UAE میں ایک ٹرسٹ، کمپنی سروس یا رجسٹرڈ ایجنٹ کاروبار کیسے قائم کریں

ٹرسٹ یا کمپنی سروس پرووائیڈر دوسری کمپنیوں کے قانونی وجود تک رسائی فروخت کرتا ہے: ان کے رجسٹر، فائلنگز، بینک مینڈیٹس اور بعض اوقات ان کے ڈائریکٹرز۔ اسی لیے یہ سرگرمی عام کنسلٹنسی کے بجائے ایک الگ زمرہ ہے۔

متحدہ عرب امارات کے AML قانون کے تحت کوئی فرم اس وقت ٹرسٹ یا کمپنی سروس پرووائیڈر ہوتی ہے جب وہ گاہکوں کے لیے ان سرگرمیوں میں سے کسی میں لین دین انجام دے یا اس پر عمل کرے: قانونی اشخاص کی تشکیل میں ایجنٹ کے طور پر کام کرنا، ڈائریکٹر، سیکرٹری یا پارٹنر کے طور پر کام کرنا یا کسی دوسرے کے اس طرح کام کرنے کا انتظام کرنا، رجسٹرڈ آفس یا خط و کتابت کا پتہ فراہم کرنا، ٹرسٹی کے طور پر کام کرنا، یا نامزد شیئر ہولڈر کے طور پر کام کرنا۔ یہ نامزد غیر مالیاتی کاروبار اور پیشے (DNFBPs) ہیں۔ آن شور اس ذمہ داری کی نگرانی وزارتِ اقتصاد کرتی ہے۔ DIFC کے اندر DFSA اپنے ریگولیٹڈ اداروں سے یہی توقع رکھتی ہے؛ ADGM کے اندر FSRA رکھتی ہے۔ دائرہ اختیار (jurisdiction) کا انتخاب اس ادارے کا انتخاب بھی ہے جس کے سامنے فرم جوابدہ ہوگی۔

نگران اتھارٹی ہر راستے کے لیے لائسنس کا زمرہ، سرمایہ اور فیسیں طے کرتی ہے، اور یہ تبدیل ہوتی رہتی ہیں، اس لیے ادارے کا انتخاب کرنے سے پہلے انہیں اسی اتھارٹی کے اپنے متن سے پڑھیں۔

ایک ہی تجارتی عنوان کے تحت چار سروس ماڈل آتے ہیں، اور ہر ایک کا خطرہ مختلف ہے۔

پہلا ماڈل اس وقت ختم ہو جاتا ہے جب انگیجمنٹ ختم ہوتی ہے۔ دوسرے اور تیسرے پر رجسٹر کے لیے مسلسل ذمہ داری عائد رہتی ہے، کیونکہ اتھارٹی اس بات پر انحصار کرتی ہے کہ فرم کی تفصیلات تازہ رہیں۔ چوتھا سب سے زیادہ خطرے میں ہے: نامزد یا ٹرسٹی کو قانون میں ایسا سمجھا جا سکتا ہے گویا وہ اس چیز کو کنٹرول کرتا ہو جو اس کے پاس ہے، محض کاغذی کارروائی کا انتظام نہ چلا رہا ہو۔

کوئی فرم ایک حیثیت سے دوسری حیثیت میں ترقی کر سکتی ہے، لیکن لانچ دستاویزات میں صرف وہی بیان ہونا چاہیے جو وہ عملاً انجام دیتی ہے۔ رجسٹرڈ ایجنٹ کی خدمات پیش کرنے سے فرم ٹرسٹی نہیں بن جاتی۔ ایک متعلقہ، زیادہ محدود کردار ٹرانسفر ایجنٹ، رجسٹرار یا پیئنگ ایجنٹ کاروبار قائم کرنے کی گائیڈ میں بیان کیا گیا ہے، جو کارپوریٹ ڈھانچوں کے بجائے سیکیورٹیز رجسٹرز کا انتظام چلاتا ہے۔

DNFBP ہونا ٹریڈ لائسنس سے جڑی کوئی رسمی کارروائی نہیں؛ یہ ایک عملی ذمہ داری ہے۔ ٹرسٹ یا کمپنی سروس پرووائیڈر سے توقع کی جاتی ہے کہ وہ ہر اس کلائنٹ کے لیے کسٹمر ڈیو ڈلیجنس کرے جس کا ڈھانچہ وہ بناتا یا چلاتا ہے، فائدہ مند مالکان کی تصدیق کرے، اپنے پاس موجود ہر ڈھانچے پر کنٹرول رکھنے والوں کا ریکارڈ رکھے، AML/CFT کمپلائنس آفیسر مقرر کرے، اور مشتبہ سرگرمی کی اطلاع اس نگران کو دے جس کے سامنے وہ جوابدہ ہے۔

