de notre réseau.
→
Questions
Foire aux questions
- L'entité des EAU a-t-elle besoin de son propre audit si le groupe est déjà audité ?
- L'audit du groupe ne remplace pas une exigence des EAU. Lorsque la free zone ou la licence exige des états financiers audités, un auditeur inscrit auprès du Ministry of Economy les signe pour l'entité ; l'auditeur du groupe peut également exiger un travail de composante pour ses propres besoins.
- Le siège peut-il tenir la comptabilité dans son propre système ?
- Souvent oui, à condition que le grand livre des EAU puisse produire les déclarations locales et conserver les documents comme la loi l'exige. Lorsque ce n'est pas possible, un grand livre local rattaché au plan comptable du groupe est la solution habituelle.
- Comment les frais de gestion facturés par la société mère sont-ils traités ?
- Comme une opération intragroupe adossée à un accord, avec un traitement de VAT que la comptabilité doit appliquer et une position d'impôt sur les sociétés que la déclaration doit retenir. L'accord relève du conseil du groupe ; l'enregistrement comptable et les déclarations relèvent de nous.
- Pourquoi la banque continue-t-elle de poser des questions sur les virements de la société mère ?
- Parce que les financements provenant d'une partie liée à l'étranger sont le flux que les banques examinent le plus attentivement. Un contrat de prêt, une résolution d'apport en capital ou une facture au dossier transforment chaque question en une réponse d'une seule ligne.
- Quel calendrier l'emporte lorsque les deux entrent en conflit ?
- Aucun des deux ne peut être manqué, la comptabilité est donc arrêtée à la plus proche des deux dates et la déclaration ultérieure est préparée à partir de cette clôture. Le calendrier que nous tenons indique les deux.
Sources
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — impôt sur les sociétés
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — législation et guides TVA
- Ministry of Finance — l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis
- CBUAE — normes de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Notes légales et portée
Velarozone coordonne la mise en place et la préparation opérationnelle. Cette page contient des informations générales, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires.
Cette page contient des informations générales sur la création d'entreprise aux EAU, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires. Les règles, les frais, les activités autorisées et les politiques bancaires peuvent changer. L'éligibilité finale dépend de votre situation et des règles applicables au moment de la demande.
L'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis (UAE corporate tax), la TVA (VAT) et le régime des free zones dépendent de votre situation spécifique. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne fournissons pas d'avis fiscal.