Blog
Tờ Khai thuế Doanh nghiệp Đầu tiên của Bạn Chạy trên Đồng hồ Bảy tháng, không phải Chín
Câu trả lời ngắn gọn
Người nộp thuế tại UAE nộp tờ khai thuế doanh nghiệp trong vòng chín tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế. Để Federal Tax Authority miễn khoản phạt đăng ký muộn AED 10,000, tờ khai đầu tiên phải được nộp trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên, và khoản phạt đã nộp sẽ được ghi có vào tài khoản EmaraTax của người đó. Bản thân khoản thuế vẫn phải nộp trong vòng chín tháng.
Hai hạn chót áp dụng cho tờ khai thuế doanh nghiệp đầu tiên, cách nhau hai tháng. Hạn chín tháng xác định ngày nộp tờ khai và nộp thuế thông thường. Hạn bảy tháng quyết định việc khoản phạt AED 10,000 có được miễn hay không.
Federal Tax Authority (FTA) chỉ miễn khoản phạt đăng ký muộn AED 10,000 nếu tờ khai đầu tiên được nộp trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên. Sự phê duyệt của Nội các có hiệu lực từ ngày 14 tháng 4 năm 2025 và áp dụng cho các khoản phạt từ ngày 1 tháng 6 năm 2023. Doanh nghiệp đăng ký muộn rồi nộp tờ khai trong hạn chín tháng nhưng sau tháng thứ bảy vẫn mất quyền được miễn.
Điều kiện bảy tháng yêu cầu gì
FTA yêu cầu một đối tượng chịu thuế nộp Tờ khai thuế trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc Kỳ tính thuế đầu tiên của đối tượng đó. Một đối tượng được miễn thuế nhưng bắt buộc phải đăng ký nộp bản kê khai hằng năm trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc Năm tài chính đầu tiên. Các kỳ sau không được tính. Việc hạn nộp thông thường của tờ khai đầu tiên đó rơi vào trước hay sau thời điểm quyết định có hiệu lực cũng không tạo ra khác biệt.
Việc miễn trừ áp dụng cho khoản phạt hành chính AED 10,000, do Cabinet Decision No. 75 of 2023 quy định, đối với việc bỏ lỡ hạn đăng ký thuế doanh nghiệp. Việc miễn trừ áp dụng cho doanh nghiệp đã đăng ký trễ và bị phạt, cũng như doanh nghiệp chưa đăng ký. Loại thứ hai phải đăng ký trước, rồi nộp tờ khai trong vòng bảy tháng.
Nếu bạn đã thanh toán tiền phạt
Khoản phạt đã nộp vẫn có thể được miễn. Khi AED 10,000 đã được nộp và tờ khai được nộp trong vòng bảy tháng, FTA ghi có số tiền đó vào tài khoản thuế doanh nghiệp EmaraTax của người nộp thuế.
Doanh nghiệp đã nộp phạt và coi vụ việc là đã khép lại vẫn có thể lấy lại khoản đó. Khoản ghi có có thể được giữ trong tài khoản để bù trừ vào thuế doanh nghiệp phải nộp, hoặc doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn tiền qua EmaraTax. Cả hai cách đều đòi hỏi tờ khai phải được nộp trong vòng bảy tháng.
Không có mẫu đơn xin miễn, nhưng phải nộp tờ khai
Không có đơn xin miễn hay yêu cầu xem xét lại nào cần nộp. Việc nộp tờ khai trong vòng bảy tháng là điều kích hoạt việc miễn, và FTA tự áp dụng vào tài khoản. Yêu cầu xem xét lại đã nộp sẽ vô hiệu. Yêu cầu đã được chấp thuận sẽ không được miễn lần thứ hai. Nếu tờ khai bị muộn thì không còn gì để áp dụng việc miễn.
FTA mô tả việc miễn là tự động, và doanh nghiệp hiểu điều đó là “không cần làm gì” sẽ để tháng thứ bảy trôi qua. Cho đến khi tờ khai được nộp, khoản phạt vẫn nằm trên tài khoản.
Tính ngày bảy tháng của quý vị
Bảy tháng được tính từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên của quý vị, nên ngày cụ thể phụ thuộc vào năm tài chính của quý vị. Trong một ví dụ của FTA, kỳ đầu tiên từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 12 năm 2024 cho hạn miễn phạt là 31 tháng 7 năm 2025 và hạn thông thường là 30 tháng 9 năm 2025. Kỳ đầu tiên từ 1 tháng 6 năm 2023 đến 31 tháng 5 năm 2024 cho ngày 31 tháng 12 năm 2024 và 28 tháng 2 năm 2025.
