Preparación operativa
Registro de VAT
La respuesta corta
El registro a efectos de VAT en los UAE es obligatorio cuando sus operaciones sujetas a impuesto e importaciones superan AED 375,000 en los 12 meses anteriores, o cuando usted prevé superar esa cifra en los próximos 30 días. La Federal Tax Authority (FTA) permite el registro voluntario por encima de AED 187,500, contabilizando tanto los gastos sujetos a impuesto como las ventas. Una vez registrado, usted debe presentar cada declaración y pagar en un plazo de 28 días desde el final del periodo impositivo.
El registro da inicio a una serie de obligaciones, comenzando por una declaración para cada periodo impositivo. Que usted deba registrarse, pueda hacerlo voluntariamente o pueda quedarse fuera depende de sus últimos 12 meses de operaciones sujetas a impuesto, importaciones y gastos, y de lo que prevea para los próximos 30 días.
La FTA sanciona el registro tardío. Tratar una operación como sujeta a tipo cero o exenta cuando está sujeta al tipo general le deja debiendo VAT que nunca cobró. Sus actividades comerciales con licencia muestran lo que usted vende, pero el tratamiento a efectos de VAT sigue dependiendo de cada operación.
Su situación en materia de VAT depende de la prueba de facturación de 12 meses, la prueba prospectiva de 30 días, la clasificación de cada operación y el plazo de 28 días para la declaración. Incluya ese plazo en el mismo calendario que el proceso de renovación de la licencia comercial en los UAE.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Incluido en su plan de constitución: cada componente detallado por partidas.
- Qué se incluye
- Evaluación frente a las pruebas obligatoria de AED 375,000 y voluntaria de AED 187,500, a partir de sus últimos 12 meses y de su previsión a 30 días.
- Solicitud de registro preparada y presentada ante la FTA a través de su portal EmaraTax, que requiere un inicio de sesión con UAE Pass.
- Revisión de la clasificación de sus suministros como gravados a tasa estándar, tasa cero o exentos.
Esto es para usted si
- Sus operaciones sujetas a impuesto e importaciones superaron AED 375,000 en los últimos 12 meses, o usted prevé que las superen en los próximos 30 días.
- Usted está por debajo de AED 375,000, pero sus operaciones sujetas a impuesto, importaciones o gastos sujetos a impuesto superan AED 187,500, por lo que puede registrarse voluntariamente para recuperar el VAT soportado en los costes de puesta en marcha.
- No está seguro si sus suministros tienen tipo cero, están exentos o están sujetos a la tasa estándar.
- Usted necesita presentar su primera declaración en un plazo de 28 días desde el final de su periodo impositivo, y un calendario para las declaraciones posteriores.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Desea un tratamiento de IVA garantizado para una transacción específica sin un análisis adecuado.
- Usted quiere seguir sin registrarse después de que sus operaciones sujetas a impuesto e importaciones hayan superado AED 375,000 en 12 meses.
- Usted necesita una resolución tributaria formal de la FTA. Se trata de un procedimiento de solicitud distinto.
- Su posición de IVA ya está gestionada profesionalmente y solo necesita una segunda opinión sobre un tema.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Incluido en su plan de constitución: cada componente detallado por partidas.
- Qué se incluye
- Evaluación frente a las pruebas obligatoria de AED 375,000 y voluntaria de AED 187,500, a partir de sus últimos 12 meses y de su previsión a 30 días.
- Solicitud de registro preparada y presentada ante la FTA a través de su portal EmaraTax, que requiere un inicio de sesión con UAE Pass.
- Revisión de la clasificación de sus suministros como gravados a tasa estándar, tasa cero o exentos.
Qué incluye este servicio
- Evaluación frente a las pruebas obligatoria de AED 375,000 y voluntaria de AED 187,500, a partir de sus últimos 12 meses y de su previsión a 30 días.
- Solicitud de registro preparada y presentada ante la FTA a través de su portal EmaraTax, que requiere un inicio de sesión con UAE Pass.
- Revisión de la clasificación de sus suministros como gravados a tasa estándar, tasa cero o exentos.
- Orientación sobre la recuperación del VAT soportado en los costos comerciales.
- Un calendario de presentaciones elaborado según el plazo de 28 días posterior a cada periodo impositivo.
- Soporte de deregistro cuando sea apropiado.
Qué no incluye
- Una clasificación garantizada para una transacción específica sin todos los hechos. G.E.
