Dành cho nhà sáng lập có giấy phép UAE đầu tiên
Giấy phép UAE đầu tiên của quý khách: sổ sách, VAT và thuế doanh nghiệp ngay từ tháng đầu
Câu trả lời ngắn gọn
Một công ty UAE mới phải đăng ký thuế doanh nghiệp với Federal Tax Authority (FTA) trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập, hình thành hoặc được công nhận, dù đã kinh doanh hay chưa. Đăng ký VAT là bắt buộc khi doanh thu cung cấp chịu thuế và nhập khẩu vượt AED 375,000, và tùy chọn khi trên AED 187,500. Sổ sách được ghi từ tháng đầu tiên cung cấp bằng chứng cho cả hai.
Năm đầu tiên của một công ty mới dễ nhìn từ bên ngoài hơn từ bên trong. Đăng ký thuế doanh nghiệp đến hạn trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập, hình thành hoặc được công nhận theo Quyết định số 3 năm 2024 của FTA. Hồ sơ trên EmaraTax miễn phí, và thời gian xử lý FTA công bố là 20 ngày làm việc kể từ hồ sơ đầy đủ. Kỳ tính thuế đầu tiên chạy từ ngày FTA ấn định, không phải từ lần bán hàng đầu tiên. Đăng ký VAT theo các con số của quý vị. Việc này bắt buộc khi doanh thu cung cấp chịu thuế và nhập khẩu vượt AED 375,000, hoặc khi quý vị dự kiến vượt mức đó trong 30 ngày tới. Việc này mở tự nguyện khi doanh thu cung cấp chịu thuế, nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500. Mỗi mốc ngày đó phụ thuộc vào các sự kiện mà sổ sách phải chứng minh.
Sổ sách ở giai đoạn này đơn giản: một hệ thống tài khoản phù hợp với hoạt động, một tài khoản ngân hàng được đối chiếu hằng tháng, hóa đơn bán hàng và mua hàng mang các chi tiết VAT mà luật yêu cầu, và một lịch các lần kê khai tiếp theo. Việc đăng ký cũng yêu cầu những tài liệu nên giữ trong một thư mục: giấy phép thương mại, Memorandum of Association hoặc thỏa thuận hợp tác nếu có, Emirates ID và hộ chiếu của mọi chủ sở hữu trên 25% và của những người ký được ủy quyền, cùng bằng chứng về thẩm quyền của người ký. Bắt đầu sổ sách muộn nghĩa là phải lập tờ khai VAT đầu tiên từ các sao kê ngân hàng chưa được đối chiếu.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- FTA không thu phí đăng ký thuế doanh nghiệp, và phí của kiểm toán viên, nếu có thuê, do kiểm toán viên đó tính. Phí dịch vụ Velarozone cho việc đăng ký, ghi sổ và nộp tờ khai được nêu trong thư thỏa thuận dịch vụ của quý vị trước tháng đầu tiên.
- Thời gian
- Hồ sơ đăng ký thuế doanh nghiệp được nộp trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập; sổ sách được ghi hằng tháng; tờ khai VAT nộp theo chu kỳ của cơ quan có thẩm quyền.
- Những gì bao gồm
- Đăng ký thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết định về VAT dựa trên số liệu của bạn
- Hệ thống tài khoản kế toán, hóa đơn và dữ liệu ngân hàng đã được đối chiếu
- Tờ khai và báo cáo tài chính cuối năm trên cùng một lịch trình
Điều này dành cho bạn nếu
- Giấy phép thương mại của quý vị được cấp gần đây, nên khoảng thời gian đăng ký thuế doanh nghiệp ba tháng đang chạy và chưa có sổ sách kế toán nào.
- Quý vị chưa chắc doanh thu cung cấp chịu thuế của mình có gần mức AED 375,000 hay không, hoặc việc đăng ký tự nguyện khi vượt AED 187,500 có phù hợp với quý vị hay không.
- Quý vị muốn hồ sơ đăng ký thuế doanh nghiệp được nộp qua EmaraTax đúng thời hạn và kỳ tính thuế đầu tiên được hiểu rõ.
- Bạn muốn có một nhịp độ làm việc hằng tháng để vận hành doanh nghiệp, thay vì phải chạy đua vào cuối năm.
Điều này có thể không phải là con đường đúng nếu
- Bạn muốn được tư vấn thuế về tình trạng thuế tại quốc gia gốc của mình; việc đó thuộc phạm vi của một chuyên gia tư vấn tại quốc gia đó.
- Bạn kỳ vọng công ty chúng tôi ký báo cáo kiểm toán; báo cáo kiểm toán được ký bởi một kiểm toán viên đã đăng ký.
