Dành cho các bộ phận tài chính báo cáo về trụ sở chính ở nước ngoài
Công ty con tại UAE của một tập đoàn nước ngoài: kê khai, báo cáo và ngân hàng
Câu trả lời ngắn gọn
Công ty con tại UAE của một tập đoàn nước ngoài phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp và nộp mọi khoản thuế phải trả trong vòng chín tháng kể từ khi kỳ tính thuế kết thúc, và lưu giữ hồ sơ ít nhất bảy năm. Federal Tax Authority (FTA) đặt ra cả hai quy tắc này. Chúng tôi duy trì một sổ cái tạo ra các hồ sơ kê khai đó, bộ hồ sơ tập đoàn cho trụ sở chính và chứng từ ngân hàng cho từng dòng tiền nội bộ giữa các công ty, đồng thời giữ lịch của pháp nhân bên cạnh lịch của công ty mẹ.
Một công ty con là hai vấn đề kế toán gặp nhau tại sổ cái. Ở cấp địa phương, đó là một người nộp thuế tại UAE có đăng ký, tờ khai và nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ riêng: tờ khai thuế doanh nghiệp trong vòng chín tháng kể từ khi kỳ tính thuế kết thúc, tờ khai VAT thường trong vòng 28 ngày sau mỗi kỳ tính thuế, và hồ sơ thuế doanh nghiệp được lưu giữ ít nhất bảy năm. Công ty con cũng phải lập báo cáo tài chính đã kiểm toán nếu doanh thu vượt AED 50,000,000 trong một kỳ tính thuế hoặc là một Qualifying Free Zone Person, và cơ quan cấp phép của công ty cũng có thể yêu cầu kiểm toán. Đối với tập đoàn, đó là một đơn vị báo cáo mà số liệu phải đến nơi đã được ánh xạ theo hệ thống tài khoản của tập đoàn, quy đổi sang đơn vị tiền tệ của tập đoàn và khóa sổ theo thời hạn của tập đoàn, thường sớm hơn thời hạn địa phương.
Ngân hàng nằm ở giữa hai bên đó. Nguồn vốn nội bộ tập đoàn, phí quản lý, chi phí dùng chung và cổ tức là những dòng tiền mà ngân hàng nhìn thấy nhiều nhất nhưng lại hiểu ít nhất, và một công ty con có sổ sách thể hiện được thỏa thuận đằng sau từng dòng tiền sẽ vượt qua các đợt rà soát; công ty không thể hiện được sẽ bị yêu cầu giải trình, từng khoản chuyển tiền một. Chính sách giá chuyển nhượng và cách xử lý thuế đối với chính những dòng tiền đó là mối quan tâm của cố vấn bên công ty mẹ và của tờ khai thuế tại UAE, và sổ sách phải phục vụ được cả hai.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Phí của kiểm toán viên tại UAE và phí của cố vấn tập đoàn là của các bên đó; phí dịch vụ Velarozone cho việc nộp hồ sơ tại địa phương và bộ hồ sơ tập đoàn được liệt kê chi tiết trong thư thỏa thuận dịch vụ của quý khách.
- Thời gian
- Thống nhất việc ánh xạ với trụ sở chính trước; sau đó khóa sổ hàng tháng theo lịch nào đến sớm hơn trong hai lịch.
- Những gì bao gồm
- Hệ thống tài khoản địa phương được ánh xạ theo hệ thống của tập đoàn
- Các dòng tiền nội bộ tập đoàn được lập hồ sơ phục vụ ngân hàng và kiểm toán viên
- Tờ khai tại địa phương và báo cáo hợp nhất được lập từ một sổ cái duy nhất
Điều này dành cho bạn nếu
- Pháp nhân tại UAE của bạn thuộc sở hữu của một tập đoàn có trụ sở chính ở nơi khác và phải báo cáo về đó.
- Bạn cần báo cáo hợp nhất hàng tháng hoặc hàng quý theo đúng định dạng và đồng tiền của tập đoàn.
