Sự sẵn sàng hoạt động
Đăng ký VAT
Câu trả lời ngắn gọn
Đăng ký VAT tại UAE là bắt buộc khi doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu của quý vị vượt AED 375,000 trong 12 tháng trước đó, hoặc quý vị dự kiến vượt mức này trong 30 ngày tới. Federal Tax Authority (FTA) cho phép đăng ký tự nguyện khi vượt AED 187,500, tính cả chi phí chịu thuế lẫn doanh số bán hàng. Sau khi đăng ký, quý vị nộp từng tờ khai và thanh toán trong vòng 28 ngày kể từ cuối kỳ tính thuế.
Việc đăng ký kéo theo một loạt nghĩa vụ, bắt đầu bằng tờ khai cho mỗi kỳ tính thuế. Quý vị phải đăng ký, có thể đăng ký tự nguyện hay có thể không đăng ký phụ thuộc vào doanh thu chịu thuế, hàng nhập khẩu và chi phí trong 12 tháng gần nhất, cũng như dự kiến của quý vị trong 30 ngày tới.
FTA xử phạt việc đăng ký muộn. Việc coi một giao dịch cung cấp là thuế suất 0% hoặc miễn thuế trong khi thực tế chịu thuế suất tiêu chuẩn khiến quý vị nợ khoản VAT chưa từng thu. Hoạt động kinh doanh được cấp phép của quý vị cho thấy quý vị bán gì, nhưng cách xử lý VAT vẫn tùy thuộc vào từng giao dịch cung cấp.
Tình trạng VAT của quý vị phụ thuộc vào kiểm tra doanh thu 12 tháng, kiểm tra dự kiến 30 ngày tới, cách phân loại từng giao dịch cung cấp và thời hạn 28 ngày nộp tờ khai. Hãy đưa thời hạn đó vào cùng một lịch với quy trình gia hạn giấy phép thương mại tại UAE.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Được định giá trong kế hoạch thành lập của quý vị: từng hạng mục đều được liệt kê chi tiết.
- Những gì bao gồm
- Đánh giá theo ngưỡng bắt buộc AED 375,000 và ngưỡng tự nguyện AED 187,500, dựa trên 12 tháng gần nhất và dự báo 30 ngày của quý vị.
- Đơn đăng ký được chuẩn bị và nộp cho FTA qua cổng EmaraTax, cổng này yêu cầu đăng nhập bằng UAE Pass.
- Xem xét phân loại hàng hóa của bạn là hàng hóa chịu thuế tiêu chuẩn, hàng hóa chịu thuế 0% hoặc hàng hóa miễn thuế.
Điều này dành cho bạn nếu
- Doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu của quý vị đã vượt AED 375,000 trong 12 tháng qua, hoặc quý vị dự kiến vượt trong 30 ngày tới.
- Quý vị dưới AED 375,000, nhưng doanh thu chịu thuế, hàng nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500, nên có thể đăng ký tự nguyện để thu hồi VAT đầu vào của các chi phí khởi sự.
- Bạn không chắc chắn liệu các cung ứng của bạn là thuế suất 0%, miễn thuế hay thuế suất tiêu chuẩn.
- Quý vị cần nộp tờ khai đầu tiên trong vòng 28 ngày kể từ cuối kỳ tính thuế, cùng một lịch cho các tờ khai tiếp theo.
Điều này có thể không phải là con đường đúng nếu
- Bạn muốn một cách xử lý VAT đảm bảo cho một giao dịch cụ thể mà không có phân tích thích hợp.
- Quý vị muốn tiếp tục không đăng ký sau khi doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu đã vượt AED 375,000 trong 12 tháng.
- Quý vị cần một quyết định chính thức về thuế từ FTA. Đó là một quy trình nộp đơn riêng.
- Vị trí VAT của bạn đã được quản lý chuyên nghiệp và bạn chỉ cần một ý kiến thứ hai về một vấn đề.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Được định giá trong kế hoạch thành lập của quý vị: từng hạng mục đều được liệt kê chi tiết.
- Những gì bao gồm
- Đánh giá theo ngưỡng bắt buộc AED 375,000 và ngưỡng tự nguyện AED 187,500, dựa trên 12 tháng gần nhất và dự báo 30 ngày của quý vị.
- Đơn đăng ký được chuẩn bị và nộp cho FTA qua cổng EmaraTax, cổng này yêu cầu đăng nhập bằng UAE Pass.
- Xem xét phân loại hàng hóa của bạn là hàng hóa chịu thuế tiêu chuẩn, hàng hóa chịu thuế 0% hoặc hàng hóa miễn thuế.
Dịch vụ này bao gồm
- Đánh giá theo ngưỡng bắt buộc AED 375,000 và ngưỡng tự nguyện AED 187,500, dựa trên 12 tháng gần nhất và dự báo 30 ngày của quý vị.
