จดทะเบียนบริษัทค้าทองคำในดูไบสำหรับผู้ค้าชาวต่างชาติ

ให้อธิบายเป็นประโยคเดียวต่อข้อว่าบริษัทจะซื้อ ขาย หรือถือครองอะไร คำตอบมักตกอยู่ในหนึ่งในสี่กลุ่ม และแต่ละกลุ่มมีคู่ค้าและเอกสารที่ต้องใช้แตกต่างกัน

ผู้ค้าทองคำแท่งซื้อและขายทองคำแท่งหรือเหรียญเป็นจำนวนมาก โดยปกติให้ธุรกิจอื่น ความเสี่ยงคือแหล่งที่มา การชำระราคา การประกันภัย และสถานที่เก็บสต็อกระหว่างการซื้อและการขาย

ผู้นำเข้าหรือผู้จัดจำหน่ายเครื่องประดับค้าขายสินค้าสำเร็จรูป กำไรอยู่ที่การออกแบบ ค่าแรง และแบรนด์ มากกว่าราคาโลหะ และฐานลูกค้าอาจรวมถึงร้านค้าปลีก ดังนั้นการปฏิบัติทางศุลกากร การประทับตรารับรองคุณภาพ (hallmarking) และการประเมินมูลค่าสต็อกจึงสำคัญกว่าราคาประจำวันในกรณีนี้

นายหน้าหรือผู้แนะนำ (broker หรือ introducer) ได้รับค่าคอมมิชชันจากการเชื่อมโยงผู้ซื้อกับผู้ขายโดยไม่ได้เป็นเจ้าของโลหะ รูปแบบนี้ดูเบากว่า และก็เบากว่าจริง แต่หน้า goAML ของ Ministry of Economy and Tourism ระบุว่าผู้ซื้อคนกลางและนายหน้าค้าโลหะมีค่าอยู่ในกลุ่มผู้ค้าที่ต้องลงทะเบียน อย่างไรก็ตาม ธนาคารยังคงต้องการเห็นสัญญา กระแสค่าคอมมิชชัน และวิธีที่นายหน้าใช้ตรวจสอบคู่สัญญา

สิ่งใดที่เสนอผลตอบแทนที่เชื่อมโยงกับราคาทองคำให้ผู้ซื้อ ให้นักลงทุนหลายรายเป็นเจ้าของส่วนแบ่งของทองคำแท่ง หรือเกี่ยวข้องกับเงินกู้ยืมหรืออนุพันธ์ ถือเป็นอีกประเภทหนึ่ง หน้าเว็บสาธารณะของ SCA อธิบายการกำกับดูแลสถาบันตลาดทุน กองทุนรวม และพฤติกรรมในตลาด ผู้ค้าที่พิจารณาผลิตภัณฑ์เชื่อมโยงกับทองคำสำหรับนักลงทุนภายนอกควรถามคำถามนั้นตั้งแต่ต้นและเป็นลายลักษณ์อักษร ไม่ใช่มาพบหลังจดทะเบียนบริษัทแล้ว

ผู้ค้าทองคำเป็นธุรกิจหรืออาชีพที่มิใช่สถาบันการเงินที่กำหนด (designated non-financial business or profession หรือ DNFBP) ภายใต้กฎเกณฑ์ด้านการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินของ UAE หน้า goAML ของ Ministry of Economy and Tourism ระบุว่าผู้ผลิต ผู้ซื้อคนกลางและนายหน้า ผู้ตัดและขัดเงา ผู้กลั่น และผู้ผลิตเครื่องประดับที่ค้าโลหะมีค่า รวมอยู่ในกลุ่มดังกล่าว การลงทะเบียนในระบบ goAML เป็นข้อบังคับ และ Ministry เตือนว่าการไม่ลงทะเบียนอาจนำไปสู่บทลงโทษที่รุนแรง หน้าที่ในการมีขั้นตอนรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัยมาจาก Federal Decree Law No (20) of 2018 และมาตรา 20(2) ของ Cabinet Decision No (10) of 2019 ควรอ่านเกณฑ์และหน้าที่การรายงานในคำแนะนำของ Ministry ก่อนการขายด้วยเงินสดจำนวนมากครั้งแรก ไม่ใช่หลังจากนั้น

