للمرخّص لهم ممن استحق لديهم إعداد إطار عمل أو موعد مراجعة
مرخّص له لديه إطار AML أو مراجعة مستحقة
الإجابة المختصرة
على الجهة المرخصة التي لديها إطار AML/CFT يجب بناؤه، أو تنتظرها مراجعة أو تدقيق أو تفتيش، أن تختبر الإطار وفق لائحة جهتها التنظيمية والقانون الاتحادي لمكافحة غسل الأموال. وبالنسبة إلى مرخص من VARA، يضع Part III من Compliance and Risk Management Rulebook الاختبار: مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (Money Laundering Reporting Officer، أو MLRO) بخبرة لا تقل عن سنتين في AML/CFT، ومسؤول امتثال بخمس سنوات في الامتثال، وتقرير ربع سنوي من MLRO إلى مجلس الإدارة. نسد الثغرات بحسب ترتيب المخاطر ونجمع الأدلة التي سيطلبها المراجع.
يحكم المراجع على إطار AML من جهتين: هل يناسب المخاطر الفعلية للنشاط، وهل يمكن إثبات أنه يعمل. الأولى هي تقييم مخاطر النشاط (العملاء والمنتجات والجغرافيات والقنوات) والسياسات المنبثقة عنه. والثانية هي الأدلة: ملفات العناية الواجبة، وتنبيهات المراقبة وكيف أُغلق كل منها، وتقارير المعاملات المشبوهة المقدمة عبر goAML، وسجلات التدريب، والتقارير الربع سنوية من MLRO إلى مجلس الإدارة. وبموجب لائحة VARA يجب أن تكون هذه التقارير متاحة لـVARA عند الطلب، لذلك يفشل الإطار الموجود على الورق فقط عند هذه النقطة.
تأتي المراجعات من اتجاهات عدة: دورة تفتيش الجهة التنظيمية، والمراجعة المستقلة الدورية بموجب اللائحة، وطلب مدقق الحسابات، أو أسئلة التأهيل من مصرف أو طرف مقابل. والأنشطة التي تجتاز المراجعة هي التي راجعت نفسها أولًا. وبموجب لائحة VARA تُراجع تعيينات MLRO ومسؤول الامتثال كل عام، لذلك ينبغي تدوين هذا التاريخ في الجدول. والعمل هنا هو هذه المراجعة الذاتية، مرتبة بحسب المخاطر ومنجزة قبل وصول خطاب الجهة التنظيمية.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم الجهة الرقابية، إن وُجدت، هي رسوم تلك الجهة؛ رسوم خدمة Velarozone عن مراجعة الفجوات والمعالجة ثابتة مقابل نطاق عمل مُحدَّد، مع دعم مستمر شهريًا، وذلك في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- مراجعة الفجوات خلال أسابيع؛ والمعالجة مرتّبة حسب المخاطر؛ ودعم المراجعة أو التدقيق أو التفتيش وفق جدوله الزمني الخاص.
- ما هو مشمول
- مراجعة للفجوات مقابل اللائحة والقانون
- بناء أو تصحيح تقييم المخاطر والسياسات والعمليات
- حزمة الأدلة التي يطلبها المراجع
هذا مناسب لك إذا
- أنت مرخّص من قبل VARA، أو جهة تنظيمية لمنطقة حرة مالية، أو المصرف المركزي، أو أي جهة أخرى تستوجب وجود إطار عمل لمكافحة غسل الأموال.
- يجب بناء إطار عملك من أجل طلب الرخصة التجارية أو نشاط جديد.
- موعد المراجعة المستقلة أو التدقيق أو تفتيش الجهة الرقابية قد حان، أو تجاوز موعده.
- طلب منك بنك أو طرف مقابل الاطلاع على ضوابط مكافحة غسل الأموال لديك قبل قبولك كعميل.
قد لا يكون هذا هو المسار الصحيح إذا
- تريد إطار عمل يُكتب ليُحفظ ويُنسى.
- تريد رأياً قانونياً بشأن القانون؛ وهذا يأتي من مكتب محاماة مرخّص، ونحن ننسّق ذلك.
