Pour les fondateurs disposant d'une première licence aux EAU
Votre première licence aux EAU : comptabilité, VAT et impôt sur les sociétés dès le premier mois
La réponse courte
Une société aux EAU récemment titulaire d'une licence a deux obligations qui débutent, que la comptabilité existe ou non : l'immatriculation à l'impôt sur les sociétés dans le délai fixé par l'autorité, et la question de la VAT sur ses chiffres. Une comptabilité mise en place dès le premier mois répond aux deux exigences à partir des enregistrements, et cela coûte beaucoup moins cher que de reconstituer une année entière à l'approche de la première échéance de dépôt.
La première année d'une nouvelle société aux EAU a une forme qu'il est facile de manquer de l'intérieur. L'immatriculation à l'impôt sur les sociétés est exigée dans le délai que fixe la Federal Tax Authority (Autorité fédérale des impôts) à compter de la licence, et la première période d'imposition court à partir de la date attribuée par l'autorité, et non à partir de la première vente. L'immatriculation à la VAT est déclenchée par le chiffre d'affaires par rapport aux seuils publiés par l'autorité, et une immatriculation volontaire est possible en dessous de ces seuils lorsque cela convient à l'entreprise. Chacune de ces démarches est une déclaration assortie d'une date, et chaque date est déterminée par des faits que la comptabilité doit prouver.
La comptabilité elle-même est simple à ce stade : un plan comptable adapté à l'activité, un flux bancaire rapproché chaque mois, des factures de vente et d'achat portant les informations VAT exigées par la loi, et un calendrier des déclarations qui en découlent. Ce qui n'est pas simple, c'est de la commencer tard : une première déclaration de VAT préparée à partir d'une année de relevés bancaires non rapprochés, c'est là que les nouvelles entreprises rencontrent leur première pénalité.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les frais gouvernementaux et, lorsqu'un auditeur est engagé, ses honoraires sont à leur charge ; les honoraires de service VelaroZone pour l'enregistrement, la comptabilité et les déclarations sont indiqués avant le premier mois dans votre lettre de mission.
- Délai
- L'enregistrement déposé dans le délai de l'autorité ; les livres tenus mensuellement ; les déclarations selon le cycle de l'autorité.
- Ce qui est inclus
- L'enregistrement à l'impôt sur les sociétés et la décision VAT sur vos chiffres
- Un plan comptable, des factures et un flux bancaire rapproché
- Les déclarations et les comptes de fin d'exercice sur un seul calendrier
Ceci est pour vous si
- Votre licence a été délivrée récemment et aucune comptabilité n'a encore été mise en place.
- Vous ne savez pas si, ni quand, la société doit s'immatriculer à la VAT.
- Vous voulez que l'immatriculation à l'impôt sur les sociétés soit faite à temps et que la première période d'imposition soit comprise.
- Vous voulez un rythme mensuel sur lequel faire tourner l'entreprise, pas une course contre la montre en fin d'année.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Vous souhaitez un conseil fiscal sur votre situation dans votre pays d'origine ; cela relève d'un conseiller sur place.
- Vous attendez du cabinet qu'il signe une opinion d'audit ; les audits sont signés par un auditeur agréé.
- Vous préférez tenir vous-même la comptabilité et ne souhaitez que la réalisation des déclarations ; il s'agit d'une mission plus restreinte que nous pouvons cadrer.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les frais gouvernementaux et, lorsqu'un auditeur est engagé, ses honoraires sont à leur charge ; les honoraires de service VelaroZone pour l'enregistrement, la comptabilité et les déclarations sont indiqués avant le premier mois dans votre lettre de mission.
- Délai
- L'enregistrement déposé dans le délai de l'autorité ; les livres tenus mensuellement ; les déclarations selon le cycle de l'autorité.
- Ce qui est inclus
- L'enregistrement à l'impôt sur les sociétés et la décision VAT sur vos chiffres
- Un plan comptable, des factures et un flux bancaire rapproché
- Les déclarations et les comptes de fin d'exercice sur un seul calendrier
Ce que ce service comprend
- L'enregistrement à l'impôt sur les sociétés préparé et déposé ; la première période fiscale confirmée.
