คู่มือ
การจัดตั้งบริษัทซื้อขายทองคำ โลหะมีค่า หรือเพชรใน UAE
คำตอบสั้นๆ
ผู้ค้าทองคำหรือเพชรอยู่ภายใต้การกำกับดูแลด้านการต่อต้านการฟอกเงินโดย Ministry of Economy ของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ซึ่งถือว่าผู้ค้าโลหะและอัญมณีมีค่าเป็นธุรกิจและวิชาชีพที่มิใช่สถาบันการเงินที่กำหนด (DNFBPs) ใบอนุญาตออกโดยหน่วยงานเมนแลนด์ (mainland) หรือฟรีโซน (free zone) ที่ท่านเลือก ส่วนหน้าที่ด้าน AML มากับตัวกิจกรรม สิ่งที่มักเป็นตัวตัดสินเส้นทางมากที่สุดคือท่านอยู่ฝั่งใดของการค้า ได้แก่ การถือกรรมสิทธิ์ในโลหะหรืออัญมณีในฐานะตัวการ หรือการทำหน้าที่นายหน้าโดยไม่มีกรรมสิทธิ์ ตัวเลือกนี้กำหนดโปรไฟล์ AML วิธีการทำบัญชี สิ่งที่ธนาคารจะยอมรับ และการที่กฎเกี่ยวกับการกลั่นจะนำมาใช้หรือไม่
ใครกำกับดูแลผู้ค้า
กระทรวงเศรษฐกิจกำกับดูแล DNFBP ซึ่งรวมถึงผู้ค้าโลหะมีค่าและอัญมณี เพื่อต่อต้านการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย แผนกต่อต้านการฟอกเงินของกระทรวงดูแลการสร้างความตระหนัก การควบคุม และการตรวจสอบกิจกรรมเหล่านั้น การกำกับดูแลนี้ดำเนินในระดับรัฐและในเขตปลอดอากรเชิงพาณิชย์ ดังนั้นที่อยู่ในเขตปลอดอากรไม่ได้ย้ายผู้ค้าออกนอกการกำกับ เขตปลอดอากร
Ministry ยังเผยแพร่ Ministerial Decision No. 253 of 2025 ว่าด้วยเงื่อนไขการจดทะเบียน DNFBPs กับหน่วยงานผู้ออกใบอนุญาต โปรดอ่านก่อนเลือกหน่วยงานผู้ออกใบอนุญาต เพราะอธิบายสิ่งที่หน่วยงานคาดหวังจะเห็น
ผู้ค้ารายงานผ่าน goAML กระทรวงเผยแพร่ส่วนการลงทะเบียน goAML หนังสือเวียนเรื่องข้อกำหนดการรายงาน goAML (หนังสือเวียนฉบับที่ 8 ปี 2021) วิดีโอการส่งรายงานของผู้ค้าโลหะมีค่าและอัญมณี เอกสารตัวชี้วัดสัญญาณเตือน และประกาศการเปิดเผยข้อมูลสำหรับผู้ค้า (หนังสือเวียนฉบับที่ 2 ปี 2023) หนังสือเวียนมีการปรับปรุง และกระทรวงได้ออกแนวทางเพิ่มเติมสำหรับผู้ค้า จึงควรยืนยันว่าเอกสารใดเป็นฉบับปัจจุบันก่อนสร้างโครงการของคุณ เกณฑ์การรายงานและจำนวนค่าปรับอยู่ในแนวทางและคำวินิจฉัยของกระทรวงเอง ควรยืนยันทั้งสองอย่างที่นั่นก่อนกำหนดนโยบายเงินสด
การจัดหาและการกลั่นทองคำ
สำหรับทองคำ Circular No. 2 of 2024 กำหนดการตรวจสอบเพื่อความรอบคอบ (due diligence) สำหรับการจัดหาอย่างรับผิดชอบ ส่วน Ministerial Decree No. 68 of 2024 กล่าวถึงวิธีที่โรงกลั่นทองคำปฏิบัติตามหนังสือเวียนดังกล่าว ผู้ที่ซื้อทองคำจากโรงกลั่นหรือกลั่นเองควรอ่านทั้งสองฉบับ
