Para fundadores con una primera licencia en los EAU
Su primera licencia en EAU: contabilidad, IVA e impuesto de sociedades desde el primer mes
La respuesta corta
Una nueva sociedad de los Emiratos Árabes Unidos debe solicitar el registro del impuesto sobre sociedades ante la Federal Tax Authority (FTA) en el plazo de tres meses desde su constitución, establecimiento o reconocimiento, haya operado o no. El registro a efectos de VAT es obligatorio cuando los suministros imponibles y las importaciones superan los AED 375,000, y es opcional por encima de los AED 187,500. La contabilidad llevada desde el primer mes aporta la prueba para ambos.
El primer año de una nueva sociedad se ve mejor desde fuera que desde dentro. El registro del impuesto sobre sociedades vence en el plazo de tres meses desde la constitución, el establecimiento o el reconocimiento, conforme a la Decisión n.º 3 de 2024 de la FTA. La solicitud es gratuita en EmaraTax, y el plazo de tramitación indicado por la FTA es de 20 días hábiles desde que la solicitud está completa. El primer periodo impositivo comienza en la fecha que asigna la FTA, no en la primera venta. El registro a efectos de VAT depende de sus cifras. Es obligatorio por encima de AED 375,000 de suministros imponibles e importaciones, o cuando prevea superar esa cifra en los próximos 30 días. Es voluntario por encima de AED 187,500 de suministros imponibles, importaciones o gastos imponibles. Cada una de esas fechas depende de hechos que la contabilidad debe acreditar.
La contabilidad es sencilla en esta fase: un plan de cuentas adecuado a la actividad, una cuenta bancaria conciliada cada mes, facturas de venta y de compra que incluyan los datos de VAT que exige la ley y un calendario de las presentaciones posteriores. El registro también requiere documentos que conviene guardar en una sola carpeta: la licencia comercial, la Memorandum of Association o el contrato de sociedad, si se dispone de ellos, el Emirates ID y el pasaporte de cualquier propietario con más del 25 % y de los firmantes autorizados, y la prueba de las facultades del firmante. Empezar la contabilidad tarde supone preparar la primera declaración de VAT a partir de extractos bancarios sin conciliar.
De un vistazo
- Costo indicativo
- La FTA no cobra nada por el registro del impuesto sobre sociedades, y los honorarios del auditor, cuando se contrata uno, corresponden al auditor. Los honorarios de servicio de Velarozone por el registro, la contabilidad y las declaraciones constan en su carta de encargo antes del primer mes.
- Plazos
- Registro del impuesto sobre sociedades presentado en el plazo de tres meses desde la constitución; contabilidad mensual; declaraciones de VAT según el ciclo de la autoridad.
- Qué se incluye
- El registro del impuesto de sociedades y la decisión sobre el VAT a partir de sus cifras
- Un plan contable, facturas y una conexión bancaria conciliada
- Declaraciones y cuentas de cierre del ejercicio en un único calendario
Esto es para usted si
- Su licencia comercial se emitió recientemente, por lo que el plazo de tres meses para el registro del impuesto sobre sociedades está en curso y todavía no hay contabilidad.
- No tiene claro si sus suministros imponibles se acercan a AED 375,000, o si el registro voluntario por encima de AED 187,500 le convendría.
- Desea que el registro del impuesto sobre sociedades se presente en EmaraTax dentro de plazo y que el primer periodo impositivo quede bien entendido.
- Quiere un ritmo mensual sobre el que dirigir el negocio, no una carrera de última hora a fin de año.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Quiere asesoramiento fiscal sobre su situación en su país de origen; eso corresponde a un asesor de allí.
- Espera que la firma firme una opinión de auditoría; las auditorías las firma un auditor registrado.
- Prefiere llevar usted mismo la contabilidad y solo quiere que se realicen las declaraciones; eso es un encargo más limitado que podemos definir.
De un vistazo
- Costo indicativo
- La FTA no cobra nada por el registro del impuesto sobre sociedades, y los honorarios del auditor, cuando se contrata uno, corresponden al auditor. Los honorarios de servicio de Velarozone por el registro, la contabilidad y las declaraciones constan en su carta de encargo antes del primer mes.
- Plazos
- Registro del impuesto sobre sociedades presentado en el plazo de tres meses desde la constitución; contabilidad mensual; declaraciones de VAT según el ciclo de la autoridad.
