Cómo Establecer una Empresa de Fideicomiso Privado en los EAU

ADGM y DIFC son free zones de common law independientes, con sus propios tribunales, y cada una administra su propio régimen de foundations y trusts, con independencia de la mainland y entre sí. La ADGM Registration Authority administra el registro de foundations en Abu Dabi; DIFC mantiene un marco paralelo en Dubái. Cuál se aplica es una cuestión que resuelven los documentos del trust o de la foundation, no el agente de constitución: constituya la sociedad fiduciaria allí donde los asesores de la familia ya hayan elegido la ley aplicable y los tribunales, porque trasladar posteriormente un vehículo válidamente constituido de un régimen a otro supone un nuevo registro, no un mero trámite.

Si la familia ya cuenta con un family office, decida pronto si estará en la misma free zone que la sociedad fiduciaria o en otra distinta: ambos cumplen funciones diferentes, como explica la guía sobre el family office individual o multifamiliar.

Una sociedad fiduciaria privada es, en el momento de su registro, una sociedad como cualquier otra de su free zone: necesita un domicilio social o un agente registrado, una constitución que indique que su único objeto es actuar como trustee o como miembro del consejo de la fundación para las estructuras propias de la familia, y administradores designados que cumplan los requisitos de idoneidad del registro. El registro también exigirá una parte suficiente del instrumento del trust o de la carta fundacional para confirmar el papel de la sociedad fiduciaria, la clase de beneficiarios y quién puede destituir al trustee. Nada de esto se reduce a una cifra o a un plazo fijo; consulte el requisito vigente directamente en la página del propio registro justo antes de presentar la solicitud.

Tanto ADGM como DIFC otorgan licencia a las actividades fiduciarias y de administración de trusts que se prestan a clientes no vinculados entre sí. Una sociedad fiduciaria que atiende únicamente los trusts o la foundation de una sola familia (sin ofrecer servicios de trustee al público) es otra cosa, y en jurisdicciones de trust de common law comparables esa distinción es lo que mantiene a un trustee familiar dedicado fuera del régimen de actividad fiduciaria con licencia.

La línea divisoria es la actividad, no la etiqueta. Una sociedad fiduciaria permanece dentro de la posición de uso exclusivamente familiar solo mientras administre los trusts conectados de la propia familia y no acepte instrucciones, honorarios ni nombramientos de nadie ajeno a esa familia. En el momento en que actúa para un settlor no vinculado, está ejerciendo el negocio que la licencia existe para controlar. Confirme la posición vigente directamente con el regulador de la free zone elegida, porque la prueba se basa en los hechos, no en cómo se describa la sociedad.

La titularidad de la sociedad fiduciaria es la cuestión que las familias dejan sin resolver con más frecuencia. Alguien debe ser titular de sus participaciones, y esa titularidad no debería recaer por defecto, sin decisión expresa, en una sola rama, una sola generación o quien firmó los documentos de constitución, porque quien sea titular de la sociedad fiduciaria puede, en la práctica, influir en todos los trusts o fundaciones que administra. Decida desde el principio si las participaciones corresponden a un purpose trust, a una fundación, a una sociedad holding o a miembros concretos de la familia, y deje constancia de qué ocurre con esa titularidad en caso de fallecimiento, divorcio o disputa.

Contar con una sociedad holding por debajo de la estructura para mantener los activos operativos es una cuestión distinta de quién es titular de la propia sociedad fiduciaria. El consejo de administración o el consejo de la fundación necesitan personas que puedan cumplir las obligaciones de trustee y gestionar conflictos, no solo familiares con interés en el resultado. Cuando la estructura tiene varias capas, plantéela como una estructura de titularidad regulada y compleja en lugar de como una constitución única.

Un banco o un administrador de banca privada que abre una cuenta para una estructura de trust solicitará un historial claro del origen del patrimonio, un diagrama de todos los trusts y sus beneficiarios, y una respuesta clara sobre quién puede dar instrucciones sobre cada cuenta. Esa documentación debe estar lista antes de enviar el primer formulario de alta.

Mantenga actualizada la documentación de origen del patrimonio y los fondos de cada settlor y beneficiario con derecho de firma, y trate la preparación de la cuenta bancaria corporativa de la sociedad fiduciaria como un flujo de trabajo propio, en paralelo al registro. Los nombres, los porcentajes de titularidad y el diagrama del trust deben coincidir exactamente entre la solicitud al registro, los formularios del banco y los registros de cualquier administrador.

Revise de nuevo la estructura cada vez que cambie una generación, se añada un nuevo trust o varíen de forma sustancial las circunstancias de un beneficiario. Una sociedad fiduciaria puede seguir válidamente registrada mientras la gobernanza y el relato bancario que la rodean quedan desfasados. El coste se compone aquí por capas y no mediante una única cifra, y los honorarios de servicio de Velarozone se detallan por partidas en la carta de encargo; consulte cómo funciona Velarozone.