ในทางปฏิบัติ หมายความว่าต้องจัดทำเอกสารสามฉบับก่อนการทำธุรกรรมครั้งแรก ได้แก่ ขั้นตอนการตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า ขั้นตอนการคัดกรองด้านการคว่ำบาตรและแหล่งที่มาของสินค้า และกฎเกณฑ์การเก็บรักษาบันทึก ให้ลงทะเบียนใน goAML เมื่อได้รับใบอนุญาตการค้าแล้ว เพราะการสมัครต้องใช้สำเนาใบอนุญาตดังกล่าว หนังสือมอบอำนาจจากบริษัท และสำเนาหนังสือเดินทาง วีซ่าพำนัก และบัตร Emirates ID ของผู้ลงทะเบียน ผู้ลงทะเบียนจะได้รับชื่อผู้ใช้ผ่านระบบรักษาความปลอดภัย SACM และรหัสผ่านที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาจากแอป Google Authenticator ควรแต่งตั้งเจ้าหน้าที่กำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เข้าใจธุรกิจการค้าจริง ไม่ใช่เพียงเอกสาร หากเจ้าของอยู่ต่างประเทศ เจ้าหน้าที่กำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎระเบียบมักเป็นผู้ที่หน่วยงานรัฐและธนาคารติดต่อด้วยในแต่ละวัน

เมนแลนด์ (mainland) ของดูไบผ่าน DET ฟรีโซน (free zone) หรือฟรีโซนเฉพาะทางด้านสินค้าโภคภัณฑ์ เช่น DMCC ล้วนรองรับผู้ค้าทองคำได้ทั้งสิ้น ใบอนุญาตฟรีโซนไม่ได้ให้สิทธิประกอบธุรกิจในเมนแลนด์โดยอัตโนมัติ การเข้าถึงลูกค้าในดูไบต้องอาศัยตัวแทนจัดจำหน่าย สาขา ใบอนุญาตแยกต่างหาก หรือใบอนุญาตพิเศษของ DET ที่เกี่ยวข้อง DMCC เองระบุว่ากระทรวงเศรษฐกิจเป็นผู้กำกับดูแลภาคทองคำในระดับสหพันธ์ ดังนั้นใบอนุญาตของฟรีโซนจึงไม่ได้มาแทนที่การกำกับดูแลดังกล่าว บริษัทที่ขายให้ร้านค้าปลีกในดูไบโดยทั่วไปมักต้องการฐานที่ตั้งต่างจากบริษัทที่ซื้อในแอฟริกาและขายในเอเชียโดยที่โลหะไม่ได้เข้าสู่การค้าในพื้นที่ การเปรียบเทียบ การจัดตั้งบริษัทในเมนแลนด์และฟรีโซน ได้แจกแจงประเด็นที่ใช้แยกความแตกต่างของทั้งสองรูปแบบไว้

หากธุรกิจจะขายให้ประชาชนทั่วไปผ่านหน้าร้าน ควรคาดว่าจะมีข้อกำหนดเรื่องสถานที่ประกอบการซึ่งบริษัทค้าส่งอาจหลีกเลี่ยงได้ บริษัทในเมนแลนด์ต้องมีพื้นที่ทำงานจริงอย่างน้อย 100 ตารางฟุต และไม่อนุญาตให้ใช้สำนักงานเสมือนสำหรับบริษัทในเมนแลนด์ หากมีการจัดการสต็อกสินค้า ต้องมีการจัดเตรียมสถานที่จัดเก็บและการประกันภัยก่อนที่ใบอนุญาตจะใช้ประโยชน์ได้ เช่น DMCC ระบุว่าตู้นิรภัย Vault ใน Almas Tower ซึ่ง DMCC เป็นเจ้าของและ Brink's เป็นผู้ดำเนินการ เป็นสถานที่จัดเก็บที่มีการทำประกันภัย คู่มือ การค้าทองคำและโลหะมีค่า กล่าวถึงภาคธุรกิจนี้ในรายละเอียดมากขึ้น และ คู่มือการค้าสินค้าโภคภัณฑ์ ใช้ได้หากทองคำเป็นหนึ่งในสินค้าหลายประเภทที่ซื้อขาย