- Đơn đăng ký được chuẩn bị và nộp cho FTA qua cổng EmaraTax, cổng này yêu cầu đăng nhập bằng UAE Pass.
- Xem xét phân loại hàng hóa của bạn là hàng hóa chịu thuế tiêu chuẩn, hàng hóa chịu thuế 0% hoặc hàng hóa miễn thuế.
- Hướng dẫn về việc hoàn lại VAT đầu vào cho các khoản chi của doanh nghiệp.
- Một lịch nộp tờ khai được xây dựng theo thời hạn 28 ngày sau mỗi kỳ tính thuế.
- Hỗ trợ hủy đăng ký khi trở nên thích hợp.
Những gì không bao gồm
- Một phân loại đảm bảo cho một giao dịch cụ thể mà không có đầy đủ thông tin.
- Các phán quyết thuế chính thức của FTA, là một quy trình riêng, được nộp trực tiếp.
- Nộp các tờ khai ngoài phạm vi đã thỏa thuận với bạn.
- Tư vấn về cách xử lý VAT trong các khu vực pháp lý ngoài UAE.
Quy trình
Cách thức các công việc được sắp xếp
Mỗi giai đoạn có những điều kiện phụ thuộc riêng (phê duyệt hoạt động, hợp pháp hóa tài liệu, xử lý của cơ quan chức năng và rà soát của ngân hàng), và chúng tôi báo cáo tiến độ theo từng điều kiện đó chứ không theo một mốc thời gian chung duy nhất.
- 01
Đánh giá ngạch
Doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu của quý vị được đối chiếu với AED 375,000 và AED 187,500 trong 12 tháng, cộng 30 ngày tới.
- 02
Phân loại hoạt động
Các dòng doanh thu của bạn được xem xét để xác định cách xử lý chịu thuế tiêu chuẩn, chịu thuế 0% hoặc miễn thuế.
- 03
Đăng ký
Đơn đăng ký đã được chuẩn bị và nộp cho FTA.
Thích bắt đầu bằng văn bản? Gửi thông tin qua mẫu liên hệ.
Bắt đầu với một đánh giá cấu trúc
Trong một buổi tư vấn ban đầu, bạn sẽ nhận được một bản tóm tắt quyết định bằng ngôn ngữ dễ hiểu, một danh sách chuẩn bị tài liệu và các bước tiếp theo cho tình huống của bạn. Các số liệu hiện tại được xác nhận trong bảng so sánh lộ trình đã được cố vấn của bạn xem xét.
Yếu tố quyết định
Điều gì thực sự quyết định lộ trình của bạn
Một cố vấn sẽ làm việc với bạn qua các yếu tố này trước khi bất kỳ cấu trúc nào được đề xuất. Mỗi yếu tố có thể thay đổi giấy phép, emirate hoặc free zone, phân bổ visa, và cuộc trò chuyện ngân hàng.
Các ngưỡng đăng ký tính bằng AED, cách xử lý đối với việc cung cấp hàng hóa/dịch vụ, các chi phí tính lại và việc hủy đăng ký, kèm theo nội dung cần kiểm tra áp dụng cho từng trường hợp.
Ngưỡng bắt buộc
- Ý nghĩa của nó
- Việc đăng ký là bắt buộc khi doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu vượt AED 375,000 trong 12 tháng trước đó, hoặc dự kiến vượt trong 30 ngày tới
- Những điều cần kiểm tra
- 12 tháng gần nhất hoặc dự báo 30 ngày của quý vị có vượt ngưỡng hay không. Ngưỡng này không áp dụng cho doanh nghiệp nước ngoài
Ngưỡng tự nguyện
- Ý nghĩa của nó
- Được phép đăng ký dưới mức bắt buộc khi doanh thu, hàng nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500 trong 12 tháng, hoặc dự kiến vượt trong 30 ngày tới
- Những điều cần kiểm tra
- Chỉ riêng chi phí chịu thuế của quý vị đã vượt AED 187,500 hay chưa, vì chúng được tính trong bài kiểm tra này
Cung ứng thuế suất tiêu chuẩn
- Ý nghĩa của nó
- Bị đánh thuế ở mức thuế VAT tiêu chuẩn của UAE
- Những điều cần kiểm tra
- Hầu hết hàng hóa và dịch vụ tự động rơi vào đây
Hàng hóa chịu thuế 0%
- Ý nghĩa của nó
- Chịu thuế 0%, nhưng vẫn được tính vào việc đăng ký và yêu cầu báo cáo
- Những điều cần kiểm tra
- Một số hàng xuất khẩu, vận chuyển quốc tế và các loại hàng hóa được chỉ định
Hàng hóa miễn thuế
- Ý nghĩa của nó
- Không thu VAT và VAT đầu vào trên các khoản chi liên quan thường không thể hoàn lại