- La position VAT évaluée par rapport aux seuils, et l'enregistrement déposé lorsqu'il est dû ou choisi.
- Un plan comptable, des modèles de facture et un rapprochement bancaire mensuel mis en place pour l'activité.
- La comptabilité mensuelle et les déclarations de VAT selon le cycle de l'autorité.
- Les comptes de fin d'exercice, et le dossier préparé pour un auditeur lorsque la licence l'exige.
- Un seul calendrier pour les dépôts, tenu avec les renouvellements de licence et de visa.
Ce qu'il n'inclut pas
- L'audit légal, qui est réalisé et signé par un auditeur enregistré auprès du Ministry of Economy.
- Les conseils fiscaux du pays d'origine.
- Toute promesse quant à l'issue d'un contrôle de l'autorité.
Processus
Comment le travail est séquencé
Chaque étape a ses propres dépendances — approbations d'activité, légalisation des documents, traitement par les autorités et examen par la banque — et nous rapportons les progrès par rapport à celles-ci plutôt que par rapport à une date globale.
- 01
Enregistrement
L'enregistrement à l'impôt sur les sociétés déposé ; la position VAT tranchée sur la base des chiffres.
- 02
Mise en place
Plan comptable, factures et flux bancaire configurés pour l'activité.
- 03
Mensuel
Comptabilité et rapprochement ; déclarations de VAT selon le cycle de l'autorité.
Vous comptez sur le taux free-zone ? Ses conditions sont vérifiées à chaque période, et ce sont les registres qui les prouvent.
Préférez-vous commencer par écrit ? Envoyez les détails via le formulaire de contact.
Commencez par une évaluation de la structure
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de préparation de documents et les prochaines actions pour votre situation. Les chiffres actuels sont confirmés dans votre comparaison de parcours examinée par le conseiller.
La première année
Ce qui démarre à l'émission de la licence
Les dates appartiennent à l'autorité ; les registres sont à vous de constituer avant qu'elles n'arrivent.
Les obligations qui débutent avec une première licence aux EAU, et ce que chacune exige de la comptabilité.
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés
- Ce qui la déclenche
- La licence, dans le délai fixé par l'autorité
- Ce que la comptabilité doit montrer
- L'entité, sa licence et son exercice financier
Première période fiscale
- Ce qui la déclenche
- La période que l'autorité attribue à compter de l'enregistrement
- Ce que la comptabilité doit montrer
- Produits, charges et ajustements calculables à partir des registres
Enregistrement à la TVA
- Ce qui la déclenche
- Le chiffre d'affaires par rapport aux seuils publiés, ou une option volontaire
- Ce que la comptabilité doit montrer
- Les livraisons taxables et la date à laquelle le seuil a été franchi
Déclarations de TVA
- Ce qui la déclenche
- L'enregistrement, selon le cycle de l'autorité
- Ce que la comptabilité doit montrer
- La VAT en aval et en amont par facture, rapprochée avec la banque
Comptes de fin d'exercice
- Ce qui la déclenche
- La fin de l'exercice financier
- Ce que la comptabilité doit montrer
- Une balance générale qui se clôture, avec des annexes justificatives
Audit, lorsque requis
- Ce qui la déclenche
- La free zone ou le type de licence
- Ce que la comptabilité doit montrer
- Des registres qu'un auditeur peut tester
| Obligation | Ce qui la déclenche | Ce que la comptabilité doit montrer |
|---|---|---|
| Enregistrement à l'impôt sur les sociétés | La licence, dans le délai fixé par l'autorité | L'entité, sa licence et son exercice financier |
| Première période fiscale | La période que l'autorité attribue à compter de l'enregistrement | Produits, charges et ajustements calculables à partir des registres |
| Enregistrement à la TVA | Le chiffre d'affaires par rapport aux seuils publiés, ou une option volontaire | Les livraisons taxables et la date à laquelle le seuil a été franchi |
| Déclarations de TVA | L'enregistrement, selon le cycle de l'autorité | La VAT en aval et en amont par facture, rapprochée avec la banque |
| Comptes de fin d'exercice | La fin de l'exercice financier | Une balance générale qui se clôture, avec des annexes justificatives |
| Audit, lorsque requis | La free zone ou le type de licence | Des registres qu'un auditeur peut tester |
Le guide
Impôt sur les sociétés des EAU pour les nouvelles entreprises
Le guide détaille l'enregistrement, la première période fiscale et ce que le revenu imposable n'est pas, avec plus de précision qu'une page de premier mois n'en a besoin.
