الجاهزية التشغيلية
تنسيق الضرائب والامتثال
الإجابة المختصرة
يتحمل الكيان في الإمارات العربية المتحدة التزامات مستمرة من تاريخ إصدار الرخصة: تسجيل ضريبة الشركات وتقديم الإقرارات، وضريبة القيمة المضافة (VAT) حيثما تنطبق عتبات أو قواعد التسجيل، وسجلات المستفيد الحقيقي (UBO) والمساهمين، والاحتفاظ بالسجلات، وتجديد الرخصة والإقامة. تُفرض ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% على ما يزيد عن ذلك، والدخل الخاضع للضريبة ليس هو نفسه الإيرادات.
يظهر عبء تكلفة الهيكل الذي تم اختياره بشكل سيء في مجال الامتثال. فالحصول على رخصة رخيصة بنشاط خاطئ، وعدم وجود سجلات، وتجاوز موعد التسجيل النهائي، يتحول إلى عملية تصحيح باهظة التكلفة.
نقوم بتنسيق عمليات التسجيل، وتحديد معايير حفظ السجلات، والحفاظ على التقويم. وعند الحاجة إلى رأي ضريبي رسمي أو حسابات مدققة، نعمل جنبًا إلى جنب مع محاسبك أو مستشارك الضريبي.
نطاق هذه الصفحة
هذا مناسب لك إذا
- لديك كيان جديد في الإمارات وتحتاج إلى إتمام التسجيلات بشكل صحيح.
- ترغب في تقويم واحد يغطي المواعيد النهائية للضرائب والرخص والإقامة.
- تحتاج إلى معرفة ما إذا كان تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) ينطبق عليك.
- أنت تقيّم ما إذا كانت شروط ضريبة المنطقة الحرة (free zone) واقعية لعملك.
قد لا يكون هذا هو المسار الصحيح إذا
- تريد رأيًا ضريبيًا أو نتيجة ضريبية مضمونة منا.
- تريد تأجيل مسك الدفاتر حتى يقترب موعد التقديم النهائي.
- تحتاج إلى بيانات مالية مدققة – وهذا يتطلب شركة تدقيق.
- تحتاج إلى معالجة الإقرارات الضريبية لبلدك الأصلي.
عوامل القرار
ما يحدد مسارك بالفعل
يعمل المستشار معك على هذه العوامل قبل التوصية بأي هيكل. يمكن لكل عامل تغيير الرخصة أو الإمارة أو free zone أو تخصيص التأشيرات أو محادثة المعاملات المصرفية.
الالتزامات التي نحددها لكل كيان جديد.
تسجيل ضريبة الشركات
- ما نقوم به
- التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتحديد دورة الإقرارات
- لماذا يهم
- التسجيل إلزامي؛ المواعيد النهائية تحمل غرامات
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- ما نقوم به
- تقييم ما إذا كانت عتبات أو قواعد التسجيل تنطبق
- لماذا يهم
- يمكن أن يكون التسجيل إلزاميًا أو طوعيًا حسب الأرقام.
مسك الدفاتر
- ما نقوم به
- تحديد معيار حفظ السجلات ودليل الحسابات.
- لماذا يهم
- لا يمكن احتساب الدخل الخاضع للضريبة بدون سجلات.
المالك المستفيد (UBO) والسجلات
- ما نقوم به
- الاحتفاظ بسجلات المساهمين والمالكين المستفيدين.
- لماذا يهم
- مطلوب من قبل السلطة ومطلوب من قبل البنوك.
قواعد ESR والقطاع
- ما نقوم به
- تحديد ما إذا كانت قواعد الجوهر الاقتصادي (ESR) أو قواعد القطاع تنطبق.
- لماذا يهم
- بعض الأنشطة تتطلب تقارير إضافية.
التجديدات
- ما نقوم به
- الرخصة، التأشيرات، الهوية الإماراتية، عقد الإيجار.