- Những điều cần kiểm tra
- Một số dịch vụ tài chính, cho thuê nhà ở và các loại hàng hóa được chỉ định
Các chi phí tính lại cho khách hàng
- Ý nghĩa của nó
- Một khoản chi phí quý vị thanh toán với tư cách là đại diện của khách hàng, do nhà cung cấp xuất hóa đơn đứng tên khách hàng của quý vị và được thu hồi đúng bằng số tiền quý vị đã trả, là khoản chi hộ khách hàng và nằm ngoài phạm vi VAT. Một khoản chi phí quý vị mua đứng tên mình rồi tính lại là khoản hoàn trả: một phần của hoạt động cung cấp của chính quý vị, với cách xử lý VAT riêng của nó
- Những điều cần kiểm tra
- Tên của ai trên hóa đơn của nhà cung cấp, và liệu quý vị có thu hồi khoản chi phí mà không cộng thêm phụ phí hay không
Huỷ đăng ký
- Ý nghĩa của nó
- Yêu cầu hoặc tùy chọn khi hàng hóa giảm xuống dưới các ngưỡng liên quan hoặc khi doanh nghiệp ngừng hoạt động
- Những điều cần kiểm tra
- Hủy đăng ký kịp thời tránh nghĩa vụ nộp tờ khai và các khoản phạt
| Khái niệm | Ý nghĩa của nó | Những điều cần kiểm tra |
|---|---|---|
| Ngưỡng bắt buộc | Việc đăng ký là bắt buộc khi doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu vượt AED 375,000 trong 12 tháng trước đó, hoặc dự kiến vượt trong 30 ngày tới | 12 tháng gần nhất hoặc dự báo 30 ngày của quý vị có vượt ngưỡng hay không. Ngưỡng này không áp dụng cho doanh nghiệp nước ngoài |
| Ngưỡng tự nguyện | Được phép đăng ký dưới mức bắt buộc khi doanh thu, hàng nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500 trong 12 tháng, hoặc dự kiến vượt trong 30 ngày tới | Chỉ riêng chi phí chịu thuế của quý vị đã vượt AED 187,500 hay chưa, vì chúng được tính trong bài kiểm tra này |
| Cung ứng thuế suất tiêu chuẩn | Bị đánh thuế ở mức thuế VAT tiêu chuẩn của UAE | Hầu hết hàng hóa và dịch vụ tự động rơi vào đây |
| Hàng hóa chịu thuế 0% | Chịu thuế 0%, nhưng vẫn được tính vào việc đăng ký và yêu cầu báo cáo | Một số hàng xuất khẩu, vận chuyển quốc tế và các loại hàng hóa được chỉ định |
| Hàng hóa miễn thuế | Không thu VAT và VAT đầu vào trên các khoản chi liên quan thường không thể hoàn lại | Một số dịch vụ tài chính, cho thuê nhà ở và các loại hàng hóa được chỉ định |
| Các chi phí tính lại cho khách hàng | Một khoản chi phí quý vị thanh toán với tư cách là đại diện của khách hàng, do nhà cung cấp xuất hóa đơn đứng tên khách hàng của quý vị và được thu hồi đúng bằng số tiền quý vị đã trả, là khoản chi hộ khách hàng và nằm ngoài phạm vi VAT. Một khoản chi phí quý vị mua đứng tên mình rồi tính lại là khoản hoàn trả: một phần của hoạt động cung cấp của chính quý vị, với cách xử lý VAT riêng của nó | Tên của ai trên hóa đơn của nhà cung cấp, và liệu quý vị có thu hồi khoản chi phí mà không cộng thêm phụ phí hay không |
| Huỷ đăng ký | Yêu cầu hoặc tùy chọn khi hàng hóa giảm xuống dưới các ngưỡng liên quan hoặc khi doanh nghiệp ngừng hoạt động | Hủy đăng ký kịp thời tránh nghĩa vụ nộp tờ khai và các khoản phạt |
Các hướng có thể
Các cấu trúc mà một tư vấn viên sẽ đánh giá
Đây là những chủ đề để đánh giá, không phải là đề xuất. Câu trả lời đúng phụ thuộc vào hoạt động, khách hàng, sở hữu, đội ngũ, nhu cầu không gian làm việc, và yêu cầu của cơ quan quản lý hoặc ngân hàng.
Đăng ký bắt buộc
Đăng ký được xử lý vì doanh thu chịu thuế và hàng nhập khẩu đã vượt AED 375,000 trong 12 tháng.
Đăng ký tự nguyện
Đăng ký dưới AED 375,000 khi doanh thu, hàng nhập khẩu hoặc chi phí vượt AED 187,500, thường để thu hồi VAT đầu vào trong giai đoạn khởi sự.
