Préparation opérationnelle
Coordination fiscale et de conformité
La réponse courte
Une société des Émirats arabes unis doit s'enregistrer à l'impôt sur les sociétés auprès de la Federal Tax Authority (FTA), et un enregistrement tardif entraîne une pénalité de AED 10,000. L'impôt sur les sociétés est de 0% sur le revenu imposable jusqu'à AED 375,000 et de 9% au-delà, et le revenu imposable n'est pas la même chose que le chiffre d'affaires. L'enregistrement à la VAT est obligatoire dès que les livraisons imposables et les importations dépassent AED 375,000 sur les 12 mois précédents, ou doivent les dépasser dans les 30 jours à venir.
Une date limite d'enregistrement manquée entraîne une pénalité de AED 10,000 de la part de la Federal Tax Authority. La FTA y renonce pour les assujettis en retard qui déposent leur première déclaration dans les 7 mois suivant la fin de leur première période fiscale, ce qui est difficile à faire sans documents comptables.
Nous coordonnons les enregistrements, définissons la norme de tenue des registres et gérons un calendrier. Lorsqu'un avis fiscal formel ou des comptes audités sont nécessaires, nous travaillons aux côtés de votre comptable ou de votre conseiller fiscal.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Tarifé dans votre plan de création : chaque composante est détaillée.
- Ce qui est inclus
- Enregistrement à l'impôt sur les sociétés sur EmaraTax, avec la licence, les documents de constitution et les pièces d'identité exigés par la FTA.
- Évaluation de la VAT par rapport aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire), et enregistrement le cas échéant.
- Conseils sur la norme et la mise en place du système de tenue de livres (bookkeeping).
Ceci est pour vous si
- Votre licence vient d'être délivrée et vous devez déposer l'enregistrement à l'impôt sur les sociétés sur EmaraTax, le portail de la FTA.
- Vous suivez les dates de l'impôt sur les sociétés, de la VAT, de la licence et des visas à des endroits distincts et souhaitez disposer d'un seul calendrier.
- Vous approchez du seuil de VAT de AED 187,500 (volontaire) ou de AED 375,000 (obligatoire) et devez savoir où vous en êtes.
- Vous détenez une licence de free zone et devez savoir si le traitement Qualifying Free Zone Person à 0% est réaliste pour vos revenus.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Vous souhaitez un avis fiscal ou un résultat fiscal garanti de notre part.
- Vous souhaitez reporter la tenue des livres jusqu'à ce qu'une échéance de déclaration soit imminente.
- Vous avez besoin d'états financiers audités, que seul un cabinet d'audit peut fournir.
- Vous avez besoin que les déclarations fiscales de votre pays d'origine soient gérées.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Tarifé dans votre plan de création : chaque composante est détaillée.
- Ce qui est inclus
- Enregistrement à l'impôt sur les sociétés sur EmaraTax, avec la licence, les documents de constitution et les pièces d'identité exigés par la FTA.
- Évaluation de la VAT par rapport aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire), et enregistrement le cas échéant.
- Conseils sur la norme et la mise en place du système de tenue de livres (bookkeeping).
Ce que ce service comprend
- Enregistrement à l'impôt sur les sociétés sur EmaraTax, avec la licence, les documents de constitution et les pièces d'identité exigés par la FTA.
- Évaluation de la VAT par rapport aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire), et enregistrement le cas échéant.
- Conseils sur la norme et la mise en place du système de tenue de livres (bookkeeping).
- Maintenance du registre des UBO (Ultimate Beneficial Owner) et des registres statutaires.
- Calendrier de conformité avec rappels de dates limites.
- Coordination avec votre comptable, auditeur ou conseiller fiscal.
Ce qu'il n'inclut pas
- Opinions fiscales formelles, rescrits ou études de prix de transfert.
- Services d'audit légal.
- Déclarations fiscales ou conseils fiscaux du pays d'origine.
- Toute garantie d'un traitement fiscal particulier.
Processus
Comment le travail est séquencé
Chaque étape a ses propres dépendances (approbations d'activité, légalisation des documents, traitement par les autorités et examen par la banque), et nous rendons compte de l'avancement par rapport à celles-ci plutôt que par rapport à une date globale unique.