- Qué se incluye
- El registro del impuesto de sociedades y la decisión sobre el VAT a partir de sus cifras
- Un plan contable, facturas y una conexión bancaria conciliada
- Declaraciones y cuentas de cierre del ejercicio en un único calendario
Qué incluye este servicio
- Registro del impuesto sobre sociedades preparado y presentado en EmaraTax en el plazo de tres meses desde la constitución; primer periodo impositivo confirmado.
- Situación de VAT evaluada frente a los umbrales de AED 375,000 y AED 187,500, y registro presentado cuando corresponda o se haya optado por él.
- Un plan contable, plantillas de factura y una conciliación bancaria mensual configurados para la actividad.
- La contabilidad mensual y las declaraciones de VAT según el ciclo de la autoridad.
- Las cuentas de cierre del ejercicio, y el expediente preparado para un auditor cuando la licencia lo exija.
- Un único calendario para las presentaciones, junto con las renovaciones de la licencia y del visado.
Qué no incluye
- Auditoría legal, realizada y firmada por un auditor registrado en el Ministry of Economy.
- El asesoramiento fiscal del país de origen.
- Cualquier promesa sobre el resultado de una revisión de la autoridad.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias (aprobaciones de actividad, legalización de documentos, tramitación ante las autoridades y revisión bancaria), y informamos del progreso en relación con ellas, no con una única fecha global.
- 01
Registro
El registro del impuesto de sociedades presentado; la situación del VAT decidida sobre las cifras.
- 02
Constitución
Plan contable, facturas y la conexión bancaria configurados para la actividad.
- 03
Mensual
Contabilidad y conciliación; declaraciones de VAT según el ciclo de la autoridad.
Si se acoge al tipo de la free zone, sus condiciones se comprueban en cada periodo impositivo, y los registros son lo que las acredita.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
El primer año
Qué empieza cuando se emite la licencia
Las fechas las fija la autoridad; los registros le corresponde construirlos a usted antes de que lleguen.
Las obligaciones que comienzan con una primera licencia en los EAU, y lo que cada una necesita de la contabilidad.
Registro de impuestos corporativos
- Qué la activa
- Constitución, establecimiento o reconocimiento; solicitud en el plazo de tres meses
- Qué debe mostrar la contabilidad
- Licencia comercial, documentos constitutivos, documento de identidad de los propietarios con más del 25 % y de los firmantes
Primer período impositivo
- Qué la activa
- El período que la autoridad asigna a partir del registro
- Qué debe mostrar la contabilidad
- Ingresos, gastos y ajustes calculables a partir de los registros
Registro de VAT
- Qué la activa
- Suministros imponibles e importaciones por encima de AED 375,000, o una opción voluntaria por encima de AED 187,500
- Qué debe mostrar la contabilidad
- Suministros imponibles mensuales, que muestren cuándo se superaron AED 375,000 o cuándo se preveía superarlos en un plazo de 30 días
Declaraciones de IVA
- Qué la activa
- El registro, según el ciclo de la autoridad
- Qué debe mostrar la contabilidad
- El VAT repercutido y soportado por factura, conciliado con el banco
Cuentas de cierre del ejercicio
- Qué la activa
- El cierre del ejercicio fiscal
- Qué debe mostrar la contabilidad
- Un balance de comprobación que cuadra, con los anexos justificativos
Auditoría, cuando sea obligatoria
- Qué la activa
- La free zone o el tipo de licencia
- Qué debe mostrar la contabilidad
- Registros que un auditor pueda verificar
| Obligación | Qué la activa | Qué debe mostrar la contabilidad |
|---|---|---|
| Registro de impuestos corporativos | Constitución, establecimiento o reconocimiento; solicitud en el plazo de tres meses | Licencia comercial, documentos constitutivos, documento de identidad de los propietarios con más del 25 % y de los firmantes |
| Primer período impositivo | El período que la autoridad asigna a partir del registro | Ingresos, gastos y ajustes calculables a partir de los registros |
| Registro de VAT | Suministros imponibles e importaciones por encima de AED 375,000, o una opción voluntaria por encima de AED 187,500 | Suministros imponibles mensuales, que muestren cuándo se superaron AED 375,000 o cuándo se preveía superarlos en un plazo de 30 días |
| Declaraciones de IVA | El registro, según el ciclo de la autoridad | El VAT repercutido y soportado por factura, conciliado con el banco |
| Cuentas de cierre del ejercicio | El cierre del ejercicio fiscal | Un balance de comprobación que cuadra, con los anexos justificativos |
| Auditoría, cuando sea obligatoria | La free zone o el tipo de licencia | Registros que un auditor pueda verificar |
La guía
Impuesto de sociedades de EAU para nuevas empresas
El registro, el primer periodo impositivo y lo que no es renta imponible, explicados en detalle.