- Các khoản phí nội bộ tập đoàn, nguồn vốn hoặc cổ tức được luân chuyển qua pháp nhân tại UAE.
- Các hồ sơ kê khai tại UAE và lịch của tập đoàn bắt đầu chồng chéo nhau, khi kỳ khóa sổ của tập đoàn rơi trước tờ khai VAT thường đến hạn trong vòng 28 ngày sau khi kỳ kết thúc.
Điều này có thể không phải là con đường đúng nếu
- Bạn cần tư vấn về chính cơ cấu tập đoàn hoặc về chính sách giá chuyển nhượng; việc này thuộc phạm vi của cố vấn thuế bên tập đoàn, và ở những nơi cần lập trường riêng cho UAE, thuộc phạm vi của một chuyên gia có giấy phép hành nghề mà chúng tôi sẽ phối hợp.
- Bạn muốn ý kiến kiểm toán của kiểm toán viên tập đoàn được chúng tôi ký.
- Pháp nhân không có hoạt động và không có dòng tiền, bạn chỉ cần duy trì tình trạng hợp lệ cho pháp nhân đó; đây là một phạm vi công việc hẹp hơn.
Nhìn tổng quan
- Chi phí dự kiến
- Phí của kiểm toán viên tại UAE và phí của cố vấn tập đoàn là của các bên đó; phí dịch vụ Velarozone cho việc nộp hồ sơ tại địa phương và bộ hồ sơ tập đoàn được liệt kê chi tiết trong thư thỏa thuận dịch vụ của quý khách.
- Thời gian
- Thống nhất việc ánh xạ với trụ sở chính trước; sau đó khóa sổ hàng tháng theo lịch nào đến sớm hơn trong hai lịch.
- Những gì bao gồm
- Hệ thống tài khoản địa phương được ánh xạ theo hệ thống của tập đoàn
- Các dòng tiền nội bộ tập đoàn được lập hồ sơ phục vụ ngân hàng và kiểm toán viên
- Tờ khai tại địa phương và báo cáo hợp nhất được lập từ một sổ cái duy nhất
Dịch vụ này bao gồm
- Ghi sổ địa phương, tờ khai VAT và tờ khai thuế doanh nghiệp theo lịch UAE: chín tháng kể từ cuối năm đối với thuế doanh nghiệp, thường 28 ngày kể từ mỗi kỳ đối với VAT.
- Báo cáo hợp nhất theo đúng định dạng và đồng tiền của tập đoàn, khóa sổ đúng hạn của tập đoàn.
- Các thỏa thuận, khoản phí và thanh toán nội bộ tập đoàn được ghi nhận để ngân hàng và kiểm toán viên có thể theo dõi.
- Hồ sơ kiểm toán cho kiểm toán viên tại UAE và các biểu mẫu thành phần cho kiểm toán viên của tập đoàn.
- Một lịch trình duy nhất thể hiện song song các kỳ nộp tờ khai tại địa phương và kỳ khóa sổ của tập đoàn.
Những gì không bao gồm
- Chính sách giá chuyển nhượng và tư vấn thuế cho tập đoàn.
- Kiểm toán theo luật định (statutory audit), do kiểm toán viên đã đăng ký ký xác nhận.
- Soạn thảo pháp lý các thỏa thuận nội bộ tập đoàn, việc này do một công ty luật có giấy phép hành nghề thực hiện.
Quy trình
Cách thức các công việc được sắp xếp
Mỗi giai đoạn có những điều kiện phụ thuộc riêng (phê duyệt hoạt động, hợp pháp hóa tài liệu, xử lý của cơ quan chức năng và rà soát của ngân hàng), và chúng tôi báo cáo tiến độ theo từng điều kiện đó chứ không theo một mốc thời gian chung duy nhất.
- 01
Đối chiếu
Hệ thống tài khoản địa phương được ánh xạ theo hệ thống của tập đoàn; đồng tiền, tỷ giá và lịch khóa sổ được thống nhất với trụ sở chính.
