Für Strukturierungs- und Governance-Bedürfnisse
Holdinggesellschaften und Zweckgesellschaften
Die kurze Antwort
Ein Holdingvehikel oder SPV ist eine passive Struktur, die verwendet wird, um Vermögenswerte oder Beteiligungen zu halten und sie vor operationellen Risiken abzusichern. Es ist kein operatives Unternehmen: ADGM beispielsweise gibt an, dass SPVs passive Fahrzeuge sind, die einen qualifizierenden Nexus benötigen, keine operativen Geschäfte durchführen oder Mitarbeiter einstellen können und in der Regel einen lizenzierten Corporate Service Provider benötigen.
Dieser Weg zieht die meisten Fehlinformationen an. Holdingstrukturen sind legitim und werden häufig für Beteiligungen, die Trennung von Vermögenswerten, Joint Ventures und Investorenvereinbarungen verwendet – aber sie sind Governance-Instrumente, keine Steuerprodukte oder Datenschutzprodukte.
Jede Anfrage hier wird von einem erfahrenen Strukturierungsspezialisten überprüft, und wir erwarten, dass wir gemeinsam mit Ihren Rechts- und Steuerberatern arbeiten, anstatt sie zu ersetzen.
Umfang dieser Seite
Dies ist für Sie, wenn
- Sie halten Anteile an einem oder mehreren operativen Unternehmen und möchten diese getrennt halten.
- Sie bereiten sich auf eine Investition, ein Joint Venture oder eine Familiengovernance-Vereinbarung vor.
- Sie benötigen ein Vehikel, um einen bestimmten Vermögenswert mit klarem Schutz zu halten.
- Sie haben bereits Berater, die die Struktur mit uns überprüfen werden.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Sie möchten, dass das Vehikel handelt, Kunden Rechnungen stellt oder Mitarbeiter einstellt.
- Das Hauptziel ist Anonymität oder die Vermeidung von Offenlegung.
- Sie erwarten, dass die Struktur selbst ein steuerliches Ergebnis erzielt.
- Sie gründen Ihr erstes operatives Unternehmen – beginnen Sie mit der operativen Einheit.
Entscheidungsfaktoren
Was tatsächlich Ihren Weg entscheidet
Ein Berater arbeitet diese Faktoren mit Ihnen durch, bevor eine Struktur empfohlen wird. Jeder kann die Lizenz, das Emirat oder die Freizone, die Visa-Zuteilung und das Bankgespräch ändern.
Fragen zur Abgrenzung, bevor ein Holding- oder SPV-Weg erkundet wird.
Zweck
- Was wir bewerten
- Beteiligungen, Vermögenshaltung, JV oder Investorenvehikel
- Warum es wichtig ist
- Der Zweck bestimmt, ob ein passives Vehikel überhaupt angemessen ist.
Nexus
- Was wir bewerten
- Verbindung zu den VAE, der relevanten Gerichtsbarkeit oder dem GCC
- Warum es wichtig ist
- Einige Regime erfordern einen qualifizierenden Nexus.
Vermögenswerte
- Was wir bewerten
- Aktien, Immobilien, geistiges Eigentum oder Forderungen
- Warum es wichtig ist
- Die Art des Vermögenswertes beeinflusst das Regime und die Registrierungsstufen.
Governance
- Was wir bewerten
- Direktoren, Aktionäre, Beschlüsse und Berichterstattung
- Warum es wichtig ist
- Passive Vehikel haben weiterhin Governance-Pflichten.
Dienstleister
- Was wir bewerten
- Ob ein lizenzierten Corporate Service Provider erforderlich ist.
- Warum es wichtig ist
- Nicht von der Steuer befreite Fahrzeuge müssen oft von einer Person verwaltet werden
Berater
- Was wir bewerten
- Ihre rechtlichen und steuerlichen Berater und deren Umfang
- Warum es wichtig ist
- Die Strukturierung erfordert deren Input vor der Umsetzung
| Faktor | Was wir bewerten | Warum es wichtig ist |
|---|---|---|
| Zweck | Beteiligungen, Vermögenshaltung, JV oder Investorenvehikel | Der Zweck bestimmt, ob ein passives Vehikel überhaupt angemessen ist. |
| Nexus | Verbindung zu den VAE, der relevanten Gerichtsbarkeit oder dem GCC | Einige Regime erfordern einen qualifizierenden Nexus. |
| Vermögenswerte | Aktien, Immobilien, geistiges Eigentum oder Forderungen | Die Art des Vermögenswertes beeinflusst das Regime und die Registrierungsstufen. |
| Governance | Direktoren, Aktionäre, Beschlüsse und Berichterstattung | Passive Vehikel haben weiterhin Governance-Pflichten. |
| Dienstleister | Ob ein lizenzierten Corporate Service Provider erforderlich ist. | Nicht von der Steuer befreite Fahrzeuge müssen oft von einer Person verwaltet werden |
| Berater | Ihre rechtlichen und steuerlichen Berater und deren Umfang | Die Strukturierung erfordert deren Input vor der Umsetzung |
Mögliche Richtungen
Strukturkategorien, die ein Berater bewerten wird
Dies sind Themen zur Bewertung, keine Empfehlungen. Die richtige Antwort hängt von Ihrer Aktivität, Ihren Kunden, dem Eigentum, dem Team, den Anforderungen an den Arbeitsplatz und den Anforderungen der Aufsichtsbehörden oder Banken ab.