เพชร เงิน และเครื่องประดับมีห่วงโซ่อุปทานที่แตกต่างกัน โปรดยืนยันกับกระทรวงว่าเอกสารแหล่งที่มาใดมีผลบังคับใช้กับสินค้าเหล่านี้ อย่าสันนิษฐานว่ากฎเกณฑ์ของทองคำใช้ได้กับสินค้าเหล่านี้ด้วย หรือว่าการไม่มีกฎเกณฑ์ดังกล่าวหมายความว่าไม่มีภาระอากร
หากแผนงานรวมถึงการกลั่นหรือการแปรรูป กระทรวงอุตสาหกรรมและเทคโนโลยีขั้นสูง (MoIAT) ดูแลทะเบียนอุตสาหกรรม (Industrial Registry) ซึ่งบริษัทต้องลงทะเบียนข้อมูลของตนเป็นประจำทุกปี โปรดยืนยันกับ MoIAT ว่าการออกใบอนุญาตด้านอุตสาหกรรมมีผลบังคับใช้กับกระบวนการของท่านหรือไม่ ก่อนที่ท่านจะเช่าสถานที่ประกอบการ
ตัวการ นายหน้า หรือทั้งสองอย่าง
ตัวการซื้อ รับกรรมสิทธิ์ ถือสต็อก และขาย ส่วนนายหน้าแนะนำและรับค่านายหน้าโดยไม่มีกรรมสิทธิ์ ในแผ่นพับทั้งสองดูคล้ายกัน แต่ในสมุดบัญชีและในสายตาของธนาคารดูแตกต่างกันมาก
โปรดแยกทั้งสองออกจากกัน การนำค่านายหน้ามาปนกับสินค้าคงคลังของตัวการในชุดบัญชีเดียวกันทำให้ไม่ชัดเจนว่าใครเป็นเจ้าของอะไรในแต่ละขณะ ซึ่งเป็นสิ่งที่เจ้าหน้าที่กำกับการปฏิบัติตามกฎระเบียบไม่อาจลงนามรับรองได้ หากกลุ่มธุรกิจทำทั้งสองอย่าง ให้ใช้นิติบุคคลแยกกัน บริษัทโฮลดิ้งหรือบริษัทบริหารเงินอาจอยู่เคียงข้างได้ ตราบใดที่มีบทบาทที่แท้จริง
ขั้นตอนของการค้าก็สำคัญเช่นกัน การค้าส่งทองแท่ง การจัดจำหน่ายเครื่องประดับ และเศษโลหะ แต่ละอย่างมีหลักฐานแหล่งกำเนิดและพฤติกรรมการใช้เงินสดที่ต่างกัน โปรดเลือกแบบจำลองที่แคบที่สุดที่ตรงกับแผน และเพิ่มขั้นตอนถัดไป (ขายปลีก การกลั่น การส่งออกซ้ำ) เป็นการตัดสินใจแยกต่างหาก
ศุลกากรและ ภาษีมูลค่าเพิ่ม
ผู้ที่เข้าหรือออกจากสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์พร้อมโลหะมีค่าหรืออัญมณีที่มีมูลค่าต้องแจ้งตามมาตรา 10 ของ Federal Decree by Law No. (10) of 2025 ผ่านระบบที่ออกโดย Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security สินค้าที่ข้ามพรมแดนต้องสำแดงต่อศุลกากร Dubai Customs ระบุแอปพลิเคชัน iDeclare ไว้ในบริการของตน โปรดยืนยันกับหน่วยงานศุลกากรของเอมิเรตส์ของท่านว่าการนำเข้าและส่งออกต้องใช้เอกสารและการจดทะเบียนใดบ้าง เพราะคำตอบขึ้นอยู่กับรูปแบบของโลหะและสถานที่นำเข้า
สำหรับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) นั้น FTA ให้บริการลงทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม ผ่าน eServices และเผยแพร่หัวข้อ ภาษีมูลค่าเพิ่ม คู่มือ และคำชี้แจงต่อสาธารณะ โปรดดูที่นั่นสำหรับการปฏิบัติต่อโลหะและอัญมณีมีค่า รวมถึงการบัญชีพิเศษใด ๆ สำหรับสินค้าเหล่านี้ และยืนยันกับตัวแทนภาษีที่ขึ้นทะเบียนก่อนออกใบแจ้งหนี้ฉบับแรก โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้ บันทึกศุลกากร และรายการในสมุดบัญชีอธิบายแต่ละล็อตสินค้าในลักษณะเดียวกัน
ธนาคารพิจารณาอะไร
ธนาคารพิจารณาร่องรอยของธุรกรรม สำหรับแต่ละล็อตสินค้า ธนาคารต้องการเห็นหลักฐานแหล่งกำเนิด คู่สัญญาคือใครและถูกตรวจคัดกรองอย่างไร กรรมสิทธิ์โอนเมื่อใด การชำระเงินมาถึงอย่างไร และมีเงินสดเกี่ยวข้องหรือไม่ เอกสารควรสอดคล้องกัน หากแฟ้มผู้จัดหาระบุอย่างหนึ่ง บันทึกศุลกากรระบุอีกอย่าง และรายการบัญชีระบุอีกอย่างหนึ่ง บัญชีจะไม่ถูกเปิด
การรับลูกค้าใหม่ในภาคส่วนนี้ช้า และมีการปฏิเสธเกิดขึ้น โปรดเตรียมธุรกรรมตัวอย่างที่มีเอกสารครบถ้วนหนึ่งรายการก่อนยื่นคำขอ และนโยบายเงินสดเป็นลายลักษณ์อักษร งานความพร้อมสำหรับบัญชีธนาคารของนิติบุคคลสร้างขึ้นโดยยึดสิ่งนี้เป็นแกน และหลักฐานแหล่งที่มาของความมั่งคั่งและเงินทุนของเจ้าของมักอยู่ในแฟ้มเดียวกัน ต้นทุนขึ้นอยู่กับเส้นทางมากกว่าค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนใด ๆ วิธีทำงานของ Velarozone คือทดสอบร่องรอยก่อน และค่าบริการ Velarozone แจกแจงเป็นรายการไว้ในหนังสือข้อตกลงการให้บริการ (engagement letter)
บุคคลและบทบาท
ผู้ค้าต้องมีผู้รับผิดชอบโปรแกรม AML ได้แก่ การตรวจสอบเพื่อความรอบคอบต่อลูกค้าและผู้จัดหา การตรวจคัดกรอง การยกระดับสัญญาณเตือน และการยื่นรายงาน goAML ธนาคารมองหาบุคคลนี้ตั้งแต่เนิ่น ๆ โปรดเพิ่มพนักงานที่ดูแลสต็อกและกระทบยอดกับบัญชีแยกประเภท รวมถึงการจัดการห้องนิรภัยและการขนส่งที่ปลอดภัยให้สมกับมูลค่าที่ขนย้าย ผู้รับผิดชอบด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบและผู้อนุมัติธุรกรรมไม่ควรเป็นบุคคลเดียวกัน หากธุรกิจมีขนาดใหญ่พอที่จะแยกกันได้
จุดที่ธุรกิจโลหะมีค่ามักพลาด
- การใช้ใบอนุญาตการค้าทั่วไปสำหรับโลหะ หน้าที่ด้าน AML เป็นไปตามกิจกรรม ไม่ว่าถ้อยคำจะระบุไว้อย่างไร
- การยอมรับเอกสารแหล่งกำเนิดโดยไม่ตรวจสอบผู้จัดหา เอกสารเพียงอย่างเดียวไม่เป็นไปตามหนังสือเวียนว่าด้วยการจัดหา
- การปนธุรกรรมนายหน้ากับธุรกรรมของตัวการไว้ในบัญชี ธนาคารมองว่านี่คือการควบคุมที่อ่อนแอ
- การมองธนาคารเป็นเรื่องที่ค่อยคิดทีหลัง การจดทะเบียนทำได้เร็ว แต่ธนาคารที่ยอมรับการค้านี้คือด่านที่แท้จริง