Đăng ký nhóm thuế
Nhiều thực thể liên quan đăng ký như một cá nhân chịu thuế duy nhất, khi các điều kiện được đáp ứng.
Kiểm tra sức khỏe VAT
Xem xét lại một đăng ký hiện có để tìm ra lỗi phân loại trước khi chúng trở thành trách nhiệm.
Huỷ đăng ký
Hủy đăng ký chính thức khi doanh nghiệp ngừng hoạt động, hoặc hàng hóa giảm xuống dưới ngưỡng liên quan.
Mỗi lộ trình được lập kế hoạch dựa trên cách mà doanh nghiệp sẽ thực sự hoạt động tại UAE.
Quyết định tiếp theo
Đọc thêm liên quan
Câu hỏi
Câu hỏi thường gặp
- Ngưỡng đăng ký VAT tại UAE là gì?
- Hai ngưỡng, đều do Federal Tax Authority đặt ra: AED 375,000 cho đăng ký bắt buộc và AED 187,500 cho đăng ký tự nguyện. Cả hai đều xét 12 tháng trước đó hoặc 30 ngày tới, và kiểm tra tự nguyện còn tính cả chi phí chịu thuế. Ngưỡng bắt buộc không áp dụng cho doanh nghiệp nước ngoài.
- Tôi có nên đăng ký VAT tự nguyện không?
- Quý vị có thể nộp đơn khi doanh thu chịu thuế, hàng nhập khẩu hoặc chi phí chịu thuế vượt AED 187,500 và quý vị dưới AED 375,000. Việc đăng ký cho phép quý vị thu hồi VAT đầu vào đối với các chi phí đủ điều kiện, nhưng sẽ phát sinh thêm một tờ khai đến hạn trong vòng 28 ngày sau mỗi kỳ tính thuế, vì vậy hãy cân nhắc khoản VAT sẽ thu hồi so với khối lượng công việc đó.
- Sự khác biệt giữa hàng hóa đánh thuế 0% và hàng hóa miễn thuế là gì?
- Giao dịch cung cấp thuế suất 0% chịu thuế ở mức 0%. Chúng được tính vào các ngưỡng AED 375,000 và AED 187,500, xuất hiện trên tờ khai và cho phép thu hồi VAT đầu vào. Giao dịch cung cấp miễn thuế không phải là giao dịch cung cấp chịu thuế, nên không được tính vào các ngưỡng, và VAT đầu vào của các chi phí liên quan nhìn chung không thu hồi được.
- Tôi nộp hồ sơ VAT bao lâu một lần?
- FTA ấn định kỳ tính thuế của quý vị khi quý vị đăng ký. Tờ khai và khoản thanh toán đến hạn trong vòng 28 ngày kể từ cuối kỳ đó. Chúng tôi xây dựng lịch nộp tờ khai của quý vị sau khi kỳ được xác nhận.
- Khi nào tôi nên hủy đăng ký VAT?
- Khi doanh thu chịu thuế của bạn giảm xuống dưới ngưỡng liên quan, hoặc khi doanh nghiệp ngừng hoạt động, việc hủy đăng ký nên được nộp trong khung thời gian yêu cầu của FTA để tránh bị phạt.
Nguồn
- Federal Tax Authority: luật và hướng dẫn về VATBản gốc tiếng Ả Rập
- Federal Tax Authority: dịch vụ đăng ký VATBản gốc tiếng Ả Rập
- Cổng thông tin Chính phủ UAE: VAT
Các quy định, phí và đủ điều kiện có thể thay đổi. Mọi tuyên bố quy định đều được kiểm tra lại trước khi công bố và có ngày tháng ở trên.
Ghi chú pháp lý và phạm vi
Velarozone cung cấp sự phối hợp thiết lập và sẵn sàng hoạt động. Trang này chỉ là thông tin chung, không phải là lời khuyên về pháp lý, thuế, di trú hoặc ngân hàng.
Thông tin chung được trích từ CBUAE Rulebook, bao gồm Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), và Cabinet Resolution No. (134) of 2025 như đã công bố, không phải tư vấn pháp lý hay thuế. Quy định và hướng dẫn có thể thay đổi, vì vậy hãy xác nhận văn bản hiện hành và yêu cầu riêng của từng tổ chức trước khi quý vị nộp hồ sơ.
Việc hủy đăng ký thuế doanh nghiệp và VAT tại UAE phụ thuộc vào các tình tiết cụ thể của quý vị, kể cả việc các tờ khai và nghĩa vụ đã được cập nhật đầy đủ hay chưa. Nghĩa vụ tại quốc gia gốc cũng có thể áp dụng. Chúng tôi phối hợp với cố vấn thuế của quý vị và không đưa ra ý kiến về thuế.