- لماذا يهم
- التأخير يسبب غرامات وتعطيلًا.
| الالتزام | ما نقوم به | لماذا يهم |
|---|---|---|
| تسجيل ضريبة الشركات | التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) وتحديد دورة الإقرارات | التسجيل إلزامي؛ المواعيد النهائية تحمل غرامات |
| ضريبة القيمة المضافة (VAT) | تقييم ما إذا كانت عتبات أو قواعد التسجيل تنطبق | يمكن أن يكون التسجيل إلزاميًا أو طوعيًا حسب الأرقام. |
| مسك الدفاتر | تحديد معيار حفظ السجلات ودليل الحسابات. | لا يمكن احتساب الدخل الخاضع للضريبة بدون سجلات. |
| المالك المستفيد (UBO) والسجلات | الاحتفاظ بسجلات المساهمين والمالكين المستفيدين. | مطلوب من قبل السلطة ومطلوب من قبل البنوك. |
| قواعد ESR والقطاع | تحديد ما إذا كانت قواعد الجوهر الاقتصادي (ESR) أو قواعد القطاع تنطبق. | بعض الأنشطة تتطلب تقارير إضافية. |
| التجديدات | الرخصة، التأشيرات، الهوية الإماراتية، عقد الإيجار. | التأخير يسبب غرامات وتعطيلًا. |
الاتجاهات الممكنة
فئات الهيكل التي سيقيمها المستشار
هذه مواضيع للتقييم، وليست توصيات. تعتمد الإجابة الصحيحة على نشاطك، وعملائك، وملكيتك، وفريقك، واحتياجات مساحة العمل، ومتطلبات الجهة التنظيمية أو البنك.
تسجيل ضريبة الشركات
تسجيل هيئة الضرائب الاتحادية (FTA) وجدول الإيداع للفترة الأولى الخاصة بك.
تقييم وتسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT).
تحليل العتبة والتسجيل عند الاقتضاء أو الفائدة.
مراجعة شروط المنطقة الحرة (Free Zone).
ما إذا كانت شروط الدخل المؤهل (Qualifying Income) واقعية لنشاطك، يتم مراجعتها مع مستشارك الضريبي.
إعداد مسك الدفاتر.
نظام المحاسبة، دليل الحسابات، وممارسة الاحتفاظ بالوثائق.
صيانة السجل.
سجلات المالك المستفيد (UBO) والمساهمين والمديرين محدّثة.
التقويم الامتثالي.
جدول زمني واحد للمواعيد النهائية للضرائب والرخصة والهجرة وعقد الإيجار.
ما تشمله هذه الخدمة
- تنسيق تسجيل ضريبة الشركات (Corporate Tax).
- تقييم عتبة ضريبة القيمة المضافة (VAT) والتسجيل حيثما ينطبق.
- توجيهات حول معايير مسك الدفاتر وإعداد النظام.
- صيانة سجلات UBO (المالك المستفيد النهائي) والسجلات القانونية.
- تقويم الامتثال مع تذكيرات بالمواعيد النهائية.
- التنسيق مع المحاسب أو المدقق أو المستشار الضريبي الخاص بك.
ما لا تشمله
- آراء ضريبية رسمية، أو أحكام، أو دراسات التسعير التحويلي.
- خدمات التدقيق القانوني.
- الإقرارات الضريبية أو الاستشارات الضريبية في بلد المنشأ.
- أي ضمان لمعاملة ضريبية معينة.
تُخطط كل مسار بناءً على كيفية عمل النشاط التجاري فعليًا في الإمارات العربية المتحدة.
العملية
المراحل، وليس أيامًا تقويمية موعودة
تعتمد الجداول الزمنية على الموافقات على الأنشطة، وتصديق المستندات، ومعالجة السلطات، ومراجعة البنك. نبلغ عن التقدم المحرز حسب المرحلة.