Leer la guía
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Después de la licencia
Qué más puede necesitar
Los cuatro servicios que más consultan a continuación los fundadores en esta situación, cada uno en su propia página.
Visados y servicios de PRO
Visados de residencia para propietarios, empleados y familiares, además de los expedientes laborales del MOHRE, los reconocimientos médicos y las renovaciones del Emirates ID que mantienen en regla una licencia y a las personas que dependen de ella. Un visado patrocinado tiene una validez de 1, 2 o 3 años; la aprobación corresponde a la autoridad.
→Apertura de cuenta bancaria en los EAU
Un expediente listo para el banco, construido en torno a su titularidad, actividad y transacciones previstas, y adaptado al banco cuya tolerancia al riesgo encaja con su perfil. Solo el banco decide la aprobación y los plazos.
→Contabilidad e impuestos
Contabilidad mensual, declaraciones de IVA e impuesto de sociedades y cuentas anuales, con auditoría legal firmada por un auditor registrado.
→Servicios legales
Contratos, documentos societarios, disputas y asuntos regulatorios, asesorados por abogados habilitados para ejercer en los EAU y nombrados en la carta de encargo.
→
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Tengo que registrarme a efectos de VAT de inmediato?
- No, hasta que los suministros imponibles y las importaciones superen AED 375,000, o prevea que lo harán en los próximos 30 días. Por debajo de esa cifra puede registrarse voluntariamente cuando los suministros imponibles, las importaciones o los gastos imponibles superen AED 187,500 en los 12 meses anteriores, o se prevea que lo harán en los próximos 30 días. Que el registro voluntario le convenga depende de quiénes sean sus clientes y de si soporta VAT en sus costes; lo exponemos con sus cifras.
- ¿Cuándo empieza a aplicarse el impuesto de sociedades?
- El registro vence en el plazo de tres meses desde la constitución, el establecimiento o el reconocimiento, conforme a la Decisión n.º 3 de 2024 de la FTA, y ello incluye a las sociedades de free zone. El primer periodo impositivo es el que asigna la FTA. Las solicitudes tardías conllevan sanciones administrativas conforme a la Decisión del Consejo de Ministros n.º 75 de 2023. El tipo y los umbrales son los de la autoridad; lo que la contabilidad determina es qué parte de sus ingresos es imponible y qué puede deducirse.
- ¿Necesito un auditor?
- Algunas free zones y algunos tipos de licencia exigen estados financieros auditados en la renovación, y el tipo del impuesto de sociedades de free zone tiene sus propias condiciones. Cuando se exige una auditoría, la realiza un auditor registrado bajo su propio encargo; nosotros preparamos los registros que esa auditoría verifica.
- ¿Puedo llevar yo mismo la contabilidad?
- Sí, y algunos fundadores lo hacen. Aun así, le pediríamos que el plan contable, el formato de factura y la conciliación se configuren correctamente desde el principio, porque las presentaciones se preparan a partir de ellos de todos modos.
- ¿Cuánto cuesta?
- El alcance se indica antes del primer mes: registro, contabilidad mensual, declaraciones y cierre del ejercicio. Los honorarios de servicio de Velarozone figuran desglosados en su carta de encargo. El registro del impuesto sobre sociedades ante la FTA es gratuito, y los honorarios del auditor, cuando se contrata uno, corresponden al auditor.
Fuentes
- Federal Tax Authority: impuesto sobre sociedades
- Federal Tax Authority: umbrales de registro del VAT
- Federal Tax Authority: legislación y guías sobre el IVA
- Ministry of Finance: impuesto sobre sociedades en los Emiratos Árabes Unidos
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
Información general extraída del CBUAE Rulebook, incluida la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), y de la Resolución del Consejo de Ministros n.º (134) de 2025 tal como se ha publicado; no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Las normas y las directrices cambian, por lo que confirme el texto vigente y los requisitos propios de cada entidad antes de presentar su solicitud.
La baja en el registro del impuesto sobre sociedades y del VAT de los Emiratos Árabes Unidos depende de sus circunstancias concretas, incluido si las declaraciones y las deudas tributarias están al día. También pueden ser aplicables obligaciones en su país de origen. Coordinamos con su asesor fiscal y no emitimos dictámenes fiscales.