یہ ذمہ داری تجارتی لائسنس سے الگ ہے۔ کوئی کمپنی درست لائسنس رکھتے ہوئے بھی AML ذمہ داری میں ناکام ہو سکتی ہے اگر اس کے پاس کمپلائنس فنکشن، فائدہ مند ملکیت کا ریکارڈ اور کسی کلائنٹ کو مسترد کرنے یا اس سے علیحدگی اختیار کرنے کا عمل نہ ہو۔ پہلے کلائنٹ سے پہلے یہ فنکشن قائم کرنا لائسنس یافتہ ادارے اور عملاً کام کرنے والے ادارے کے درمیان عملی فرق ہے۔

جو فرم کلائنٹ کے فنڈز، رجسٹر یا اسناد رکھتی ہے، وہ گاہکوں کی توجہ کا ہدف بننے سے پہلے جانچ پڑتال کا ہدف بنتی ہے۔ اکاؤنٹ کا جائزہ لینے والا بینک پوچھتا ہے کہ کلائنٹ کی رقم کہاں رکھی ہے، ادائیگی کی ہدایت کون دے سکتا ہے، اور کیا آپریٹنگ فنڈز کبھی کلائنٹ کے لیے رکھی گئی کسی رقم کے ساتھ مل جاتے ہیں۔

ان نکات پر سوالات کی توقع رکھیں:

یہ شواہد اس صورت میں پیش کرنا آسان ہوتا ہے جب ہر ڈھانچے کے پیچھے دولت اور فنڈز کا ذریعہ شروع سے دستاویزی ہو، اور اکاؤنٹ کا ڈیزائن لائسنس جاری ہونے کے بعد کے بجائے کارپوریٹ بینک اکاؤنٹ کی تیاری کے کام کے ذریعے ترتیب دیا جائے۔

ٹرسٹ یا کمپنی سروس فراہم کنندہ (trust or company service provider) کو ایک باقاعدہ نامزد کمپلائنس فنکشن درکار ہوتا ہے جو ڈیو ڈیلیجنس کر سکے، مستفید مالکان (beneficial-ownership) کے ریکارڈ رکھ سکے اور یہ فیصلہ کر سکے کہ کب کسی کلائنٹ کو مسترد کرنا یا اس سے علیحدہ ہونا ہے؛ یہ محض تنظیمی چارٹ پر ایک عہدہ نہیں ہونا چاہیے۔ جہاں فرم نامزد ڈائریکٹر یا ٹرسٹی کی ذمہ داریاں سنبھالتی ہے، وہاں اسے ایسے افراد درکار ہیں جو یہ سمجھتے ہوں کہ نامزد کے طور پر دستخط کرنے سے وہ کن خطرات کے سامنے آتے ہیں، اور ہر اس ہدایت کے لیے ایک طے شدہ عمل بھی جس پر وہ عمل کرتے ہیں۔

جہاں خود فرم کے شیئر ہولڈرز میں فنڈز، خاندانی ہولڈنگ کمپنیاں یا ملکیت کی متعدد تہیں شامل ہوں، وہاں وہ پوری زنجیر بھی اس فائل کا حصہ ہے جسے ریگولیٹر یا بینک طلب کرے گا۔ ریگولیٹڈ اور پیچیدہ ملکیتی ڈھانچے کی تشکیل کا راستہ اسی صورت کے لیے بنایا گیا ہے، اور بزنس پلان اور دستاویزات کے کام میں یہ واضح ہونا چاہیے کہ فرم کون سی حیثیتیں ادا کرتی ہے، کن کلائنٹس کے لیے، اور کیا کچھ فرم کے اندر ہی رہتا ہے۔

ایک عام ناکامی یہ ہے کہ اے ایم ایل (AML) اور گورننس کا وہ کام کرنے سے پہلے نظر آنے والا اثاثہ (دفتر، پلیٹ فارم، فارمیشن شراکت داری) خرید لیا جائے جو کلائنٹ کے ڈھانچے رکھنا محفوظ بناتا ہے۔ دوسری ناکامی اخراج کی ناکافی دستاویز بندی ہے: کلائنٹ سے تعلق ختم کرنے کے لیے ریکارڈ واپس کرنے، نامزد کردار سے استعفیٰ دینے اور کلائنٹ کی جانب سے رکھے گئے کسی بھی اکاؤنٹ کو بند کرنے کا تحریری عمل درکار ہوتا ہے۔