การค้าทางกายภาพหมายถึงเอกสารศุลกากร การขนส่ง และการจัดเก็บ ตัวแทนขนส่งหรือตัวแทนออกของทางศุลกากรเป็นส่วนหนึ่งของโครงสร้าง ไม่ใช่สิ่งที่คิดทีหลัง เพราะเอกสารแหล่งกำเนิด ใบแจ้งหนี้ และบันทึกการขนส่งต้องตรงกัน หากบริษัทนำเข้าเป็นประจำ ให้กำหนดล่วงหน้าว่าใครคือผู้นำเข้าตามบันทึก และใครรับความเสี่ยงระหว่างการขนส่ง คู่มือตัวแทนขนส่งและตัวแทนออกของทางศุลกากรอธิบายบทบาทเหล่านี้

การประกันภัยสมควรมีบรรทัดของตนเอง โลหะระหว่างขนส่งและระหว่างจัดเก็บมักได้รับการประกันแยกจากความคุ้มครองทั่วไปของบริษัท และบริษัทประกันภัยจะขอข้อมูลแหล่งที่มาและผู้ซื้อชุดเดียวกับที่ธนาคารขอ

บริษัทใน UAE ที่ประกอบกิจการค้ามีแนวโน้มอยู่ภายใต้ระบอบภาษีเงินได้นิติบุคคลและ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ของหน่วยงานภาษีสหพันธ์ (Federal Tax Authority) ปัจจุบันเว็บไซต์ของ FTA เผยแพร่กำหนดเวลายื่นแบบสำหรับทั้งสองประเภท รวมถึงกำหนดวันที่ 30 กันยายน 2026 สำหรับการยื่นแบบและชำระภาษีเงินได้นิติบุคคลของปีการเงินที่สิ้นสุดเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2025 และวันที่ 28 ตุลาคม 2026 เป็นวันสุดท้ายสำหรับการยื่นแบบ ภาษีมูลค่าเพิ่ม กำหนดเวลาเหล่านี้ใช้กับบริษัทที่จดทะเบียนอยู่แล้ว บริษัทใหม่ควรยืนยันการจดทะเบียนและรอบระยะเวลาของตนเองกับ FTA ทองคำมีกฎ ภาษีมูลค่าเพิ่ม เฉพาะของตนเอง ตามมติคณะรัฐมนตรีฉบับที่ 127 ปี 2024 ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2025 ผู้ซื้อที่จดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม และจะขายต่อสินค้าหรือใช้ในการผลิตเป็นผู้รับผิดชอบคำนวณและนำส่ง ภาษีมูลค่าเพิ่ม แทนผู้ขาย ผู้ซื้อต้องมอบคำแถลงเป็นลายลักษณ์อักษรให้ผู้ขายก่อนการส่งมอบสินค้า ระบุเจตนาดังกล่าวและสถานะการจดทะเบียนของตน และผู้ขายต้องตรวจสอบการจดทะเบียนนั้น กฎนี้ครอบคลุมทองคำ เงิน แพลเลเดียม และแพลทินัม รวมถึงเครื่องประดับที่โลหะและหินมีมูลค่ามากกว่าส่วนประกอบอื่น ทั้งนี้ไม่ใช้กับการส่งมอบที่เสียภาษีในอัตราศูนย์ ดังนั้นควรยืนยันการปฏิบัติต่อสินค้าแต่ละประเภทกับที่ปรึกษาด้านภาษี

ลำดับขั้นตอนของ Velarozone สำหรับผู้ค้าทองคำ ซึ่งอธิบายไว้ใน วิธีการทำงานของ Velarozone คือ คำอธิบายกิจกรรมทางธุรกิจก่อน จากนั้นจึงเป็นนิติบุคคล การธนาคาร และการยื่นเอกสารต่าง ๆ ตามลำดับ เพราะถ้อยคำในใบอนุญาตจะส่งผลต่อการลงทะเบียน goAML การปฏิบัติทาง ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และแฟ้มเอกสารของธนาคาร ผู้ก่อตั้งที่จะพำนักอยู่ในดูไบควรวางแผนเรื่อง วีซ่าพำนักสำหรับทีมผู้ก่อตั้ง เมื่อกำหนดกิจกรรมทางธุรกิจเรียบร้อยแล้ว เพราะที่ DMCC โควตาวีซ่าขึ้นอยู่กับสำนักงาน คือสูงสุด 3 วีซ่าสำหรับโต๊ะแบบยืดหยุ่น (flexi desk) และ 1 วีซ่าต่อพื้นที่ทางกายภาพทุก 9 ตารางเมตร