- 01
Cartographie des obligations
Impôt sur les sociétés, VAT, registres et renouvellements triés entre ce qui s'applique à votre entité et ce qui ne s'applique pas.
- 02
Enregistrements
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés déposé, et enregistrement à la VAT lorsqu'un seuil est atteint.
- 03
Mise en place des registres
Système de tenue de livres (bookkeeping), plan comptable et pratique de conservation en place.
Préférez-vous commencer par écrit ? Envoyez les détails via le formulaire de contact.
Commencez par une évaluation de la structure
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de préparation de documents et les prochaines actions pour votre situation. Les chiffres actuels sont confirmés dans votre comparaison de parcours examinée par le conseiller.
Facteurs de décision
Ce qui décide réellement de votre voie
Un conseiller examine ces facteurs avec vous avant qu'une structure ne soit recommandée. Chacun d'eux peut modifier la licence, l'émirat ou la free zone, l'attribution des visas et la discussion bancaire.
Obligations cartographiées pour une nouvelle entité des Émirats arabes unis, avec la pénalité ou le seuil applicable.
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés
- Ce que nous faisons
- Enregistrez-vous auprès de la FTA sur EmaraTax et confirmez la première période fiscale
- Pourquoi c'est important
- Un enregistrement tardif entraîne une pénalité de AED 10,000
VAT
- Ce que nous faisons
- Comparez les fournitures et les importations aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire)
- Pourquoi c'est important
- Obligatoire si les fournitures et les importations dépassent AED 375,000 sur 12 mois, ou si elles sont censées les dépasser dans les 30 jours
Tenue de livres
- Ce que nous faisons
- Définir la norme de tenue de registres et le plan comptable
- Pourquoi c'est important
- Le revenu imposable ne peut pas être calculé sans registres
UBO et registres
- Ce que nous faisons
- Tenir des registres des actionnaires et des bénéficiaires effectifs
- Pourquoi c'est important
- Requis par l'autorité et demandé par les banques
ESR et règles sectorielles
- Ce que nous faisons
- Confirmez que la déclaration ESR ne s'applique plus et signalez toute condition de licence propre au secteur
- Pourquoi c'est important
- Déclaration ESR annulée pour les exercices clos après le 31 décembre 2022 ; les exercices antérieurs restent ouverts
Renouvellements
- Ce que nous faisons
- Licence, visas, Emirates IDs, bail
- Pourquoi c'est important
- Les manquements entraînent des amendes et des perturbations
| Obligation | Ce que nous faisons | Pourquoi c'est important |
|---|---|---|
| Enregistrement à l'impôt sur les sociétés | Enregistrez-vous auprès de la FTA sur EmaraTax et confirmez la première période fiscale | Un enregistrement tardif entraîne une pénalité de AED 10,000 |
| VAT | Comparez les fournitures et les importations aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire) | Obligatoire si les fournitures et les importations dépassent AED 375,000 sur 12 mois, ou si elles sont censées les dépasser dans les 30 jours |
| Tenue de livres | Définir la norme de tenue de registres et le plan comptable | Le revenu imposable ne peut pas être calculé sans registres |
| UBO et registres | Tenir des registres des actionnaires et des bénéficiaires effectifs | Requis par l'autorité et demandé par les banques |
| ESR et règles sectorielles | Confirmez que la déclaration ESR ne s'applique plus et signalez toute condition de licence propre au secteur | Déclaration ESR annulée pour les exercices clos après le 31 décembre 2022 ; les exercices antérieurs restent ouverts |
| Renouvellements | Licence, visas, Emirates IDs, bail | Les manquements entraînent des amendes et des perturbations |
Directions possibles
Catégories de structure qu'un conseiller évaluera
Ce sont des sujets d'évaluation, pas des recommandations. La bonne réponse dépend de votre activité, de vos clients, de votre propriété, de votre équipe, de vos besoins en espace de travail et des exigences de votre régulateur ou de votre banque.
Enregistrement à l'impôt sur les sociétés
Demande EmaraTax déposée auprès de la FTA, qui estime à 20 jours ouvrables le délai de traitement d'une demande complète, puis le calendrier de votre première période fiscale.
