تأسيس شركة تجارة الذهب والمعادن الثمينة أو الماس في الإمارات العربية المتحدة

تشرف وزارة الاقتصاد على الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBPs)، ومنها تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وتتولى إدارة مكافحة غسل الأموال في الوزارة التوعية والرقابة والتفتيش على تلك الأنشطة. ويجري هذا الإشراف على مستوى الدولة وفي المناطق الحرة التجارية، ولذلك فإن عنوان المنطقة الحرة لا يُخرج التاجر من نطاقه.

كما تنشر الوزارة القرار الوزاري رقم 253 لسنة 2025 بشأن شروط تسجيل DNFBPs لدى جهات الترخيص. اقرأه قبل اختيار جهة الترخيص، لأنه يبيّن ما تتوقع الجهة أن تراه.

على التجار الإبلاغ عبر goAML. وتنشر الوزارة قسماً للتسجيل في goAML، وتعميماً بشأن متطلبات الإبلاغ عبر goAML (التعميم رقم 8 لسنة 2021)، ومقطع فيديو عن تقديم تقارير تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، ومواد عن مؤشرات الإنذار المبكر، وإشعاراً بالإفصاح عن البيانات للتجار (التعميم رقم 2 لسنة 2023). وتخضع التعاميم للتحديث، وقد أصدرت الوزارة إرشادات تكميلية للتجار، فتحقق من المستندات السارية قبل بناء برنامجك. أما حد الإبلاغ ومبالغ الغرامات فمدرجان في إرشادات الوزارة وقراراتها؛ فتحقق منهما هناك قبل وضع سياسة النقد.

في شأن الذهب، يحدد التعميم رقم 2 لسنة 2024 العناية الواجبة للتوريد المسؤول. ويتناول القرار الوزاري رقم 68 لسنة 2024 كيفية التزام مصافي الذهب به. وعلى كل من يشتري الذهب من المصافي، أو يكرّره بنفسه، أن يقرأ الوثيقتين.

تختلف سلاسل التوريد الخاصة بـالألماس والفضة والمجوهرات. تأكّد من الوزارة من مستندات المصدر التي تنطبق عليها. لا تفترض أن قواعد الذهب تنسحب عليها، ولا أن غياب هذه القواعد يعني عدم وجود رسوم.

إذا كانت الخطة تشمل التكرير أو المعالجة، فإن وزارة الصناعة والتكنولوجيا المتقدمة (MoIAT) تدير سجلاً صناعياً تسجّل فيه الشركات معلوماتها سنوياً. تأكّد من MoIAT مما إذا كان الترخيص الصناعي ينطبق على عمليتكم قبل استئجار أي مقر.

الأصيل يشتري وينقل إليه الملك ويحتفظ بالمخزون ويبيع. أما الوسيط فيعرّف ويكسب عمولة دون ملكية. يبدوان متشابهين في الكتيّب، ويبدوان مختلفين تمامًا في دفتر الحسابات وأمام البنك.

أبقِهما منفصلين. فخلط العمولات بمخزون الأصيل في مجموعة دفاتر واحدة يطمس من يملك ماذا في أي لحظة، وهذا بالضبط ما لا يستطيع مسؤول الامتثال أن يقرّه. وإذا كانت المجموعة تمارس الأمرين، فاستخدم كيانات منفصلة. ويمكن أن توجد إلى جانبها شركة قابضة أو شركة خزينة، ما دام لها دور حقيقي.

ومرحلة التجارة مهمة أيضًا. فبيع السبائك بالجملة وتوزيع المجوهرات والخردة، لكل منها أدلة منشأ مختلفة وسلوك نقدي مختلف. اختر أضيق نموذج يطابق الخطة، وأضف الخطوات اللاحقة (البيع بالتجزئة والتكرير وإعادة التصدير) بوصفها قرارات منفصلة.

على كل من يدخل الدولة أو يغادرها ومعه معادن ثمينة أو أحجار قيّمة أن يقدّم إفصاحًا وفق المادة 10 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025، عبر النظام الصادر عن الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية والجمارك وأمن المنافذ. وتُقدَّم للجمارك إقرارات عن البضائع التي تعبر الحدود. وتدرج جمارك دبي تطبيق iDeclare ضمن خدماتها؛ فتأكد من الجهة الجمركية في إمارتك من المستندات والتسجيلات التي يتطلبها استيرادك وتصديرك، لأن الجواب يتوقف على شكل المعدن وعلى المكان الذي يدخل منه.

وفيما يخص ضريبة القيمة المضافة (VAT)، توفّر الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عبر خدماتها الإلكترونية (eServices)، وتنشر موضوعات ضريبة القيمة المضافة وأدلة وإيضاحات عامة. راجع ما تنشره بشأن معاملة المعادن والأحجار الثمينة، بما في ذلك أي محاسبة خاصة بها، وأكّده مع وكيل ضريبي مسجّل قبل أول فاتورة. وتأكد من أن الفاتورة والسجل الجمركي وقيد الدفتر تصف كل شحنة بالطريقة نفسها.

يدقق البنك في مسار المعاملة. فهو يريد أن يرى لكل شحنة أدلة المنشأ، ومن هم الأطراف المقابلة وكيف جرى فحصهم، ومتى تنتقل الملكية، وكيف يصل الدفع، وهل ثمة نقد. ويجب أن تتفق المستندات بعضها مع بعض. فإذا قال ملف المورّد شيئًا، وقال السجل الجمركي شيئًا آخر، وقال القيد المحاسبي ثالثًا، فلن يُفتح الحساب.

إن عملية الانضمام في هذا القطاع بطيئة، والرفض يحدث. أعدّ معاملة نموذجية واحدة موثقة بالكامل قبل التقديم، وسياسة نقد مكتوبة. وقد بُني عمل الجاهزية للحساب المصرفي للشركات حول ذلك، وعادةً ما تُرفق أدلة مصدر الثروة والأموال للملاك في الملف نفسه. وتتوقف التكلفة على المسار أكثر مما تتوقف على أي رسوم تسجيل. وطريقة عمل Velarozone هي اختبار المسار أولًا، أما رسوم خدمة Velarozone فهي مفصّلة في كتاب الارتباط (engagement letter).

يحتاج التجار إلى شخص يملك برنامج مكافحة غسل الأموال: العناية الواجبة للعملاء والموردين، والفحص، وتصعيد مؤشرات الخطر، وتقديم بلاغات goAML. وتبحث البنوك عن هذا الشخص مبكرًا. أضف موظفين يديرون المخزون ويطابقونه مع دفتر الأستاذ، وترتيبات للتخزين في الخزائن والنقل الآمن تتناسب مع قيمة ما يُحمل. ولا ينبغي أن يكون مسؤول الامتثال والشخص الذي يوافق على الصفقات فردًا واحدًا متى كان حجم النشاط يسمح بالفصل بينهما.