كيفية تأسيس شركة ساعات أو مجوهرات أو سلع فاخرة في الإمارات

لا تملك جهة واحدة هذا القطاع؛ بل تقرر عدة جهات أجزاء مختلفة منه. فدائرة الاقتصاد والسياحة أو سلطة المنطقة الحرة تقرر الرخصة التجارية والنشاط الذي تغطيه. وتقرر وزارة الاقتصاد والسياحة ما إذا كان نظام مكافحة غسل الأموال والأعمال والمهن غير المالية المحددة ينطبق وكيف تسجل الشركة بموجبه. وتقرر تشريعات العلامات التجارية في الإمارات ما يجوز لكل من الموزع المعتمد ومالك العلامة وبائع البضائع المستعملة أو غير المسماة أن يقوله عن البضائع التي يبيعها. وتقرر جمارك دبي متطلبات الإقرار والاستيراد للبضائع الداخلة إلى الإمارة، وتقرر الهيئة الاتحادية للضرائب معاملة ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة الشركات. وتواجه علامات المطاعم الأجنبية طيفًا مشابهًا من الجهات، كما يبين العلامات التجارية الأجنبية للمطاعم في الإمارات.

والاختبار الذي ينطبق على جميع هذه الحالات اختبار وظيفي، وليس مجرد وصف على الرخصة. فالشركة التي تقتصر على التعريف بين مشترٍ وبائع، أو التي لا تتملك المخزون إطلاقاً، تقف في موقع مختلف عن تلك التي تشتري السلع وتحتفظ بها وتؤمّن عليها وتعيد بيعها بصفتها مالكة. والسؤال نفسه ينطبق على فئات الأصول المجاورة: فـوكالة السيارات الكلاسيكية تختبر الملكية والمنشأ بالطريقة نفسها التي يختبرها تاجر المجوهرات، كما أن منصة الملكية الجزئية تثير السؤال ذاته حين يكون المخزون مشتركاً بدلاً من أن يحتفظ به طرف واحد.

يدرج المرسوم بقانون اتحادي رقم 20 لسنة 2018 بشأن مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب، بصيغته المعدّلة بالمرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة ضمن الأعمال والمهن غير المالية المحددة. ويوضح الموقف المنشور لوزارة الاقتصاد والسياحة ما تتطلبه هذه الصفة عملياً:

هذه الالتزامات تقع إلى جانب الرخصة التجارية، لا ضمنها؛ فقد تحمل الشركة رخصة تجارية سارية المفعول وتكون مع ذلك مخالفة لالتزام تسجيلها في نطاق مكافحة غسل الأموال (AML). وقد مدّدت تعاميم الوزارة المواعيد النهائية للتسجيل أكثر من مرة، وهو ما يشير إلى أن التطبيق فعلي لا نظري.

يُعدّ المرسوم بقانون اتحادي رقم 36 لسنة 2021 في شأن العلامات التجارية القانون الأساسي الذي يحكم حماية العلامات التجارية في الإمارات، ويُنفَّذ من خلال قرار مجلس الوزراء رقم 57 لسنة 2022، وفيما يخص وكلاء العلامات التجارية على وجه التحديد، من خلال القرار الوزاري رقم 90 لسنة 2024. ويشمل الغرض المعلن للقانون مكافحة الاحتيال والتقليد وحماية حقوق أصحاب العلامات التجارية، كما يحكم التسجيل المحلي والدولي وسبل علاج التعدي والعقوبات. وتُسجَّل العلامة التجارية لمدة عشر سنوات، قابلة للتجديد خلال ستة أشهر من تاريخ الانتهاء، مع إمكانية الحصول على فترة سماح إضافية مدتها ثلاثة أشهر.

بالنسبة لأعمال الساعات أو المجوهرات أو السلع الفاخرة، هذا هو القانون الذي يحدد ما إذا كان يجوز للشركة أن تصف نفسها بأنها "موزع معتمد" أو "بائع تجزئة رسمي" لعلامة تجارية معينة، وما يجب عليها إثباته لتحقيق ذلك. وعلى تاجر السلع المستعملة أو متجر البيع بالعمولة الذي ليس موزعاً معتمداً أن يصف مخزونه وعلاقته بالعلامة التجارية بدقة؛ فنظام العلامات التجارية، لا الرخصة التجارية، هو ما يحوّل أي تصريح مُضلِّل بشأن التفويض أو الأصالة إلى مسؤولية قانونية بدلاً من أن يكون مجرد خيار تسويقي.