- تتوقع أن تُضمن لك نتيجة الجهة الرقابية مسبقًا.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم الجهة الرقابية، إن وُجدت، هي رسوم تلك الجهة؛ رسوم خدمة Velarozone عن مراجعة الفجوات والمعالجة ثابتة مقابل نطاق عمل مُحدَّد، مع دعم مستمر شهريًا، وذلك في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- مراجعة الفجوات خلال أسابيع؛ والمعالجة مرتّبة حسب المخاطر؛ ودعم المراجعة أو التدقيق أو التفتيش وفق جدوله الزمني الخاص.
- ما هو مشمول
- مراجعة للفجوات مقابل اللائحة والقانون
- بناء أو تصحيح تقييم المخاطر والسياسات والعمليات
- حزمة الأدلة التي يطلبها المراجع
ما تشمله هذه الخدمة
- مراجعة للفجوات في إطار العمل مقابل لائحة الجهة الرقابية والقانون الاتحادي لمكافحة غسل الأموال، مرتّبة حسب المخاطر.
- كتابة تقييم مخاطر المنشأة أو تحديثه؛ وصياغة السياسات والإجراءات أو تصحيحها.
- تصميم عمليات العناية الواجبة تجاه العملاء والمراقبة والإبلاغ بحيث تنتج الأدلة أثناء تشغيلها.
- التدريب منفذ ومسجل؛ وتقرير MLRO الربع سنوي إلى مجلس الإدارة معد، بما في ذلك ملخص المعاملات المعززة لإخفاء الهوية (Anonymity-Enhanced Transactions) حيثما تنطبق لائحة VARA.
- إعداد حزمة الأدلة للمراجعة المستقلة أو المدقق أو الجهة الرقابية.
ما لا تشمله
- الآراء القانونية بشأن القانون أو اللائحة، وهي تأتي من مكتب محاماة مرخّص.
- أي ضمان لنتيجة الجهة الرقابية أو المراجع.
- العمل كدرع واقٍ: فمسؤول الامتثال يُبلغ عمّا تقتضيه القواعد، بما في ذلك الإبلاغ للجهة الرقابية.
العملية
كيفية ترتيب العمل
لكل مرحلة اعتماداتها الخاصة (موافقات الأنشطة وتصديق الوثائق ومعالجة الجهات الرسمية ومراجعة البنك)، ونُبلغك بالتقدم المحرز بالنسبة إليها لا بالنسبة إلى موعد إجمالي واحد.
- 01
تحليل الفجوات
قراءة إطار العمل مقابل اللائحة والقانون؛ وترتيب النتائج حسب المخاطر.
- 02
المعالجة
بناء أو تصحيح تقييم المخاطر والسياسات والعمليات والحوكمة.
- 03
الأدلة
تجميع الملفات والسجلات والوثائق كما سيطلبها المراجع.
هل تحتاج إلى المسؤول بالإضافة إلى إطار العمل؟ صفحة الأدوار الجزئية تملأ هذا الدور.
تفضل البدء كتابيًا؟ أرسل التفاصيل من خلال نموذج الاتصال.
ابدأ بتقييم الهيكل
في الاستشارة الأولية، تتلقى ملخص قرار بلغة واضحة، وقائمة إعداد الوثائق، والإجراءات التالية لوضعك. يتم تأكيد الأرقام الحالية ضمن مقارنة المسارات التي راجعها مستشارك.
ما الذي يختبره المراجع
الإطار عنصرًا بعد عنصر
تسير المراجعة عبر هذه العناصر بالترتيب وتطلب الأدلة الداعمة لكل منها.
عناصر إطار عمل مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) والأدلة التي يتوقعها المراجع لكل عنصر.