- 01
تحديد الالتزامات
تحديد كل تسجيل وإيداع ينطبق على كيانك.
- 02
التسجيلات
تسجيل ضريبة الشركات، وحيثما ينطبق، تسجيل ضريبة القيمة المضافة مكتمل.
- 03
إعداد السجلات
نظام مسك الدفاتر، شجرة الحسابات، وممارسات الاحتفاظ بالسجلات جاهزة.
- 04
السجلات
سجلات UBO (المالك المستفيد النهائي) والمساهمين معدة ومخزنة.
- 05
التقويم
المواعيد النهائية مجدولة مع تعيين المسؤولين.
- 06
مراجعة مستمرة
فحص دوري عند تغير النشاط أو الإيرادات أو الهيكل.
الأسئلة
الأسئلة المتكررة
- ما هو معدل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟
- 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز ذلك. يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة بعد الخصومات المسموح بها ولا يماثل الإيرادات.
- هل تدفع شركات free zone ضريبة الشركات؟
- كيانات free zone تقع ضمن نظام ضريبة الشركات. يتوفر معدل 0% على الدخل المؤهل فقط لـ Qualifying Free Zone Person الذي يستوفي شروطًا محددة؛ أما الدخل غير المؤهل فيخضع للضريبة بالمعدل القياسي.
- متى أحتاج للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
- يعتمد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) على توريداتك الخاضعة للضريبة مقابل الحدود الإلزامية والاختيارية التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب. نحن نقوم بتقييم أرقامك بدلاً من الافتراض.
- هل أحتاج إلى تدقيق؟
- يعتمد ذلك على الهيئة، ونوع الكيان، وفي بعض الحالات على الوضع الضريبي. عندما يكون التدقيق مطلوبًا، فإننا ننسق مع شركة تدقيق.
- ما السجلات التي يجب عليّ الاحتفاظ بها؟
- يجب الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية والمستندات الداعمة طوال فترة الاستبقاء التي تحددها القواعد المعمول بها. نحن نحدد المعيار منذ البداية لكي لا يكون الإيداع الأول عملية إعادة بناء.
المصادر
- الهيئة الاتحادية للضرائب — ضريبة الشركاتالأصل العربي
- الهيئة الاتحادية للضرائب (Federal Tax Authority) — تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT)
- وزارة المالية (Ministry of Finance) — إرشادات free zone / QFZPالأصل العربي
يمكن أن تتغير اللوائح والرسوم ومعايير الأهلية. يتم إعادة التحقق من كل بيان تنظيمي قبل النشر وتاريخه مذكور أعلاه.
القرار التالي
قراءات ذات صلة
اطلب مراجعة امتثال
أخبرنا عن كيانك وسنته المالية الأولى. سنرد عليك بالتسجيلات والمواعيد النهائية التي تنطبق عليك.
بلا التزام · لا يتم تقديم تقدير للتكلفة · لا تتم مشاركة تفاصيلك مع أطراف ثالثة.
ابدأ بتقييم الهيكل، وليس بحزمة
في الاستشارة الأولية، تتلقى ملخصًا للقرار بلغة واضحة، وقائمة بإعداد المستندات، والإجراءات التالية الخاصة بوضعك. إنها ليست موافقة، أو سعرًا ثابتًا، أو رأيًا ضريبيًا.
تعتمد ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) ومعاملة المناطق الحرة (free zone) في الإمارات العربية المتحدة على حقائقكم المحددة. وقد تنطبق عليكم التزامات في بلدكم الأصلي أيضًا. نحن ننسق مع مستشاركم الضريبي ولا نقدم رأيًا ضريبيًا.
معاملة 0% في free zone (المنطقة الحرة) تنطبق فقط على Qualifying Free Zone Person (الشخص المؤهل في المنطقة الحرة) الذي يستوفي جميع الشروط المطبقة. وهي ليست تلقائية لمجرد أن الكيان مسجل في free zone.