Lire le guide
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Après la licence
Ce dont vous pourriez également avoir besoin
Les quatre services que la plupart des fondateurs dans cette situation demandent ensuite, chacun sur sa propre page.
Visas et services PRO
Visas de résidence pour les propriétaires, le personnel et la famille, Emirates ID et examens médicaux, ainsi que le travail PRO qui maintient une licence et ses titulaires en règle. L'éligibilité et l'approbation reviennent à l'autorité.
→Ouverture de compte bancaire aux EAU
Un dossier prêt pour la banque et une mise en relation avec la banque dont l'appétit correspond à votre profil. L'approbation et le calendrier relèvent de la banque.
→Comptabilité et tenue de livres
Comptabilité mensuelle, déclarations de VAT et d'impôt sur les sociétés, et comptes de fin d'exercice, avec l'audit légal confié à un commissaire aux comptes enregistré.
→Services juridiques
Contrats, documents d'entreprise, litiges et questions réglementaires, avec l'avis de cabinets d'avocats agréés de notre réseau.
→
Décision suivante
Lectures connexes
Questions
Foire aux questions
- Dois-je m'enregistrer à la VAT immédiatement ?
- Uniquement lorsque le chiffre d'affaires taxable franchit le seuil obligatoire publié par la Federal Tax Authority, ou lorsque vous choisissez de vous enregistrer volontairement au-delà du seuil inférieur. Le fait qu'un enregistrement volontaire vous convienne dépend de qui sont vos clients et si vous supportez de la VAT sur vos coûts ; nous l'établissons sur la base de vos chiffres.
- Quand l'impôt sur les sociétés commence-t-il ?
- L'enregistrement est requis dans le délai fixé par l'autorité à compter de la délivrance de la licence, et la première période fiscale est celle que l'autorité attribue. Le taux et les seuils relèvent de l'autorité ; ce que les livres déterminent, c'est quelle part de votre revenu est imposable et ce qui peut être déduit.
- Ai-je besoin d'un auditeur ?
- Certaines free zones et certains types de licence exigent des états financiers audités au renouvellement, et le taux d'impôt sur les sociétés free-zone a ses propres conditions. Lorsqu'un audit est requis, il est réalisé par un auditeur enregistré dans le cadre de sa propre mission ; nous préparons les registres qu'il teste.
- Puis-je tenir moi-même la comptabilité ?
- Oui, et certains fondateurs le font. Ce que nous demanderions tout de même, c'est que le plan comptable, le format des factures et le rapprochement soient correctement mis en place dès le départ, car les dépôts sont de toute façon préparés à partir de ceux-ci.
- Quel est le coût ?
- Le périmètre est indiqué avant le premier mois — enregistrement, comptabilité mensuelle, déclarations, fin d'exercice — et les honoraires de service VelaroZone sont détaillés dans votre lettre de mission. Les frais gouvernementaux et les honoraires de l'auditeur, lorsqu'un auditeur est engagé, sont à leur charge.
Sources
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — impôt sur les sociétés
- Federal Tax Authority — enregistrement TVA
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — législation et guides TVA
- Ministry of Finance — l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Notes légales et portée
Velarozone coordonne la mise en place et la préparation opérationnelle. Cette page contient des informations générales, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires.
Cette page contient des informations générales sur la création d'entreprise aux EAU, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires. Les règles, les frais, les activités autorisées et les politiques bancaires peuvent changer. L'éligibilité finale dépend de votre situation et des règles applicables au moment de la demande.
L'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis (UAE corporate tax), la TVA (VAT) et le régime des free zones dépendent de votre situation spécifique. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne fournissons pas d'avis fiscal.