- 02
Giao dịch nội bộ tập đoàn
Mọi dòng tiền giữa pháp nhân và tập đoàn được lập hồ sơ và mã hóa.
- 03
Hàng tháng
Ghi sổ địa phương và bộ hồ sơ tập đoàn từ cùng một sổ cái; tờ khai VAT thường đến hạn trong vòng 28 ngày sau mỗi kỳ tính thuế.
Vẫn đang cân nhắc giữa chi nhánh và công ty con? Trang mở rộng hoạt động nên được xem trước trang này.
Thích bắt đầu bằng văn bản? Gửi thông tin qua mẫu liên hệ.
Bắt đầu với một đánh giá cấu trúc
Trong một buổi tư vấn ban đầu, bạn sẽ nhận được một bản tóm tắt quyết định bằng ngôn ngữ dễ hiểu, một danh sách chuẩn bị tài liệu và các bước tiếp theo cho tình huống của bạn. Các số liệu hiện tại được xác nhận trong bảng so sánh lộ trình đã được cố vấn của bạn xem xét.
Địa phương, tập đoàn và ngân hàng
Một sổ cái, ba đối tượng đọc
Cùng một giao dịch được đọc theo ba cách khác nhau; sổ sách được thiết kế để mỗi đối tượng đọc đều nhận được câu trả lời của mình.
Những gì cơ quan chức năng UAE, tập đoàn và ngân hàng, mỗi bên cần từ sổ sách của một công ty con.
Cơ quan Thuế Liên bang
- Nhu cầu
- Tờ khai thuế doanh nghiệp và khoản nộp trong vòng chín tháng kể từ khi kỳ tính thuế kết thúc, tờ khai VAT thường trong vòng 28 ngày, hồ sơ thuế doanh nghiệp lưu giữ ít nhất bảy năm
- Cách sổ sách đáp ứng
- Sổ cái pháp định tại địa phương, các kỳ nộp tờ khai được đánh dấu trên lịch
Cơ quan cấp phép
- Nhu cầu
- Báo cáo đã kiểm toán khi quy định của đơn vị yêu cầu; luật thuế bổ sung yêu cầu này khi doanh thu trên AED 50,000,000 hoặc đối với một Qualifying Free Zone Person
- Cách sổ sách đáp ứng
- Hồ sơ kiểm toán mà một kiểm toán viên đã đăng ký có thể kiểm tra
Trụ sở chính
- Nhu cầu
- Báo cáo theo đúng hệ thống tài khoản, đồng tiền và lịch trình của tập đoàn
- Cách sổ sách đáp ứng
- Ánh xạ từ hệ thống tài khoản địa phương; quy đổi theo tỷ giá của tập đoàn; khóa sổ sớm hơn
Kiểm toán viên của tập đoàn
- Nhu cầu
- Báo cáo thành phần theo đúng hướng dẫn của kiểm toán viên
- Cách sổ sách đáp ứng
- Cùng một hồ sơ, kèm theo các biểu mẫu của tập đoàn
Ngân hàng
- Nhu cầu
- Lời giải trình cho từng dòng tiền nội bộ tập đoàn
- Cách sổ sách đáp ứng
- Các thỏa thuận và hóa đơn đằng sau nguồn vốn, các khoản phí và cổ tức
Cố vấn thuế bên công ty mẹ
- Nhu cầu
- Các giao dịch nội bộ tập đoàn được lập hồ sơ
- Cách sổ sách đáp ứng
- Hợp đồng và chứng cứ về định giá được lưu cùng sổ cái, sẵn sàng cho hồ sơ địa phương khi các ngưỡng được áp dụng
| Đối tượng đọc | Nhu cầu | Cách sổ sách đáp ứng |
|---|---|---|
| Cơ quan Thuế Liên bang | Tờ khai thuế doanh nghiệp và khoản nộp trong vòng chín tháng kể từ khi kỳ tính thuế kết thúc, tờ khai VAT thường trong vòng 28 ngày, hồ sơ thuế doanh nghiệp lưu giữ ít nhất bảy năm | Sổ cái pháp định tại địa phương, các kỳ nộp tờ khai được đánh dấu trên lịch |
