Préparation opérationnelle
Coordination fiscale et de conformité
La réponse courte
Une entité aux Émirats arabes unis a des obligations continues à partir du jour où la licence est délivrée : enregistrement et déclaration de l'impôt sur les sociétés, TVA lorsque les seuils ou règles d'enregistrement s'appliquent, registres UBO et des actionnaires, conservation des documents, et renouvellements de licence et d'immigration. L'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis est de 0 % sur le revenu imposable jusqu'à 375 000 AED et de 9 % au-delà de ce montant, et le revenu imposable n'est pas le même que le chiffre d'affaires.
La conformité est l'endroit où apparaît le coût d'une structure mal choisie. Une licence bon marché avec une activité incorrecte, pas de registres et un délai d'enregistrement manqué devient un nettoyage coûteux.
Nous coordonnons les enregistrements, définissons la norme de tenue de registres et maintenons un calendrier. Lorsqu'un avis fiscal formel ou des comptes audités sont nécessaires, nous travaillons aux côtés de votre comptable ou conseiller fiscal.
Portée de cette page
Ceci est pour vous si
- Vous avez une nouvelle entité aux Émirats arabes unis et avez besoin que les enregistrements soient effectués correctement.
- Vous souhaitez un calendrier unique couvrant les délais fiscaux, de licence et d'immigration.
- Vous devez savoir si l'enregistrement à la TVA s'applique à vous.
- Vous évaluez si les conditions fiscales en free zone sont réalistes pour votre entreprise.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Vous souhaitez un avis fiscal ou un résultat fiscal garanti de notre part.
- Vous souhaitez reporter la tenue des livres jusqu'à ce qu'une échéance de déclaration soit imminente.
- Vous avez besoin d'états financiers audités – cela nécessite un cabinet d'audit.
- Vous avez besoin que les déclarations fiscales de votre pays d'origine soient gérées.
Facteurs de décision
Ce qui décide réellement de votre voie
Un conseiller examine ces facteurs avec vous avant qu'une structure ne soit recommandée. Chacun d'eux peut modifier la licence, l'émirat ou la free zone, l'attribution des visas et la discussion bancaire.
Les obligations que nous cartographions pour chaque nouvelle entité.
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés
- Ce que nous faisons
- S'inscrire auprès de la FTA et définir le cycle de déclaration
- Pourquoi c'est important
- L'enregistrement est requis ; les délais entraînent des pénalités
VAT
- Ce que nous faisons
- Évaluer si les seuils ou les règles d'enregistrement s'appliquent
- Pourquoi c'est important
- L'enregistrement peut être obligatoire ou volontaire selon les chiffres
Tenue de livres
- Ce que nous faisons
- Définir la norme de tenue de registres et le plan comptable
- Pourquoi c'est important
- Le revenu imposable ne peut pas être calculé sans registres
UBO et registres
- Ce que nous faisons
- Tenir des registres des actionnaires et des bénéficiaires effectifs
- Pourquoi c'est important
- Requis par l'autorité et demandé par les banques
ESR et règles sectorielles
- Ce que nous faisons
- Signaler si les règles de substance économique (ESR) ou sectorielles s'appliquent
- Pourquoi c'est important
- Certaines activités entraînent des déclarations supplémentaires
Renouvellements
- Ce que nous faisons
- Licence, visas, Emirates IDs, bail
- Pourquoi c'est important
- Les manquements entraînent des amendes et des perturbations
| Obligation | Ce que nous faisons | Pourquoi c'est important |
|---|---|---|
| Enregistrement à l'impôt sur les sociétés | S'inscrire auprès de la FTA et définir le cycle de déclaration | L'enregistrement est requis ; les délais entraînent des pénalités |
| VAT | Évaluer si les seuils ou les règles d'enregistrement s'appliquent | L'enregistrement peut être obligatoire ou volontaire selon les chiffres |
| Tenue de livres | Définir la norme de tenue de registres et le plan comptable | Le revenu imposable ne peut pas être calculé sans registres |
| UBO et registres | Tenir des registres des actionnaires et des bénéficiaires effectifs | Requis par l'autorité et demandé par les banques |
| ESR et règles sectorielles | Signaler si les règles de substance économique (ESR) ou sectorielles s'appliquent | Certaines activités entraînent des déclarations supplémentaires |
| Renouvellements | Licence, visas, Emirates IDs, bail | Les manquements entraînent des amendes et des perturbations |
Directions possibles
Catégories de structure qu'un conseiller évaluera
Ce sont des sujets d'évaluation, pas des recommandations. La bonne réponse dépend de votre activité, de vos clients, de votre propriété, de votre équipe, de vos besoins en espace de travail et des exigences de votre régulateur ou de votre banque.
