تأسيس شركة لتجارة الذهب في دبي للتاجر الأجنبي

صِف في جملة واحدة لكل بند ما ستشتريه الشركة أو تبيعه أو تحتفظ به. وعادةً ما تندرج الإجابة ضمن أربع مجموعات، ولكل منها أطراف مقابلة ومعاملات ورقية مختلفة.

يشتري تاجر السبائك ويبيع السبائك أو العملات بكميات كبيرة، وعادةً لشركات أخرى. وتتمثل المخاطر في المنشأ والتسوية والتأمين ومكان وجود المخزون بين الشراء والبيع.

يتعامل مستورد المجوهرات أو موزّعها في سلع تامة الصنع. فالهامش يكمن في التصميم والعمالة والعلامة التجارية وليس في سعر المعدن، وقد تشمل قاعدة العملاء محلات تجزئة. ولذلك فإن المعاملة الجمركية والدمغ (hallmarking) وتقييم المخزون أهم هنا من السعر اليومي.

يتقاضى الوسيط أو المعرِّف عمولة مقابل ربط المشترين بالبائعين دون أن يملك المعدن. يبدو ذلك أخف عبئاً، وهو كذلك، لكن صفحة goAML الخاصة بوزارة الاقتصاد والسياحة تدرج المشترين الوسطاء ووسطاء المعادن الثمينة ضمن التجار الذين يجب عليهم التسجيل. وسيطلب البنك مع ذلك الاطلاع على العقود وتدفقات العمولات وكيفية تحقق الوسيط من الأطراف.

أي نشاط يعرض على المشترين عائدًا مرتبطًا بسعر الذهب، أو يتيح لعدة مستثمرين تملّك حصة في سبيكة، أو ينطوي على أموال مقترضة أو مشتقات، فهو فئة مختلفة. وتصف الصفحات العامة لهيئة الأوراق المالية والسلع (SCA) إشرافها على مؤسسات سوق رأس المال وصناديق الاستثمار وسلوك السوق. وعلى التاجر الذي ينظر في منتج مرتبط بالذهب لمستثمرين من الخارج أن يطرح هذا السؤال مبكرًا وكتابةً، لا أن يكتشفه بعد التأسيس.

يُعدّ تاجر الذهب من الأعمال والمهن غير المالية المحددة (DNFBP) بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال في دولة الإمارات. وتعدّ صفحة goAML الخاصة بوزارة الاقتصاد والسياحة ضمنها المنتجين والمشترين الوسطاء والوسطاء وقاطعي المعادن ومصقليها والمصافي ومصنّعي المجوهرات الذين يتعاملون في المعادن الثمينة. والتسجيل في منصة goAML إلزامي، وتحذّر الوزارة من أن عدم التسجيل قد يترتب عليه عقوبات صارمة. ويستند الالتزام بوجود إجراءات للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018 والمادة 20(2) من قرار مجلس الوزراء رقم (10) لسنة 2019. اقرأ الحدود الدنيا وواجبات الإبلاغ في إرشادات الوزارة قبل أول عملية بيع نقدي كبيرة لا بعدها.

عملياً، يعني ذلك إعداد ثلاث وثائق قبل أول صفقة: إجراء للعناية الواجبة تجاه العملاء، وإجراء للتدقيق في العقوبات ومصادر المعدن، وقاعدة لحفظ السجلات. سجّل في goAML بعد صدور الرخصة التجارية، لأن الطلب يحتاج إلى نسخة منها، وكتاب تفويض من الشركة، ونسخة من جواز سفر الشخص المسجِّل وتأشيرة إقامته وهويته الإماراتية. ويحصل المسجِّل على اسم مستخدم عبر نظام الأمان SACM وكلمة مرور متغيرة من تطبيق Google Authenticator. عيّن مسؤول امتثال يفهم طبيعة التجارة، لا الأوراق وحدها. وإذا كان المالك في الخارج، فغالباً ما يكون مسؤول الامتثال هو الشخص الذي تتعامل معه الجهات الرسمية والبنك يومياً.

يمكن أن تستضيف تاجر الذهب إحدى ثلاث صيغ: البر الرئيسي في دبي عبر DET، أو منطقة حرة، أو منطقة متخصصة في السلع مثل DMCC. ولا تجيز رخصة المنطقة الحرة بحد ذاتها مزاولة النشاط في البر الرئيسي: فالوصول إلى عملاء دبي يتطلب موزّعاً أو فرعاً أو رخصة منفصلة أو تصريحاً سارياً من DET. وتذكر DMCC نفسها أن وزارة الاقتصاد تنظّم قطاع الذهب على المستوى الاتحادي، ولذلك لا تحلّ رخصة المنطقة محل هذه الرقابة. وغالباً ما تحتاج الشركة التي تبيع لتجار التجزئة في دبي إلى قاعدة مختلفة عن الشركة التي تشتري في أفريقيا وتبيع في آسيا دون أن يدخل المعدن التجارة المحلية أصلاً. وتعرض المقارنة بين التأسيس في البر الرئيسي والمنطقة الحرة الأسئلة التي تميّز بين الخيارين.