تقييم مخاطر المنشأة
- ما يجب أن يحققه
- تحديد وتقييم المخاطر التي تواجهها المنشأة فعليًا
- الأدلة
- التقييم ومنهجيته واعتماده
السياسات والإجراءات
- ما يجب أن يحققه
- توضيح ما يجب أن يقوم به الموظفون حيال كل مخاطرة
- الأدلة
- المستندات والإصدارات والاعتمادات وإقرار الموظفين
العناية الواجبة تجاه العملاء
- ما يجب أن يحققه
- تحديد كل عميل والتحقق منه وتقييم مخاطره، مع تطبيق إجراءات معزّزة عند الحاجة
- الأدلة
- عيّنة من ملفات العملاء
المراقبة
- ما يجب أن يحققه
- المراقبة المستمرة وفق مؤشرات مكتوبة، باستخدام أساليب اعتمدتها الإدارة العليا (Senior Management)
- الأدلة
- التنبيهات، ومن راجع كلًا منها، وكيف أُغلق، واعتماد الإدارة العليا (Senior Management) للأساليب
التقارير
- ما يجب أن يحققه
- الإبلاغ عن الاشتباه إلى وحدة المعلومات المالية في UAE عبر منصة goAML فورًا بموجب قاعدة VARA، وعدم تنبيه العميل إطلاقًا
- الأدلة
- تقارير goAML، وسجل MLRO، وطلبات المعلومات من وحدة المعلومات المالية أو VARA المجاب عنها خلال 48 ساعة
الحوكمة والتدريب
- ما يجب أن يحققه
- VARA: مسؤول MLRO بخبرة سنتين في AML/CFT، ومسؤول امتثال يرفع تقاريره إلى مجلس الإدارة، وموظفون مدربون
- الأدلة
- ملفات التعيين المراجعة سنويًا، وتقارير MLRO الربع سنوية إلى مجلس الإدارة، وسجلات التدريب
| العنصر | ما يجب أن يحققه | الأدلة |
|---|---|---|
| تقييم مخاطر المنشأة | تحديد وتقييم المخاطر التي تواجهها المنشأة فعليًا | التقييم ومنهجيته واعتماده |
| السياسات والإجراءات | توضيح ما يجب أن يقوم به الموظفون حيال كل مخاطرة | المستندات والإصدارات والاعتمادات وإقرار الموظفين |
| العناية الواجبة تجاه العملاء | تحديد كل عميل والتحقق منه وتقييم مخاطره، مع تطبيق إجراءات معزّزة عند الحاجة | عيّنة من ملفات العملاء |
| المراقبة | المراقبة المستمرة وفق مؤشرات مكتوبة، باستخدام أساليب اعتمدتها الإدارة العليا (Senior Management) | التنبيهات، ومن راجع كلًا منها، وكيف أُغلق، واعتماد الإدارة العليا (Senior Management) للأساليب |
| التقارير | الإبلاغ عن الاشتباه إلى وحدة المعلومات المالية في UAE عبر منصة goAML فورًا بموجب قاعدة VARA، وعدم تنبيه العميل إطلاقًا | تقارير goAML، وسجل MLRO، وطلبات المعلومات من وحدة المعلومات المالية أو VARA المجاب عنها خلال 48 ساعة |
| الحوكمة والتدريب | VARA: مسؤول MLRO بخبرة سنتين في AML/CFT، ومسؤول امتثال يرفع تقاريره إلى مجلس الإدارة، وموظفون مدربون | ملفات التعيين المراجعة سنويًا، وتقارير MLRO الربع سنوية إلى مجلس الإدارة، وسجلات التدريب |
الخدمة
الاستشارات التنظيمية والأدوار بدوام جزئي
استشارات ترخيص VARA، والعمل على إطار AML/CFT، وتغطية بدوام جزئي لأدوار MLRO ومسؤول الامتثال والمدير المالي للأنشطة المنظمة.
اطّلعوا على خدمة الاستشارات
تُخطط كل مسار بناءً على كيفية عمل النشاط التجاري فعليًا في الإمارات العربية المتحدة.
بعد الرخصة
ما قد تحتاجونه أيضًا
الخدمات الأربع التي يسأل عنها معظم المؤسسين في هذا الوضع لاحقًا، كل منها في صفحتها الخاصة.
التأشيرات وخدمات PRO
تأشيرات إقامة للملاك والموظفين والأسرة، إضافة إلى ملفات العمل لدى MOHRE والفحوص الطبية وتجديدات Emirates ID التي تُبقي الرخصة وأفرادها في وضع سليم. تمتد التأشيرة بالكفالة سنة أو سنتين أو ثلاث سنوات؛ ويبقى القبول بيد الجهة المختصة.
→إعداد حساب مصرفي في الإمارات
ملف جاهز للبنك مبني على هيكل الملكية والنشاط والمعاملات المتوقعة، ومطابق للبنك الذي تناسب شهيته للمخاطر ملفكم. القرار بشأن الموافقة والتوقيت يعود للبنك وحده.