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés
Enregistrement auprès de la FTA et calendrier de dépôt pour votre première période.
Évaluation et enregistrement à la TVA
Analyse du seuil et enregistrement lorsque requis ou avantageux.
Examen des conditions de la free zone
Vérifier si les conditions de revenu qualifiant (qualifying income) sont réalistes pour votre activité, en consultation avec votre conseiller fiscal.
Configuration de la tenue de livres
Système comptable, plan comptable et pratique de conservation des documents.
Maintien des registres
Registres des UBO, des actionnaires et des administrateurs tenus à jour.
Calendrier de conformité
Un seul calendrier pour les échéances fiscales, de licence, d'immigration et de bail.
Ce que ce service comprend
- Coordination de l'enregistrement à l'impôt sur les sociétés.
- Évaluation du seuil de TVA et enregistrement, le cas échéant.
- Conseils sur la norme et la mise en place du système de tenue de livres (bookkeeping).
- Maintenance du registre des UBO (Ultimate Beneficial Owner) et des registres statutaires.
- Calendrier de conformité avec rappels de dates limites.
- Coordination avec votre comptable, auditeur ou conseiller fiscal.
Ce qu'il n'inclut pas
- Opinions fiscales formelles, rescrits ou études de prix de transfert.
- Services d'audit légal.
- Déclarations fiscales ou conseils fiscaux du pays d'origine.
- Toute garantie d'un traitement fiscal particulier.
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Processus
Étapes, pas des jours calendaires promis
Les délais dépendent des approbations d'activités, de la légalisation des documents, du traitement par les autorités et de l'examen bancaire. Nous rendons compte de l'avancement par étape.
- 01
Cartographie des obligations
Chaque enregistrement et déclaration applicables identifiés pour votre entité.
- 02
Enregistrements
Enregistrement de l'impôt sur les sociétés et, le cas échéant, de la TVA (VAT) effectué.
- 03
Mise en place des registres
Système de tenue de livres (bookkeeping), plan comptable et pratique de conservation en place.
- 04
Registres
Registres des UBO (Ultimate Beneficial Owner) et des actionnaires préparés et stockés.
- 05
Calendrier
Délais planifiés avec les responsables désignés.
- 06
Examen continu
Vérification périodique en fonction de l'évolution de l'activité, des revenus ou de la structure.
Questions
Foire aux questions
- Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?
- 0 % sur les revenus imposables jusqu'à 375 000 AED et 9 % sur les revenus imposables au-delà. Le revenu imposable est calculé après déductions autorisées et n'est pas le même que le chiffre d'affaires.
- Les sociétés de free zone paient-elles l'impôt sur les sociétés ?
- Les entités de free zone relèvent du régime de l'impôt sur les sociétés. Un taux de 0 % sur les revenus éligibles n'est disponible que pour une Qualifying Free Zone Person qui remplit des conditions spécifiques ; les revenus non éligibles sont imposés au taux standard.
- Quand dois-je m'enregistrer pour la TVA ?
- L'enregistrement à la TVA dépend de vos fournitures imposables par rapport aux seuils obligatoires et volontaires fixés par la Federal Tax Authority. Nous évaluons vos chiffres plutôt que de faire des suppositions.
- Ai-je besoin d'un audit ?
- Cela dépend de l'autorité, du type d'entité et, dans certains cas, de la situation fiscale. Lorsqu'un audit est requis, nous nous coordonnons avec un cabinet d'audit.
- Quels registres dois-je conserver ?
- Les documents comptables et justificatifs doivent être conservés pendant la période de rétention fixée par les règles applicables. Nous établissons la norme dès le début afin que la première déclaration ne soit pas un exercice de reconstruction.
Sources
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — impôt sur les sociétésOriginal arabe
- Federal Tax Authority — enregistrement TVA
- Ministry of Finance — guidance free zone / QFZPOriginal arabe
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Demander une révision de conformité
Parlez-nous de votre entité et de son premier exercice financier. Nous vous répondrons avec les enregistrements et les échéances qui vous sont applicables.
Sans engagement · Aucune estimation de coût produite · Vos informations ne sont pas partagées avec des tiers.
Commencez par une évaluation structurelle, pas par un forfait
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de documents à préparer et les prochaines actions pour votre situation. Il ne s'agit ni d'une approbation, ni d'un prix fixe, ni d'un avis fiscal.
L'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis (UAE corporate tax), la TVA (VAT) et le régime des free zones dépendent de votre situation spécifique. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne fournissons pas d'avis fiscal.
Le traitement à 0 % en free zone s'applique uniquement à une Qualifying Free Zone Person (personne morale éligible en zone franche) remplissant toutes les conditions applicables. Il n'est pas automatique du fait qu'une entité soit enregistrée dans une free zone (zone franche).