Відкриття компанії з торгівлі золотом, дорогоцінними металами або алмазами в ОАЕ

Ministry of Economy здійснює нагляд за DNFBP, зокрема за торговцями дорогоцінними металами та каменями, з метою протидії відмиванню коштів і фінансуванню тероризму. Його Anti-Money Laundering Department відповідає за інформування, контроль та інспектування цих видів діяльності. Цей нагляд діє на рівні держави та в комерційних вільних зонах (free zones), тож адреса у вільній зоні не виводить торговця з-під нагляду.

Ministry також публікує Ministerial Decision No. 253 of 2025 щодо умов реєстрації DNFBPs у ліцензійних органах. Прочитайте його до вибору ліцензійного органу, оскільки він описує, що саме очікує орган.

Торговці подають звіти через goAML. Міністерство публікує розділ реєстрації в goAML, циркуляр щодо вимог до звітності через goAML (Circular No. 8 of 2021), відео про подання звітів торговцями дорогоцінними металами та каменями, матеріали з індикаторами ризику та повідомлення про розкриття даних для торговців (Circular No. 2 of 2023). Циркуляри оновлюються, і Міністерство випустило додаткові роз'яснення для торговців, тож перед створенням Вашої програми уточніть, які документи є чинними. Поріг звітності та розміри штрафів містяться в роз'ясненнях і рішеннях самого Міністерства; перевірте обидва показники там, перш ніж встановлювати політику щодо готівки.

Щодо золота, Circular No. 2 of 2024 визначає належну перевірку для відповідального постачання. Ministerial Decree No. 68 of 2024 стосується того, як золотопереробні заводи дотримуються цього циркуляра. Кожен, хто купує золото в рафінерів або сам його рафінує, має прочитати обидва документи.

Діаманти, срібло та ювелірні вироби мають різні ланцюги постачання. Уточніть у Міністерстві, які документи щодо походження сировини до них застосовуються. Не припускайте, що правила для золота поширюються і на них, або що відсутність таких правил означає відсутність мита.

Якщо план передбачає рафінування або переробку, Міністерство промисловості та передових технологій (MoIAT) веде Промисловий реєстр, у якому компанії щороку реєструють свою інформацію. Перш ніж орендувати приміщення, уточніть у MoIAT, чи застосовується промислове ліцензування до вашого процесу.

Принципал купує, набуває право власності, зберігає запаси та продає. Брокер знайомить сторони й отримує комісійну винагороду, не маючи права власності. У брошурі вони схожі. У книгах обліку та для банку вони дуже різні.

Тримайте їх окремо. Змішування комісійних із запасами принципала в одному обліку розмиває, хто чим володіє в кожен момент, а це саме те, що відповідальний за комплаєнс не може підписати. Якщо група займається обома видами діяльності, використовуйте окремі юридичні особи. Поруч може існувати холдингова чи казначейська компанія, якщо вона має реальну роль.

Важить і етап торгівлі. Гуртова торгівля зливками, дистрибуція ювелірних виробів і брухт мають різні докази походження та різну поведінку щодо готівки. Оберіть найвужчу модель, що відповідає плану, а подальші кроки (роздріб, рафінування, реекспорт) додавайте як окремі рішення.

Кожен, хто в'їжджає до ОАЕ або виїжджає з ОАЕ з дорогоцінними металами чи цінним камінням, повинен подати декларацію відповідно до статті 10 Federal Decree by Law No. (10) of 2025 через систему, випущену Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Товари, що перетинають кордон, декларуються митниці. Dubai Customs включає застосунок iDeclare до переліку своїх послуг; уточніть у митного органу вашого емірату, які документи та реєстрації потрібні для вашого імпорту й експорту, адже відповідь залежить від форми металу та місця ввезення.

Щодо ПДВ (VAT), FTA надає реєстрацію за ПДВ через свої eServices і публікує теми, посібники та публічні роз'яснення з ПДВ. Шукайте там порядок обліку дорогоцінних металів і каменів, зокрема будь-який особливий облік, і підтвердьте його в зареєстрованого податкового агента до першого рахунку-фактури. Переконайтеся, що рахунок-фактура, митний запис і бухгалтерський запис описують кожну партію однаково.

Банк оцінює слід операції. Для кожної партії він хоче бачити докази походження, хто контрагенти і як їх перевіряли, коли переходить право власності, як надходить оплата і чи є готівка. Документи мають узгоджуватися між собою. Якщо досьє постачальника каже одне, митний запис інше, а бухгалтерський запис третє, рахунок не відкриють.

Прийняття на обслуговування в цьому секторі відбувається повільно, і відмови трапляються. Підготуйте одну повністю задокументовану зразкову операцію до подання заявки та письмову політику щодо готівки. Робота з готовності до корпоративного банківського рахунку побудована навколо цього, а докази джерела статків і коштів власників зазвичай подаються в тому самому досьє. Вартість залежить від маршруту більше, ніж від будь-якого реєстраційного збору. Підхід Velarozone полягає в тому, щоб спершу перевірити слід, а плата за послуги Velarozone деталізована в листі-угоді про умови надання послуг (engagement letter).

Дилерам потрібна людина, яка відповідає за програму AML: перевірку клієнтів і постачальників, скринінг, ескалацію індикаторів ризику та подання звітів у goAML. Банки шукають таку людину на ранньому етапі. Додайте працівників, які ведуть запаси та зіставляють їх із головною книгою, а також заходи щодо зберігання в сховищі та безпечного перевезення, які відповідають вартості товару. Відповідальний за комплаєнс і особа, що затверджує угоди, не повинні бути однією особою, якщо бізнес достатньо великий, щоб їх розділити.