- Bạn muốn tự mình ghi chép sổ sách và chỉ cần chúng tôi thực hiện các hồ sơ nộp; đó là một phạm vi dịch vụ hẹp hơn mà chúng tôi có thể xác định cụ thể.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- FTA không thu phí đăng ký thuế doanh nghiệp, và phí của kiểm toán viên, nếu có thuê, do kiểm toán viên đó tính. Phí dịch vụ Velarozone cho việc đăng ký, ghi sổ và nộp tờ khai được nêu trong thư thỏa thuận dịch vụ của quý vị trước tháng đầu tiên.
- Thời gian
- Hồ sơ đăng ký thuế doanh nghiệp được nộp trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập; sổ sách được ghi hằng tháng; tờ khai VAT nộp theo chu kỳ của cơ quan có thẩm quyền.
- Những gì bao gồm
- Đăng ký thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết định về VAT dựa trên số liệu của bạn
- Hệ thống tài khoản kế toán, hóa đơn và dữ liệu ngân hàng đã được đối chiếu
- Tờ khai và báo cáo tài chính cuối năm trên cùng một lịch trình
Dịch vụ này bao gồm
- Hồ sơ đăng ký thuế doanh nghiệp được chuẩn bị và nộp qua EmaraTax trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập; kỳ tính thuế đầu tiên được xác nhận.
- Tình trạng VAT được đánh giá theo các ngưỡng AED 375,000 và AED 187,500, và việc đăng ký được nộp khi đến hạn hoặc khi quý vị chọn đăng ký.
- Hệ thống tài khoản kế toán, mẫu hóa đơn và quy trình đối chiếu ngân hàng hằng tháng được thiết lập phù hợp với lĩnh vực hoạt động.
- Sổ sách kế toán hằng tháng và các tờ khai VAT theo chu kỳ của cơ quan chức năng.
- Báo cáo tài chính cuối năm, và hồ sơ được chuẩn bị cho kiểm toán viên trong trường hợp giấy phép yêu cầu kiểm toán.
- Một lịch chung cho các hồ sơ phải nộp, được theo dõi cùng với việc gia hạn giấy phép và visa.
Những gì không bao gồm
- Kiểm toán theo luật định, được thực hiện và ký bởi kiểm toán viên đã đăng ký với Ministry of Economy.
- Tư vấn thuế tại quốc gia gốc.
- Bất kỳ cam kết nào về kết quả của một cuộc rà soát từ cơ quan chức năng.
Quy trình
Cách thức các công việc được sắp xếp
Mỗi giai đoạn có những điều kiện phụ thuộc riêng (phê duyệt hoạt động, hợp pháp hóa tài liệu, xử lý của cơ quan chức năng và rà soát của ngân hàng), và chúng tôi báo cáo tiến độ theo từng điều kiện đó chứ không theo một mốc thời gian chung duy nhất.
- 01
Đăng ký
Hồ sơ đăng ký thuế thu nhập doanh nghiệp được nộp; tình trạng VAT được xác định dựa trên số liệu thực tế.
- 02
Thiết lập
Hệ thống tài khoản kế toán, hóa đơn và dữ liệu ngân hàng được cấu hình phù hợp với lĩnh vực hoạt động.
- 03
Hàng tháng
Ghi chép sổ sách và đối chiếu số liệu; tờ khai VAT theo chu kỳ của cơ quan chức năng.
Nếu quý vị dựa vào mức thuế suất của free zone, các điều kiện của mức này được kiểm tra mỗi kỳ tính thuế, và sổ sách là bằng chứng chứng minh các điều kiện đó.
Thích bắt đầu bằng văn bản? Gửi thông tin qua mẫu liên hệ.
Bắt đầu với một đánh giá cấu trúc
Trong một buổi tư vấn ban đầu, bạn sẽ nhận được một bản tóm tắt quyết định bằng ngôn ngữ dễ hiểu, một danh sách chuẩn bị tài liệu và các bước tiếp theo cho tình huống của bạn. Các số liệu hiện tại được xác nhận trong bảng so sánh lộ trình đã được cố vấn của bạn xem xét.
Năm đầu tiên
Những gì bắt đầu khi giấy phép được cấp
Các mốc thời hạn là do cơ quan chức năng quy định; hồ sơ ghi chép là việc của bạn cần xây dựng trước khi các mốc đó đến.
Các nghĩa vụ bắt đầu cùng với giấy phép UAE đầu tiên, và mỗi nghĩa vụ đòi hỏi gì từ sổ sách kế toán.