إذا كان النشاط سيبيع للجمهور من واجهة متجر، فتوقّع متطلبات خاصة بالمقر لا تنطبق على شركة الجملة. تحتاج شركة البر الرئيسي إلى مساحة عمل فعلية لا تقل عن 100 قدم مربع، ولا يُسمح بالمكاتب الافتراضية لشركات البر الرئيسي. وإذا كانت الشركة تتعامل بمخزون، فيجب أن تكون ترتيبات التخزين والتأمين قائمة قبل أن تصبح الرخصة مفيدة؛ فمثلاً تدرج DMCC خزنتها في برج الماس، التي تملكها DMCC وتشغّلها Brink's، بوصفها مخزناً مؤمَّناً. ويتناول دليل تجارة الذهب والمعادن الثمينة هذا القطاع بتوسع أكبر، وينطبق دليل تجارة السلع إذا كان الذهب إحدى عدة سلع متداولة.

التجارة المادية تعني مستندات جمركية ونقلًا وتخزينًا. ووكيل الشحن أو المخلّص الجمركي جزء من الهيكل وليس أمرًا يُفكَّر فيه لاحقًا، لأن مستندات المنشأ والفواتير وسجلات النقل يجب أن تتطابق. وإذا كانت الشركة تستورد بانتظام، فحدّد مسبقًا من هو المستورد المسجّل ومن يتحمل المخاطر أثناء النقل. ويوضح دليل وكيل الشحن والمخلّص الجمركي هذه الأدوار.

يستحق التأمين سطرًا خاصًا به. فالمعدن أثناء النقل والتخزين يُؤمَّن عادةً بصورة منفصلة عن التغطية العامة للشركة، وسيطلب شركات التأمين معلومات المنشأ والمشترين نفسها التي يطلبها البنك.

من المرجح أن تخضع الشركة الإماراتية التي تمارس التجارة لنظامي ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. وينشر موقع الهيئة حالياً مواعيد تقديم الإقرارات للنظامين، ومنها 30 سبتمبر 2026 موعداً لتقديم إقرارات ضريبة الشركات وسدادها عن السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2025، و28 أكتوبر 2026 موعداً نهائياً لإقرار ضريبة القيمة المضافة. وتنطبق هذه المواعيد على الشركات المسجَّلة أصلاً؛ أما الشركة الجديدة فعليها التأكد من تسجيلها وفترتها الضريبية لدى الهيئة. وللذهب قاعدة خاصة في ضريبة القيمة المضافة. فبموجب قرار مجلس الوزراء رقم 127 لسنة 2024، النافذ اعتباراً من 26 فبراير 2025، يحتسب المشتري المسجَّل في ضريبة القيمة المضافة والذي سيعيد بيع السلع أو يستخدمها في التصنيع ضريبة القيمة المضافة بدلاً من المورّد. ويجب على المشتري أن يقدّم للمورّد إقرارات خطية بهذه النية وبتسجيله قبل التوريد، وعلى المورّد أن يتحقق من التسجيل. وتشمل القاعدة الذهب والفضة والبالاديوم والبلاتين، والمجوهرات التي تفوق فيها قيمة المعادن والأحجار قيمة المكوّنات الأخرى. ولا تنطبق على التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية، لذا تأكد من معالجة كل خط منتجات مع مستشار ضريبي.

يبدأ ترتيب Velarozone لتجار الذهب، كما هو مبيّن في كيف تعمل Velarozone، بوصف النشاط أولاً، ثم الكيان، ثم الخدمات المصرفية، ثم الإقرارات، لأن صياغة الرخصة تغذّي تسجيل goAML ومعاملة ضريبة القيمة المضافة (VAT) وملف البنك. وعلى المؤسسين الذين سيقيمون في دبي أن يخططوا لـتأشيرات الإقامة لفريق التأسيس بعد تحديد النشاط، لأن الحصة في DMCC تتبع المكتب: حتى 3 تأشيرات لمكتب مرن وتأشيرة واحدة لكل 9 أمتار مربعة من المساحة الفعلية.