- Resoluciones fiscales formales de la FTA, que son un proceso separado y de presentación directa.
- Presentación de declaraciones fuera del alcance acordado con usted.
- Asesoramiento sobre el tratamiento del VAT en jurisdicciones fuera de los UAE.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias (aprobaciones de actividad, legalización de documentos, tramitación ante las autoridades y revisión bancaria), y informamos del progreso en relación con ellas, no con una única fecha global.
- 01
Evaluación del umbral
Sus suministros imponibles e importaciones comprobados frente a AED 375,000 y AED 187,500 en 12 meses, más los próximos 30 días.
- 02
Clasificación de suministro
Sus líneas de ingresos revisadas para un tratamiento de tarifa estándar, tarifa cero o exento.
- 03
Registro
Solicitud preparada y enviada a la FTA.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Factores de decisión
Qué decide realmente su ruta
Un asesor trabaja con usted a través de estos factores antes de recomendar cualquier estructura. Cada uno puede cambiar la licencia, el emirato o la free zone, la asignación de visados y la conversación bancaria.
Umbrales de registro en AED, tratamientos de las entregas, costes repercutidos y baja en el registro, con la comprobación que se aplica a cada uno.
Umbral obligatorio
- Lo que significa
- El registro es obligatorio cuando las operaciones sujetas a impuesto y las importaciones superan AED 375,000 en los 12 meses anteriores, o se prevé que las superen en los próximos 30 días
- Qué comprobar
- Si sus últimos 12 meses, o su previsión a 30 días, lo superan. El umbral no se aplica a las empresas extranjeras
Umbral voluntario
- Lo que significa
- El registro está permitido por debajo del nivel obligatorio cuando los suministros, las importaciones o los gastos imponibles superan AED 187,500 en 12 meses, o se prevé que lo hagan en los próximos 30 días
- Qué comprobar
- Si sus gastos imponibles por sí solos ya superan AED 187,500, dado que se computan para esta prueba
Suministros con tasa estándar
- Lo que significa
- Gravados a la tasa estándar de IVA de EAU
- Qué comprobar
- La mayoría de los bienes y servicios se incluyen aquí por defecto
Suministros con tasa cero
- Lo que significa
- Gravados al 0%, pero aún cuentan para el registro y requieren declaración
- Qué comprobar
- Ciertas exportaciones, transporte internacional y categorías específicas
Suministros exentos
- Lo que significa
- No se cobra VAT, y el VAT soportado en los costos relacionados generalmente no es recuperable
- Qué comprobar
- Ciertos servicios financieros, arrendamiento residencial y categorías específicas
Costes repercutidos a un cliente
- Lo que significa
- Un coste que usted abona como agente de su cliente, facturado por el proveedor a nombre de su cliente y recuperado exactamente por el importe pagado, es un suplido y queda fuera del IVA. Un coste que usted adquiere a su propio nombre y repercute es un reembolso: forma parte de su propia prestación, con su tratamiento de IVA
- Qué comprobar
- A nombre de quién está la factura del proveedor y si usted recupera el coste sin recargo
Deregistro
- Lo que significa
- Obligatorio u opcional una vez que los suministros caen por debajo de los umbrales relevantes o la empresa cesa sus actividades
- Qué comprobar
- El deregistro oportuno evita obligaciones de presentación y sanciones continuas
| Concepto | Lo que significa | Qué comprobar |
|---|---|---|
| Umbral obligatorio | El registro es obligatorio cuando las operaciones sujetas a impuesto y las importaciones superan AED 375,000 en los 12 meses anteriores, o se prevé que las superen en los próximos 30 días | Si sus últimos 12 meses, o su previsión a 30 días, lo superan. El umbral no se aplica a las empresas extranjeras |
| Umbral voluntario | El registro está permitido por debajo del nivel obligatorio cuando los suministros, las importaciones o los gastos imponibles superan AED 187,500 en 12 meses, o se prevé que lo hagan en los próximos 30 días | Si sus gastos imponibles por sí solos ya superan AED 187,500, dado que se computan para esta prueba |
| Suministros con tasa estándar | Gravados a la tasa estándar de IVA de EAU | La mayoría de los bienes y servicios se incluyen aquí por defecto |
| Suministros con tasa cero | Gravados al 0%, pero aún cuentan para el registro y requieren declaración | Ciertas exportaciones, transporte internacional y categorías específicas |
| Suministros exentos | No se cobra VAT, y el VAT soportado en los costos relacionados generalmente no es recuperable | Ciertos servicios financieros, arrendamiento residencial y categorías específicas |
| Costes repercutidos a un cliente | Un coste que usted abona como agente de su cliente, facturado por el proveedor a nombre de su cliente y recuperado exactamente por el importe pagado, es un suplido y queda fuera del IVA. Un coste que usted adquiere a su propio nombre y repercute es un reembolso: forma parte de su propia prestación, con su tratamiento de IVA | A nombre de quién está la factura del proveedor y si usted recupera el coste sin recargo |
| Deregistro | Obligatorio u opcional una vez que los suministros caen por debajo de los umbrales relevantes o la empresa cesa sus actividades | El deregistro oportuno evita obligaciones de presentación y sanciones continuas |
Posibles direcciones
Categorías de estructura que evaluará un asesor
Estos son temas de evaluación, no recomendaciones. La respuesta correcta depende de su actividad, clientes, propiedad, equipo, necesidades de espacio de trabajo y requisitos del regulador o del banco.