Đăng ký thuế doanh nghiệp
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Thành lập, hình thành hoặc công nhận; nộp đơn trong vòng ba tháng
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- Giấy phép thương mại, tài liệu cấu thành, giấy tờ tùy thân của các chủ sở hữu trên 25% và những người ký
Kỳ tính thuế đầu tiên
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Kỳ do cơ quan chức năng ấn định kể từ khi đăng ký
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- Thu nhập, chi phí và các điều chỉnh có thể tính toán được từ hồ sơ ghi chép
Đăng ký VAT
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Hàng hóa, dịch vụ cung cấp chịu thuế và hàng nhập khẩu trên AED 375,000, hoặc lựa chọn tự nguyện trên AED 187,500
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- Doanh thu cung cấp chịu thuế theo tháng, cho thấy thời điểm đã vượt hoặc dự kiến vượt AED 375,000 trong vòng 30 ngày
Nộp VAT
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Đăng ký, theo chu kỳ của cơ quan chức năng
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- VAT đầu ra và đầu vào theo từng hóa đơn, được đối chiếu với ngân hàng
Báo cáo tài chính cuối năm
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Ngày kết thúc năm tài chính
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- Bảng cân đối thử được khóa sổ, kèm theo các bảng kê chi tiết đi kèm
Kiểm toán, trong trường hợp bắt buộc
- Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này
- Free zone hoặc loại giấy phép
- Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì
- Hồ sơ ghi chép mà kiểm toán viên có thể kiểm tra
| Nghĩa vụ | Điều gì kích hoạt nghĩa vụ này | Sổ sách kế toán cần thể hiện điều gì |
|---|---|---|
| Đăng ký thuế doanh nghiệp | Thành lập, hình thành hoặc công nhận; nộp đơn trong vòng ba tháng | Giấy phép thương mại, tài liệu cấu thành, giấy tờ tùy thân của các chủ sở hữu trên 25% và những người ký |
| Kỳ tính thuế đầu tiên | Kỳ do cơ quan chức năng ấn định kể từ khi đăng ký | Thu nhập, chi phí và các điều chỉnh có thể tính toán được từ hồ sơ ghi chép |
| Đăng ký VAT | Hàng hóa, dịch vụ cung cấp chịu thuế và hàng nhập khẩu trên AED 375,000, hoặc lựa chọn tự nguyện trên AED 187,500 | Doanh thu cung cấp chịu thuế theo tháng, cho thấy thời điểm đã vượt hoặc dự kiến vượt AED 375,000 trong vòng 30 ngày |
| Nộp VAT | Đăng ký, theo chu kỳ của cơ quan chức năng | VAT đầu ra và đầu vào theo từng hóa đơn, được đối chiếu với ngân hàng |
| Báo cáo tài chính cuối năm | Ngày kết thúc năm tài chính | Bảng cân đối thử được khóa sổ, kèm theo các bảng kê chi tiết đi kèm |
| Kiểm toán, trong trường hợp bắt buộc | Free zone hoặc loại giấy phép | Hồ sơ ghi chép mà kiểm toán viên có thể kiểm tra |
Hướng dẫn
Thuế doanh nghiệp UAE cho các doanh nghiệp mới
Việc đăng ký, kỳ tính thuế đầu tiên và những khoản không phải là thu nhập chịu thuế được giải thích đầy đủ.
Đọc hướng dẫn
Mỗi lộ trình được lập kế hoạch dựa trên cách mà doanh nghiệp sẽ thực sự hoạt động tại UAE.
Sau giấy phép
Những gì quý khách có thể cũng cần
Bốn dịch vụ mà hầu hết người sáng lập trong tình huống này hỏi đến tiếp theo, mỗi dịch vụ có một trang riêng.
Dịch vụ visa & PRO
Thị thực cư trú cho chủ sở hữu, nhân viên và gia đình, cùng với hồ sơ lao động MOHRE, khám sức khỏe và gia hạn Emirates ID giúp giấy phép thương mại và những người liên quan luôn ở trong tình trạng hợp lệ. Thị thực có bảo lãnh có thời hạn 1, 2 hoặc 3 năm; việc phê duyệt thuộc về cơ quan có thẩm quyền.
→Thiết lập tài khoản ngân hàng tại UAE
Hồ sơ sẵn sàng cho ngân hàng, xây dựng quanh quyền sở hữu, hoạt động và giao dịch dự kiến của bạn, khớp với ngân hàng có khẩu vị rủi ro phù hợp hồ sơ của bạn. Chỉ ngân hàng quyết định việc phê duyệt và thời gian.
→Kế toán và thuế
Kế toán hằng tháng, kê khai VAT và thuế doanh nghiệp, báo cáo cuối năm, kèm kiểm toán theo luật do kiểm toán viên đã đăng ký ký.