ADGM SPV
Ein passives Fahrzeugregime mit Nexus-Anforderungen und für nicht von der Steuer befreite Fahrzeuge einen in ADGM lizenzierten Unternehmensdienstleister.
DIFC-Strukturen
DIFC beschreibt passive vorgeschriebene Unternehmens- und SPV-Strukturen mit ihren eigenen Bedingungen.
RAK ICC Gesellschaft oder Stiftung
RAK ICC verwaltet Holdinggesellschaften und Stiftungen, die für Anteilsbesitz und Nachfolgeplanung verwendet werden.
Holdinggesellschaft in einer Freizone
Wo einer Freizonen-Einheit gestattet ist, Anteile zu halten, vorbehaltlich der Vorschriften dieser Behörde.
Betriebseinheit plus Holdinggesellschaft
Eine geschichtete Anordnung, die Handelsrisiken von Eigentum trennt.
Kein neues Fahrzeug
Manchmal ist eine bessere Governance in der bestehenden Einheit die richtige Antwort.
Was diese Dienstleistung umfasst
- Sitzung zur Festlegung der Strukturierung.
- Dokumentierter Zweck, Nexus und Governance-Anforderungen.
- Vergleich von Jurisdiktion und Regime für Ihre spezifischen Fakten.
- Koordination mit Ihren rechtlichen und steuerlichen Beratern.
- Koordination der Gründung mit einem lizenzierten Unternehmensdienstleister, wo erforderlich.
- Laufende Governance- und Erneuerungskalender.
Was es nicht umfasst
- Rechtliche oder steuerliche Gutachten, Vermögensschutzversicherungen oder Ansprüche auf Vertragsvorteile.
- Jede Struktur, die darauf abzielt, den wirtschaftlichen Eigentümer zu verschleiern.
- Handel, Rechnungsstellung oder Beschäftigung über ein passives Fahrzeug.
- Investmentberatung oder Bewertungsdienste.
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Prozess
Phasen, nicht versprochene Kalendertage
Zeitrahmen hängen von Genehmigungen der Aktivitäten, der Legalisierung von Dokumenten, der Bearbeitung durch die Behörde und der Überprüfung durch die Bank ab. Wir berichten über den Fortschritt nach Phase.
- 01
Umfang
Zweck, Vermögenswerte, Parteien und Rollen der Berater dokumentiert.
- 02
Machbarkeit
Nexus, Regimebedingungen und Governance-Anforderungen überprüft.
- 03
Beraterüberprüfung
Geschriebener Umfang wird mit Ihren Rechts- und Steuerberatern geteilt.
- 04
Anbieterengagement
Lizenzierter Dienstleister für Unternehmensdienstleistungen wird bei Bedarf bestellt.
- 05
Gründung
Registrierung, verfassungsgebende Dokumente und Beschlüsse.
- 06
Governance
Register, Einreichungen, Erneuerungen und ein jährlicher Überprüfungszyklus.
Fragen
Häufige Fragen
- Wofür wird ein SPV verwendet?
- Typischerweise um Aktien oder ein spezifisches Vermögen zu halten und es von Betriebshaftungen abzuschotten. ADGM beschreibt SPVs als passive Fahrzeuge mit Nexus-Anforderungen, die kein operatives Geschäft durchführen oder Personal einstellen können.
- Kann ein SPV handeln oder Kunden Rechnungen ausstellen?
- Nein. Wenn Sie handeln, Rechnungen ausstellen oder Mitarbeiter beschäftigen müssen, benötigen Sie eine Betriebsgesellschaft. Ein passives Fahrzeug ist dafür nicht das richtige Instrument.
- Brauche ich einen Dienstleister für Unternehmen?
- In mehreren Regimen müssen nicht befreite Fahrzeuge von einem lizenzierten Dienstleister für Unternehmensdienstleistungen verwaltet werden. Wir bestätigen dies im Hinblick auf das spezifische Regime während der Machbarkeit.
- Wird eine Holdinggesellschaft meine Steuer senken?
- Wir präsentieren Strukturen nicht als Steuerergebnisse. Die Unternehmenssteuervorschriften der VAE und die Vorschriften Ihres Heimatlandes gelten beide, und Ihr Steuerberater sollte die Position vor der Implementierung beurteilen.
- Ist das vertraulich?
- Register und Offenlegungspflichten gelten, und Informationen über den wirtschaftlichen Eigentümer werden von den Aufsichtsbehörden und Banken gesammelt. Wir bieten keine Anonymität.
Quellen
- ADGM — spezielle Zweckgesellschaften
- DIFC — Strukturen
- RAK ICC — Informationen
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
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Ein passives Fahrzeug kann nicht als Betriebsgesellschaft, Zahlungsabwickler oder automatische Steuerlösung verwendet werden.
Die Unternehmenssteuer, die Mehrwertsteuer (VAT) und die Behandlung in der Freizone der VAE hängen von Ihren spezifischen Gegebenheiten ab. Verpflichtungen aus dem Heimatland können ebenfalls gelten. Wir koordinieren uns mit Ihrem Steuerberater und geben keine Steuerberatung.