→المحاسبة والضرائب
مسك الدفاتر شهرياً، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، والحسابات الختامية، مع تدقيق قانوني يوقّعه مدقق مسجّل.
→الخدمات القانونية
العقود والوثائق المؤسسية والنزاعات والمسائل التنظيمية، بمشورة محامين مرخّصين لممارسة المهنة في الإمارات ومذكورين في خطاب التكليف.
→
الأسئلة
الأسئلة المتكررة
- كم مرة يجب مراجعة إطار العمل؟
- يتوقف ذلك على الجهة التنظيمية. فبموجب لائحة VARA تُراجع تعيينات MLRO ومسؤول الامتثال سنويًا، ويرفع MLRO تقريرًا إلى مجلس الإدارة كل ربع سنة عن فعالية الإطار، وتُراجع أساليب المراقبة دوريًا. وتحدد جهتك التنظيمية دورة المراجعة المستقلة ومواعيد التفتيش. ندرج جميعها في الجدول.
- هل يمكن أن يكون الشخص نفسه مسؤول الامتثال ومسؤول الإبلاغ؟
- بموجب لائحة VARA يجوز لـMLRO أن يشغل دورًا آخر لا يتعامل مع العملاء فقط إذا لم تتعارض المهام، وتسمّي اللائحة دوري مسؤول الامتثال ورئيس المخاطر باعتبارهما دورين يجوز ذلك. ويجب أن يعمل مسؤول الامتثال بدوام كامل ويرفع تقاريره مباشرة إلى مجلس الإدارة. ويُراجع التعيينان سنويًا. وتضع الجهات التنظيمية الأخرى قواعدها الخاصة.
- كيف يبدو تفتيش الجهة الرقابية؟
- توقع طلبًا للمستندات والملفات، ومقابلات مع المسؤولين، وعينات من ملفات العملاء وسجلات المراقبة. وبموجب لائحة VARA يجب أن تكون التقارير الربع سنوية من MLRO إلى مجلس الإدارة متاحة عند الطلب. وبعد تقرير معاملة مشبوهة، يجب الرد على طلبات المعلومات من وحدة المعلومات المالية في UAE أو VARA خلال 48 ساعة. وتُبنى حزمة الأدلة بحيث يُجاب عن كل طلب من الملف.
- طلب بنكنا الاطلاع على سياسة مكافحة غسل الأموال لدينا. هل هذا أمر طبيعي؟
- نعم، بالنسبة للمنشآت المرخّصة والأعلى مخاطرة؛ فالبنك يقع عليه التزام خاص به بفهم ضوابطك. إطار العمل القابل للعرض هو ما يُبقي الحساب مفتوحًا.
- كم تبلغ التكلفة؟
- تُسعَّر مراجعة الفجوات والمعالجة كرسوم خدمة Velarozone ثابتة مقابل نطاق عمل مُحدَّد؛ ويكون الدعم المستمر شهريًا. ويُفصَّل الاثنان في كتاب الارتباط الخاص بك.
المصادر
- إرشادات إطار مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) في الإمارات العربية المتحدة
- هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA)
- مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، الجهة المنظِّمة للقطاع المصرفي والمدفوعات في الإمارات العربية المتحدة
يمكن أن تتغير اللوائح والرسوم ومعايير الأهلية. يتم إعادة التحقق من كل بيان تنظيمي قبل النشر وتاريخه مذكور أعلاه.
ملاحظات قانونية ونطاق
Velarozone تقدم تنسيق الإعداد والجاهزية التشغيلية. هذه الصفحة هي معلومات عامة، وليست مشورة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة أو مصرفية.
معلومات عامة مستمدة من دليل قواعد مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي (CBUAE)، ومنها Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)، وقرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 كما نُشر، وهي ليست مشورة قانونية أو ضريبية. القواعد والتوجيهات تتغير، فتأكد من النص الحالي ومن متطلبات كل مؤسسة قبل التقديم.
النتائج الرقابية تقرّرها الجهة الرقابية وحدها؛ ولا شيء هنا يؤكد نتيجة أو فئة ترخيص أو جدولاً زمنياً لم تنشره الجهة الرقابية أو تقرّره. أما الآراء القانونية فتأتي من مكتب محاماة مرخّص بموجب ارتباط خاص به.