Évaluation et enregistrement à la TVA
Comparaison aux seuils de AED 375,000 (obligatoire) et de AED 187,500 (volontaire), puis enregistrement lorsqu'il est requis ou pertinent.
Examen des conditions de la free zone
Vérifier si les conditions de revenu qualifiant (qualifying income) sont réalistes pour votre activité, en consultation avec votre conseiller fiscal.
Configuration de la comptabilité
Système comptable, plan comptable et pratique de conservation des documents.
Maintien des registres
Registres des UBO, des actionnaires et des administrateurs tenus à jour.
Calendrier de conformité
Un seul calendrier pour les échéances fiscales, de licence, d'immigration et de bail.
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Licence et approbations
La confusion entre résidence et résidence fiscale
Un visa de résidence vous permet de vivre aux EAU. Un certificat de résidence fiscale est une preuve à des fins fiscales. Traiter l'un comme l'autre conduit à des hypothèses fiscales erronées.
Depuis que cela a été écrit
Trois lieux où la question de la résidence et de la fiscalité est décidée
Le calendrier repose sur trois déterminations : ce que prouve un certificat de résidence, quel pays signataire d'une convention vous impose, et qui a perçu les revenus locatifs.
Ce qu'est un certificat de résidence fiscale des EAU et ce qu'il ne fait pas
Lisez la phrase imprimée sur le certificat et trois limites apparaissent.
Comment une convention de double imposition décide quel pays vous impose
La séquence de départage publiée, dans l'ordre dans lequel elle est appliquée.
Revenus locatifs et impôt sur les sociétés aux EAU : votre nom par rapport à votre société
Le même revenu, imposé différemment en fonction de qui l'a gagné.
Questions
Foire aux questions
- Quel est le taux de l'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis ?
- 0 % sur les revenus imposables jusqu'à 375 000 AED et 9 % sur les revenus imposables au-delà. Le revenu imposable est calculé après déductions autorisées et n'est pas le même que le chiffre d'affaires.
- Les sociétés de free zone paient-elles l'impôt sur les sociétés ?
- Les entités de free zone relèvent du régime de l'impôt sur les sociétés. Un taux de 0 % sur les revenus éligibles n'est disponible que pour une Qualifying Free Zone Person qui remplit des conditions spécifiques ; les revenus non éligibles sont imposés au taux standard.
- Quand dois-je m'enregistrer pour la TVA ?
- L'enregistrement est obligatoire lorsque les fournitures et les importations imposables dépassent AED 375,000 sur les 12 mois précédents, ou lorsque vous prévoyez de les dépasser dans les 30 jours suivants. L'enregistrement volontaire est possible à partir de AED 187,500, les dépenses imposables étant alors également prises en compte. Le seuil obligatoire ne s'applique pas aux entreprises étrangères.
- Ai-je besoin d'un audit ?
- Cela dépend de l'autorité, du type d'entité et, dans certains cas, de la situation fiscale. Lorsqu'un audit est requis, nous nous coordonnons avec un cabinet d'audit.
- Quels registres dois-je conserver ?
- Les documents comptables et justificatifs doivent être conservés pendant la période de rétention fixée par les règles applicables. Nous établissons la norme dès le début afin que la première déclaration ne soit pas un exercice de reconstruction.
Sources
- Federal Tax Authority : impôt sur les sociétésOriginal arabe
- Federal Tax Authority : seuils d'enregistrement à la VAT
- Ministry of Finance : orientations sur la free zone et les QFZPOriginal arabe
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Notes légales et portée
Velarozone coordonne la mise en place et la préparation opérationnelle. Cette page contient des informations générales, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires.
La désinscription en matière d'impôt sur les sociétés et de VAT des UAE dépend de votre situation précise, notamment du fait que les déclarations et les sommes dues soient à jour. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne donnons pas d'avis fiscal.
Le traitement à 0 % en free zone s'applique uniquement à une Qualifying Free Zone Person (personne morale éligible en zone franche) remplissant toutes les conditions applicables. Il n'est pas automatique du fait qu'une entité soit enregistrée dans une free zone (zone franche).