Registro obligatorio
Registro tramitado porque los suministros imponibles y las importaciones han superado AED 375,000 en 12 meses.
Registro voluntario
Registro por debajo de AED 375,000 una vez que los suministros, las importaciones o los gastos superan AED 187,500, normalmente para recuperar el VAT soportado en una fase de puesta en marcha.
Registro de grupo fiscal
Varias entidades relacionadas se registran como una única persona gravable, cuando se cumplen las condiciones.
Revisión de VAT (VAT health check)
Una revisión de un registro existente en busca de errores de clasificación antes de que se conviertan en una responsabilidad.
Deregistro
Deregistro formal una vez que la empresa cesa sus actividades o los suministros caen por debajo del umbral relevante.
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es el umbral de registro del VAT en los UAE?
- Dos umbrales, ambos fijados por la Federal Tax Authority: AED 375,000 para el registro obligatorio y AED 187,500 para el registro voluntario. Ambos tienen en cuenta los 12 meses anteriores o los 30 días siguientes, y la prueba voluntaria también computa los gastos imponibles. El umbral obligatorio no se aplica a las empresas extranjeras.
- ¿Debo registrarme para el VAT de forma voluntaria?
- Puede solicitarlo una vez que sus suministros imponibles, importaciones o gastos imponibles superen AED 187,500 y se encuentre por debajo de AED 375,000. El registro le permite recuperar el VAT soportado en los costes admisibles, pero conlleva una declaración con vencimiento a los 28 días de cada periodo impositivo, por lo que conviene sopesar el VAT que recuperaría frente a esa carga de trabajo.
- ¿Cuál es la diferencia entre los suministros de tarifa cero y los exentos?
- Los suministros con tipo cero son imponibles al 0%. Cuentan para los umbrales de AED 375,000 y AED 187,500, figuran en su declaración y permiten recuperar el VAT soportado. Los suministros exentos no son suministros imponibles, por lo que no cuentan para los umbrales, y el VAT soportado de los costes relacionados, por lo general, no es recuperable.
- ¿Con qué frecuencia debo presentar las declaraciones del VAT?
- La FTA asigna su periodo impositivo cuando usted se registra. La declaración y el pago vencen dentro de los 28 días siguientes al final de ese periodo. Elaboramos su calendario de presentaciones una vez confirmado el periodo.
- ¿Cuándo debo darme de baja del VAT?
- Cuando sus suministros sujetos a impuestos caen por debajo del umbral relevante, o la empresa deja de operar, la baja debe presentarse dentro del plazo requerido por la FTA para evitar sanciones.
Fuentes
- Federal Tax Authority: legislación y guías sobre el IVAOriginal en árabe
- Federal Tax Authority: servicios de registro de VATOriginal en árabe
- Portal del Gobierno de los UAE: IVA
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
Información general extraída del CBUAE Rulebook, incluida la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), y de la Resolución del Consejo de Ministros n.º (134) de 2025 tal como se ha publicado; no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Las normas y las directrices cambian, por lo que confirme el texto vigente y los requisitos propios de cada entidad antes de presentar su solicitud.
La baja en el registro del impuesto sobre sociedades y del VAT de los Emiratos Árabes Unidos depende de sus circunstancias concretas, incluido si las declaraciones y las deudas tributarias están al día. También pueden ser aplicables obligaciones en su país de origen. Coordinamos con su asesor fiscal y no emitimos dictámenes fiscales.