| Cơ quan cấp phép | Báo cáo đã kiểm toán khi quy định của đơn vị yêu cầu; luật thuế bổ sung yêu cầu này khi doanh thu trên AED 50,000,000 hoặc đối với một Qualifying Free Zone Person | Hồ sơ kiểm toán mà một kiểm toán viên đã đăng ký có thể kiểm tra |
| Trụ sở chính | Báo cáo theo đúng hệ thống tài khoản, đồng tiền và lịch trình của tập đoàn | Ánh xạ từ hệ thống tài khoản địa phương; quy đổi theo tỷ giá của tập đoàn; khóa sổ sớm hơn |
| Kiểm toán viên của tập đoàn | Báo cáo thành phần theo đúng hướng dẫn của kiểm toán viên | Cùng một hồ sơ, kèm theo các biểu mẫu của tập đoàn |
| Ngân hàng | Lời giải trình cho từng dòng tiền nội bộ tập đoàn | Các thỏa thuận và hóa đơn đằng sau nguồn vốn, các khoản phí và cổ tức |
| Cố vấn thuế bên công ty mẹ | Các giao dịch nội bộ tập đoàn được lập hồ sơ | Hợp đồng và chứng cứ về định giá được lưu cùng sổ cái, sẵn sàng cho hồ sơ địa phương khi các ngưỡng được áp dụng |
Bối cảnh
Gia nhập UAE cho các công ty quốc tế và các nhóm đang mở rộng
Trang mở rộng hoạt động trình bày các cơ cấu chi nhánh, công ty con và trụ sở khu vực dành cho một tập đoàn gia nhập UAE.
Xem trang mở rộng hoạt động
Mỗi lộ trình được lập kế hoạch dựa trên cách mà doanh nghiệp sẽ thực sự hoạt động tại UAE.
Sau giấy phép
Những gì quý khách có thể cũng cần
Bốn dịch vụ mà hầu hết người sáng lập trong tình huống này hỏi đến tiếp theo, mỗi dịch vụ có một trang riêng.
Dịch vụ visa & PRO
Thị thực cư trú cho chủ sở hữu, nhân viên và gia đình, cùng với hồ sơ lao động MOHRE, khám sức khỏe và gia hạn Emirates ID giúp giấy phép thương mại và những người liên quan luôn ở trong tình trạng hợp lệ. Thị thực có bảo lãnh có thời hạn 1, 2 hoặc 3 năm; việc phê duyệt thuộc về cơ quan có thẩm quyền.
→Thiết lập tài khoản ngân hàng tại UAE
Hồ sơ sẵn sàng cho ngân hàng, xây dựng quanh quyền sở hữu, hoạt động và giao dịch dự kiến của bạn, khớp với ngân hàng có khẩu vị rủi ro phù hợp hồ sơ của bạn. Chỉ ngân hàng quyết định việc phê duyệt và thời gian.
→Kế toán và thuế
Kế toán hằng tháng, kê khai VAT và thuế doanh nghiệp, báo cáo cuối năm, kèm kiểm toán theo luật do kiểm toán viên đã đăng ký ký.
→Dịch vụ pháp lý
Hợp đồng, tài liệu doanh nghiệp, tranh chấp và các vấn đề quy định, do luật sư được cấp phép hành nghề tại UAE và có tên trong thư nhận việc tư vấn.
→
Quyết định tiếp theo
Đọc thêm liên quan
Câu hỏi
Câu hỏi thường gặp
- Nếu tập đoàn đã được kiểm toán, thực thể tại UAE có cần kiểm toán riêng không?
- Kiểm toán của tập đoàn không thay thế yêu cầu của UAE. Theo Quyết định của Bộ trưởng số 84 năm 2025, một người nộp thuế có doanh thu trên AED 50,000,000 trong một kỳ tính thuế, và mọi Qualifying Free Zone Person, phải lập và lưu giữ báo cáo tài chính đã kiểm toán. Một free zone hoặc giấy phép cũng có thể yêu cầu các báo cáo này. Một kiểm toán viên đã đăng ký ký các báo cáo cho pháp nhân; kiểm toán viên của tập đoàn cũng có thể yêu cầu công việc của đơn vị thành phần cho mục đích riêng của họ.