→Dịch vụ pháp lý
Hợp đồng, tài liệu doanh nghiệp, tranh chấp và các vấn đề quy định, do luật sư được cấp phép hành nghề tại UAE và có tên trong thư nhận việc tư vấn.
→
Quyết định tiếp theo
Đọc thêm liên quan
Câu hỏi
Câu hỏi thường gặp
- Tôi có phải đăng ký VAT ngay lập tức không?
- Chưa cần cho đến khi doanh thu cung cấp chịu thuế và hàng nhập khẩu vượt AED 375,000, hoặc quý vị dự kiến vượt trong vòng 30 ngày tới. Dưới mức đó, quý vị có thể đăng ký tự nguyện khi doanh thu cung cấp chịu thuế, hàng nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500 trong 12 tháng trước đó, hoặc được dự kiến vượt trong vòng 30 ngày tới. Việc đăng ký tự nguyện có phù hợp với quý vị hay không phụ thuộc vào khách hàng của quý vị là ai và quý vị có phát sinh VAT trên chi phí của mình hay không; chúng tôi trình bày điều đó dựa trên số liệu của quý vị.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp bắt đầu áp dụng từ khi nào?
- Việc đăng ký đến hạn trong vòng ba tháng kể từ khi thành lập, hình thành hoặc công nhận theo Quyết định số 3 năm 2024 của FTA, và điều đó bao gồm cả các công ty free zone. Kỳ tính thuế đầu tiên là kỳ do FTA ấn định. Hồ sơ nộp muộn bị phạt hành chính theo Quyết định của Nội các số 75 năm 2023. Mức thuế suất và các ngưỡng do cơ quan có thẩm quyền quy định; điều mà sổ sách quyết định là bao nhiêu thu nhập của quý vị chịu thuế và những gì được khấu trừ.
- Tôi có cần kiểm toán viên không?
- Một số free zone và loại giấy phép yêu cầu báo cáo tài chính đã kiểm toán khi gia hạn, và mức thuế thu nhập doanh nghiệp dành cho free zone cũng có các điều kiện riêng. Khi việc kiểm toán là bắt buộc, kiểm toán viên đã đăng ký sẽ thực hiện theo một hợp đồng dịch vụ riêng; chúng tôi chuẩn bị các hồ sơ ghi chép để kiểm toán viên kiểm tra.
- Tôi có thể tự ghi chép sổ sách kế toán không?
- Được, và một số nhà sáng lập vẫn làm như vậy. Điều chúng tôi vẫn đề nghị là hệ thống tài khoản kế toán, mẫu hóa đơn và quy trình đối chiếu số liệu cần được thiết lập đúng cách ngay từ đầu, vì dù thế nào thì các hồ sơ phải nộp cũng đều được lập dựa trên những dữ liệu đó.
- Chi phí là bao nhiêu?
- Phạm vi công việc được nêu trước tháng đầu tiên: đăng ký, ghi sổ hằng tháng, nộp tờ khai và quyết toán cuối năm. Phí dịch vụ Velarozone được liệt kê chi tiết trong thư thỏa thuận dịch vụ của quý vị. Việc đăng ký thuế doanh nghiệp với FTA không mất phí, và phí của kiểm toán viên, nếu có thuê, do kiểm toán viên đó tính.
Nguồn
- Federal Tax Authority: thuế doanh nghiệp
- Federal Tax Authority: ngưỡng đăng ký VAT
- Federal Tax Authority: luật và hướng dẫn về VAT
- Ministry of Finance: thuế doanh nghiệp tại UAE
Các quy định, phí và đủ điều kiện có thể thay đổi. Mọi tuyên bố quy định đều được kiểm tra lại trước khi công bố và có ngày tháng ở trên.
Ghi chú pháp lý và phạm vi
Velarozone cung cấp sự phối hợp thiết lập và sẵn sàng hoạt động. Trang này chỉ là thông tin chung, không phải là lời khuyên về pháp lý, thuế, di trú hoặc ngân hàng.
Thông tin chung được trích từ CBUAE Rulebook, bao gồm Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), và Cabinet Resolution No. (134) of 2025 như đã công bố, không phải tư vấn pháp lý hay thuế. Quy định và hướng dẫn có thể thay đổi, vì vậy hãy xác nhận văn bản hiện hành và yêu cầu riêng của từng tổ chức trước khi quý vị nộp hồ sơ.
Việc hủy đăng ký thuế doanh nghiệp và VAT tại UAE phụ thuộc vào các tình tiết cụ thể của quý vị, kể cả việc các tờ khai và nghĩa vụ đã được cập nhật đầy đủ hay chưa. Nghĩa vụ tại quốc gia gốc cũng có thể áp dụng. Chúng tôi phối hợp với cố vấn thuế của quý vị và không đưa ra ý kiến về thuế.