Estableciendo una empresa de comercio de oro, metales preciosos o diamantes en los EAU

El Ministry of Economy supervisa a las DNFBP, entre ellas los comerciantes de metales y piedras preciosos, para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Su Anti-Money Laundering Department se ocupa de la sensibilización, el control y la inspección de esas actividades. Esa supervisión opera a escala estatal y en las free zones comerciales, de modo que una dirección en una free zone no sitúa a un comerciante fuera de su alcance.

El Ministry también publica la Decisión Ministerial n.º 253 de 2025 sobre las condiciones para registrar a las DNFBPs ante las autoridades que otorgan licencias. Léala antes de elegir la autoridad que otorgará la licencia, porque describe lo que la autoridad espera ver.

Los comerciantes reportan a través de goAML. El Ministry publica una sección de registro en goAML, una circular sobre los requisitos de reporte en goAML (Circular No. 8 of 2021), un vídeo sobre la presentación de informes de los comerciantes de metales y piedras preciosos, material sobre indicadores de alerta y un aviso de divulgación de datos para comerciantes (Circular No. 2 of 2023). Las circulares se actualizan y el Ministry ha emitido orientaciones complementarias para los comerciantes, por lo que debe confirmar qué documentos están vigentes antes de elaborar su programa. El umbral de reporte y los importes de las sanciones figuran en las propias orientaciones y decisiones del Ministry; confirme ambos allí antes de fijar su política en materia de efectivo.

Para el oro, la Circular n.º 2 de 2024 establece la diligencia debida para el abastecimiento responsable. El Decreto Ministerial n.º 68 de 2024 regula cómo las refinerías de oro deben ajustarse a ella. Quien compre oro a refinerías, o lo refine por sí mismo, debería leer ambos.

Los diamantes, la plata y la joyería tienen cadenas de suministro distintas. Confirme con el Ministerio qué documentos de abastecimiento les son aplicables. No dé por sentado que las normas del oro se trasladan a ellos, ni que su ausencia signifique que no hay derechos aplicables.

Si el plan incluye refinado o procesamiento, el Ministerio de Industria y Tecnología Avanzada (MoIAT) gestiona un Registro Industrial en el que las empresas inscriben su información cada año. Confirme con el MoIAT si la licencia industrial se aplica a su proceso antes de tomar un local.

Un principal compra, adquiere la titularidad, mantiene existencias y vende. Un intermediario presenta partes y percibe una comisión, sin titularidad. En un folleto se parecen. En un libro contable y para un banco son muy distintos.

Manténgalos separados. Mezclar comisiones con inventario del principal en un mismo juego de libros desdibuja quién es titular de qué en cada momento, que es justo lo que un responsable de cumplimiento no puede validar. Si un grupo hace ambas cosas, utilice entidades separadas. Una sociedad holding o de tesorería puede coexistir con ellas, siempre que tenga una función real.

También importa la fase del comercio. El mayorista de lingotes, la distribución de joyería y la chatarra exigen cada uno pruebas de origen distintas y presentan un comportamiento de efectivo distinto. Elija el modelo más acotado que se ajuste al plan y añada fases posteriores (venta minorista, refinado, reexportación) como decisiones independientes.

Quien entre en los EAU o salga de ellos con metales preciosos o piedras valiosas debe presentar una declaración conforme al artículo 10 del Federal Decree by Law No. (10) of 2025, a través del sistema emitido por la Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Las mercancías que cruzan la frontera se declaran a la aduana. Dubai Customs incluye la aplicación iDeclare entre sus servicios; confirme con la autoridad aduanera de su emirato qué documentos y registros necesitan sus importaciones y exportaciones, porque la respuesta depende de la forma del metal y de por dónde entre.

En cuanto al VAT, la FTA ofrece el registro del VAT a través de sus eServices y publica temas, guías y aclaraciones públicas sobre el VAT. Busque allí el tratamiento de los metales y las piedras preciosos, incluida cualquier contabilización especial, y confírmelo con un tax agent registrado antes de su primera factura. Asegúrese de que la factura, el registro aduanero y el asiento contable describan cada envío de la misma manera.

Un banco evalúa el rastro de la operación. Para cada envío quiere ver las pruebas de origen, quiénes son las contrapartes y cómo se las sometió a verificación, cuándo se transmite la titularidad, cómo llega el pago y si interviene algo de efectivo. Los documentos deben coincidir entre sí. Si el expediente del proveedor dice una cosa, el registro aduanero otra y el asiento contable una tercera, la cuenta no se abrirá.

El proceso de alta en este sector es lento y se producen denegaciones. Prepare una operación de muestra totalmente documentada antes de presentar la solicitud, así como una política de efectivo por escrito. El trabajo de preparación de la cuenta bancaria corporativa se articula en torno a eso, y las pruebas del origen del patrimonio y de los fondos de los propietarios suelen ir en la misma carpeta. El coste depende más de la vía elegida que de cualquier tasa de registro. La forma de trabajar de Velarozone consiste en verificar primero el rastro documental, y los honorarios propios de Velarozone se detallan en la carta de encargo.

Los comerciantes necesitan a alguien que asuma la responsabilidad del programa AML: diligencia debida de clientes y proveedores, cribado, escalado de señales de alerta y presentación de informes en goAML. Los bancos buscan a esa persona desde el principio. Incorpore personal que gestione las existencias y las concilie con el libro mayor, así como medidas de custodia en cámara acorazada y de transporte seguro acordes con el valor transportado. El responsable de cumplimiento y la persona que aprueba las operaciones no deberían ser la misma persona cuando el negocio sea lo bastante grande como para separar ambas funciones.