- Trụ sở chính có thể lưu giữ sổ sách trên hệ thống riêng của mình không?
- Thường là có, nếu sổ cái UAE có thể tạo ra các hồ sơ kê khai địa phương và lưu giữ các hồ sơ mà FTA kỳ vọng: giao dịch, tài sản, nợ phải trả và cổ phần nắm giữ vào cuối kỳ tính thuế, trong ít nhất bảy năm. Nếu không thể, một sổ cái địa phương được ánh xạ theo hệ thống tài khoản của tập đoàn là câu trả lời thông thường.
- Phí quản lý từ công ty mẹ được xử lý như thế nào?
- Đây được xử lý như một giao dịch nội bộ tập đoàn dựa trên một thỏa thuận, kèm theo cách xử lý VAT mà sổ sách phải áp dụng và lập trường thuế thu nhập doanh nghiệp mà tờ khai phải thể hiện. Việc soạn thỏa thuận thuộc trách nhiệm của nhà tư vấn tập đoàn; việc ghi sổ và kê khai thuộc trách nhiệm của chúng tôi.
- Tại sao ngân hàng liên tục hỏi về các khoản chuyển tiền từ công ty mẹ?
- Vì nguồn tài trợ từ bên liên quan ở nước ngoài là dòng tiền mà ngân hàng xem xét kỹ lưỡng nhất. Một hợp đồng vay, nghị quyết góp vốn, hoặc hóa đơn được lưu trữ sẽ giúp trả lời mỗi câu hỏi chỉ trong một dòng.
- Khi hai thời hạn trùng nhau, thời hạn nào được ưu tiên?
- Không thể bỏ lỡ cái nào, nên sổ sách được khóa theo mốc sớm hơn trong hai mốc và hồ sơ kê khai muộn hơn được chuẩn bị từ lần khóa sổ đó. Cuối năm ngày 31 tháng 12 khiến tờ khai thuế doanh nghiệp đến hạn chín tháng sau, vào ngày 30 tháng 9, trong khi VAT thường đến hạn trong vòng 28 ngày sau mỗi kỳ. Lịch chúng tôi nắm giữ thể hiện cả hai.
Nguồn
- Federal Tax Authority: thuế doanh nghiệp
- Federal Tax Authority: luật và hướng dẫn về VAT
- Ministry of Finance: thuế doanh nghiệp tại UAE
- Hướng dẫn của CBUAE về customer due diligence, source of funds và source of wealth
Các quy định, phí và đủ điều kiện có thể thay đổi. Mọi tuyên bố quy định đều được kiểm tra lại trước khi công bố và có ngày tháng ở trên.
Ghi chú pháp lý và phạm vi
Velarozone cung cấp sự phối hợp thiết lập và sẵn sàng hoạt động. Trang này chỉ là thông tin chung, không phải là lời khuyên về pháp lý, thuế, di trú hoặc ngân hàng.
Thông tin chung được trích từ CBUAE Rulebook, bao gồm Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), và Cabinet Resolution No. (134) of 2025 như đã công bố, không phải tư vấn pháp lý hay thuế. Quy định và hướng dẫn có thể thay đổi, vì vậy hãy xác nhận văn bản hiện hành và yêu cầu riêng của từng tổ chức trước khi quý vị nộp hồ sơ.
Việc hủy đăng ký thuế doanh nghiệp và VAT tại UAE phụ thuộc vào các tình tiết cụ thể của quý vị, kể cả việc các tờ khai và nghĩa vụ đã được cập nhật đầy đủ hay chưa. Nghĩa vụ tại quốc gia gốc cũng có thể áp dụng. Chúng tôi phối hợp với cố vấn thuế của quý vị và không đưa ra ý kiến về thuế.