Hướng dẫn
Thuế doanh nghiệp UAE cho các doanh nghiệp mới
Câu trả lời ngắn gọn
Thuế doanh nghiệp tại UAE là 0% đối với thu nhập chịu thuế đến AED 375,000 và 9% đối với phần vượt trên mức đó, do Federal Tax Authority (FTA) thu. Thu nhập chịu thuế bắt đầu từ lợi nhuận kế toán rồi được điều chỉnh, nên không đồng nghĩa với doanh thu. Người nộp thuế phải nộp tờ khai trong vòng chín tháng kể từ ngày kết thúc kỳ tính thuế, kể cả khi không có thuế phải nộp.
Hiểu lầm phổ biến nhất là coi mức 375.000 AED như ngưỡng doanh thu. Mức này áp dụng cho thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản được phép khấu trừ. Bên mua tiếp quản một công ty hiện có cũng nên đọc hướng dẫn về SPV mua lại, trong đó giải thích việc mua cổ phần và mua tài sản cùng các sự chấp thuận cần có trước tiên.
Hiểu lầm thứ hai là giả định rằng việc đăng ký tại free zone loại bỏ hoàn toàn chế độ. Điều này không đúng.
Mức thuế và ngưỡng
Các vị trí thuế doanh nghiệp UAE chính.
Thu nhập chịu thuế lên tới 375.000 AED
- Tỷ lệ
- 0%
- Ghi chú
- Áp dụng cho thu nhập chịu thuế, không phải doanh thu
Thu nhập chịu thuế trên 375.000 AED
- Tỷ lệ
- 9%
- Ghi chú
- Tỷ lệ chuẩn trên phần vượt quá
Qualifying Free Zone Person: thu nhập đủ điều kiện
- Tỷ lệ
- 0%
- Ghi chú
- Chỉ khi tất cả các điều kiện được đáp ứng
Qualifying Free Zone Person: thu nhập không đủ điều kiện
- Tỷ lệ
- Tỷ lệ chuẩn
- Ghi chú
- Các điều kiện có thể bị mất
| Vị trí | Tỷ lệ | Ghi chú |
|---|---|---|
| Thu nhập chịu thuế lên tới 375.000 AED | 0% | Áp dụng cho thu nhập chịu thuế, không phải doanh thu |
| Thu nhập chịu thuế trên 375.000 AED | 9% | Tỷ lệ chuẩn trên phần vượt quá |
| Qualifying Free Zone Person: thu nhập đủ điều kiện | 0% | Chỉ khi tất cả các điều kiện được đáp ứng |
| Qualifying Free Zone Person: thu nhập không đủ điều kiện | Tỷ lệ chuẩn | Các điều kiện có thể bị mất |
Đăng ký và nộp hồ sơ
- Các đối tượng chịu thuế đăng ký với Cơ quan Thuế Liên bang và nhận số đăng ký thuế.
- Tờ khai và khoản thuế phải nộp (nếu có) đến hạn trong vòng chín tháng kể từ ngày kết thúc mỗi kỳ tính thuế. Với kỳ kết thúc vào ngày 31 tháng 12, hạn là ngày 30 tháng 9 của năm tiếp theo.
- Nộp tờ khai là bắt buộc ngay cả khi thuế phải nộp là 0.
- Đăng ký trễ bị phạt AED 10,000, được miễn nếu tờ khai đầu tiên được nộp trong vòng 7 tháng kể từ ngày kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên.
Các hồ sơ bạn phải lưu giữ
Hãy lưu giữ sổ sách kế toán và chứng từ hỗ trợ ít nhất bảy năm sau khi kết thúc kỳ tính thuế mà chúng liên quan, như FTA đã nhắc lại vào tháng 8 năm 2025. Trên thực tế, điều này có nghĩa là ghi sổ đúng chuẩn ngay từ ngày đầu, chứ không phải dựng lại sổ sách trước hạn nộp tờ khai thuế tại UAE. Tiền thuê nhà do cá nhân không có giấy phép kinh doanh thu được được xử lý khác, như thu nhập từ cho thuê và thuế doanh nghiệp đã giải thích.
VAT là riêng biệt
VAT là một loại thuế khác, có ngưỡng đăng ký và chu kỳ khai báo riêng. Việc bạn có phải đăng ký hay không phụ thuộc vào doanh thu cung cấp chịu thuế của bạn so với các ngưỡng bắt buộc và tự nguyện của FTA. Trước khi cấp cho một cố vấn quyền truy cập vào tài khoản của bạn, hãy kiểm tra yêu cầu đăng ký đại lý thuế của FTA.