- Xác định ngày hết hạn của kỳ thuế đầu tiên của bạn, không phải kỳ hiện tại
- Cộng bảy tháng để có ngày được miễn
- Cộng chín tháng để có hạn nộp tờ khai và nộp thuế thông thường
- Nếu ngày bảy tháng đã qua nhưng ngày chín tháng chưa qua, việc miễn bị mất và khoản phạt AED 10,000 vẫn còn. Hãy nộp trước ngày chín tháng để không bị cộng thêm phạt nộp muộn.
- Bảy tháng chỉ dịch chuyển ngày nộp tờ khai. Thuế doanh nghiệp phải nộp vẫn đến hạn trong vòng chín tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên.
Nói tóm lại
Những gì cần rút ra từ điều này
- Chín tháng là hạn nộp tờ khai và nộp thuế thông thường. Bảy tháng là hạn nộp tờ khai để được miễn AED 10,000.
- Bảy tháng bắt đầu từ khi kết thúc kỳ thuế đầu tiên, vì vậy ngày này là cụ thể cho năm tài chính của bạn.
- Việc miễn áp dụng cho khoản phạt đăng ký muộn AED 10,000, dù đã nộp hay chưa. Việc này áp dụng cho cả doanh nghiệp đã đăng ký muộn và chưa đăng ký, chỉ đối với kỳ tính thuế đầu tiên.
- Khoản phạt đã nộp sẽ được ghi có vào tài khoản EmaraTax của quý vị nếu đáp ứng điều kiện. Quý vị có thể bù trừ vào thuế doanh nghiệp phải nộp hoặc yêu cầu hoàn tiền.
- Không cần yêu cầu riêng, nhưng chính việc nộp tờ khai mới giúp quý vị đủ điều kiện.
- Tôi có bao lâu để nộp bản khai thuế doanh nghiệp đầu tiên của UAE?
- Hạn thông thường là chín tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế. Khoản phạt đăng ký muộn AED 10,000 chỉ được miễn nếu tờ khai đầu tiên được nộp trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên. Với kỳ đầu tiên kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2024, đó là ngày 31 tháng 7 năm 2025 thay vì 30 tháng 9 năm 2025.
- Tôi có thể nhận được tiền hoàn lại nếu tôi đã thanh toán khoản phạt đăng ký muộn không?
- Có, dưới dạng khoản ghi có. Nếu AED 10,000 đã được nộp và tờ khai được nộp trong vòng bảy tháng, FTA ghi có số tiền đó vào tài khoản EmaraTax của quý vị. Quý vị có thể để lại để bù trừ vào thuế doanh nghiệp phải nộp hoặc yêu cầu hoàn tiền qua EmaraTax.
- Tôi có cần nộp yêu cầu miễn trừ không?
- Không. Không có yêu cầu miễn hay xem xét lại riêng. Việc nộp tờ khai đầu tiên hoặc bản kê khai hằng năm trong vòng bảy tháng là hành động đủ điều kiện, và yêu cầu xem xét lại đang chờ xử lý sẽ vô hiệu.
- Liệu miễn trừ có áp dụng nếu tôi chưa bao giờ đăng ký thuế doanh nghiệp không?
- Có. Sáng kiến này áp dụng cho các thực thể đã đăng ký muộn và bị phạt, cũng như các thực thể chưa đăng ký. Nhóm thứ hai phải hoàn tất việc đăng ký trước, rồi nộp tờ khai đầu tiên hoặc bản kê khai hằng năm trong vòng bảy tháng kể từ khi kết thúc kỳ tính thuế đầu tiên hoặc năm tài chính đầu tiên. Sau khi ngày đó đã qua, điều kiện không thể được đáp ứng.
Nguồn
Nơi đây xuất phát từ đâu
Thông tin chung được trích từ CBUAE Rulebook, bao gồm Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), và Cabinet Resolution No. (134) of 2025 như đã công bố, không phải tư vấn pháp lý hay thuế. Quy định và hướng dẫn có thể thay đổi, vì vậy hãy xác nhận văn bản hiện hành và yêu cầu riêng của từng tổ chức trước khi quý vị nộp hồ sơ.