إن السلع المرتفعة القيمة والقابلة للنقل تجتذب تدقيقاً لا تخضع له أعمال التجزئة العادية. وستتوقع البنوك أن تطّلع على مصدر المخزون، ومصدر أموال العملاء، وكيفية التوصل إلى قيمة المعاملة، قبل أن تفتح حساباً أو تستمر في الاحتفاظ به مفتوحاً. ويقع عمل Velarozone المتعلق بـجاهزية الحساب المصرفي للشركات وبإثبات مصدر الثروة والأموال في صميم هذا الجزء من عملية التأسيس، لأن الأسئلة نفسها تعود للظهور عند بدء التعامل، وعند التجديد، وكل مرة تكون فيها المعاملة كبيرة بشكل غير معتاد.

يجب تجهيز الأدلة قبل أن تُطلب: مستندات الموردين وحقوق العلامة التجارية، وإجراء موثّق للتحقق من الأصالة والاستلام، وسجلات المخزون والحيازة، وتفسير واضح لأي دفعة نقدية أو ما يعادلها أو دفعة من طرف ثالث. وأي بنك أو مزود خدمات دفع لا يستطيع الاطلاع على هذه الأدلة سيتعامل مع الحساب نفسه، لا مع المعاملة وحدها، باعتباره أعلى خطورة.

يجب أن تكون التزامات مكافحة غسل الأموال المذكورة أعلاه (العناية الواجبة وتقييم المخاطر والإبلاغ) منوطة بشخص محدد ومسؤول داخل الشركة، وليس بوثيقة سياسة لا يملكها أحد. وستتوقع البنوك، والوزارة نفسها، أن ترى من المسؤول عن التسجيل وعن الفحص وعن تقديم التقارير، وأن يتطابق ذلك مع من يدير الأعمال فعلياً يوماً بيوم.

قد تكون الهياكل المجمّعة التي تفصل كياناً مالكاً للعلامة التجارية عن الكيان التجاري، أو التي تفصل البيع بالتجزئة عن البيع بالأمانة، معقولة حيث تختلف الالتزامات فعلاً: فـأعمال إعادة تجهيز اليخوت الفاخرة تواجه السؤال نفسه حول من يتحمل المسؤولية حين يكون الأصل في عهدة طرف آخر. وحيث تتعدد طبقات الملكية أو ترتيبات الترخيص أو اتفاقيات العلامة التجارية على نحو غير معتاد، فإن عمل Velarozone في إعداد الملكية المنظمة والمعقدة مصمم لهذا النوع من الهياكل تحديداً. وتُعدّ خطة العمل الموثقة، التي تبيّن النموذج المختار وسلسلة الملكية وأدوار الامتثال، أنفع وثيقة منفردة للتعامل المصرفي ولتسجيل مكافحة غسل الأموال.

تسجيل الشركة هو أسرع خطوة في هذه العملية وأقلها تمثيلاً لها. فالتسجيل في نطاق مكافحة غسل الأموال (AML)، واتفاقيات العلامة التجارية أو التوزيع، وإعداد الحساب الجمركي، وإجراءات قبول العميل المصرفي تضيف كل منها وقتها الخاص للمراجعة، وكل منها يتكرر: فتقديم التقارير وتقييم المخاطر في نطاق مكافحة غسل الأموال يستمران كل عام تمارس فيه الشركة نشاطها، وتسجيلات العلامة التجارية تحتاج إلى تجديد، والعلاقات المصرفية تُراجَع بشكل دوري لا أن تُعتمد مرة واحدة. وتُبنى التكلفة في طبقات متعددة لا في رقم إجمالي واحد، وتُدرج رسوم خدمة Velarozone لهذا العمل بالتفصيل في كتاب الارتباط؛ راجع كيف تعمل Velarozone لمعرفة كيفية تحديد أسعار تلك الطبقات.

إن أكثر أوجه القصور شيوعاً في هذا القطاع ليست أخطاء متعلقة بالترخيص:

كل واحد من هذه الأمور يحوّل مسألة متعلقة بمكافحة غسل الأموال أو العلامة التجارية أو التعامل المصرفي إلى نزاع بعد وقوعه، بدلاً من أن يكون قراراً يُتخذ قبل أول عملية بيع.