Готовность к операционной деятельности
Координация налогов и соблюдения требований
Краткий ответ
Компания в ОАЭ должна зарегистрироваться для целей корпоративного налога в Federal Tax Authority (FTA), при этом за позднюю регистрацию предусмотрен штраф AED 10,000. Корпоративный налог составляет 0% на налогооблагаемый доход до AED 375,000 и 9% свыше этой суммы, при этом налогооблагаемый доход не равен выручке. Регистрация по VAT обязательна, когда налогооблагаемые поставки и импорт превышают AED 375,000 за предыдущие 12 месяцев либо ожидается, что они превысят этот порог в течение ближайших 30 дней.
За пропущенный срок регистрации Federal Tax Authority налагает штраф AED 10,000. FTA освобождает от него лиц, поздно зарегистрировавшихся, но подавших первую декларацию в течение 7 месяцев после окончания первого налогового периода, что трудно сделать без учётных документов.
Мы координируем регистрации, устанавливаем стандарт ведения учёта и поддерживаем календарь сроков. Там, где требуется официальное налоговое заключение или аудированная отчётность, мы работаем совместно с вашим бухгалтером или налоговым консультантом.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Стоимость включена в ваш план учреждения: каждая составляющая указана отдельно.
- Что включено
- Регистрация по корпоративному налогу на EmaraTax с лицензией, учредительными документами и документами, удостоверяющими личность, которые требует FTA.
- Оценка по VAT относительно обязательного порога AED 375,000 и добровольного порога AED 187,500 и регистрация, где это применимо.
- Рекомендации по настройке стандартов и системы бухгалтерского учета.
Это для вас, если
- Ваша торговая лицензия только что выдана, и Вам нужно подать заявку на регистрацию по корпоративному налогу на EmaraTax, портале FTA.
- Вы отслеживаете сроки по корпоративному налогу, VAT, лицензии и визам в разных местах и хотите вести один календарь.
- Вы находитесь вблизи добровольного порога VAT в AED 187,500 или обязательного порога в AED 375,000 и хотите понять, в каком положении находитесь.
- У Вас есть лицензия свободной зоны (free zone), и Вам нужно знать, реалистично ли применение к Вашему доходу режима 0% для квалифицированного лица свободной зоны (Qualifying Free Zone Person).
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Вы хотите получить от нас налоговое заключение или гарантированный налоговый результат.
- Вы хотите отложить ведение бухгалтерского учета до тех пор, пока не приблизится срок подачи отчетности.
- Вам нужна аудированная финансовая отчётность, которую может предоставить только аудиторская фирма.
- Вам нужна помощь с подачей налоговой отчетности в вашей родной стране.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Стоимость включена в ваш план учреждения: каждая составляющая указана отдельно.
- Что включено
- Регистрация по корпоративному налогу на EmaraTax с лицензией, учредительными документами и документами, удостоверяющими личность, которые требует FTA.
- Оценка по VAT относительно обязательного порога AED 375,000 и добровольного порога AED 187,500 и регистрация, где это применимо.
- Рекомендации по настройке стандартов и системы бухгалтерского учета.
Что входит в эту услугу
- Регистрация по корпоративному налогу на EmaraTax с лицензией, учредительными документами и документами, удостоверяющими личность, которые требует FTA.
- Оценка по VAT относительно обязательного порога AED 375,000 и добровольного порога AED 187,500 и регистрация, где это применимо.
- Рекомендации по настройке стандартов и системы бухгалтерского учета.
- Ведение реестра конечных бенефициарных владельцев (UBO) и установленных законом реестров.
- Календарь соблюдения требований с напоминаниями о сроках.
- Координация с вашим бухгалтером, аудитором или налоговым консультантом.
Что не входит
- Официальные налоговые заключения, постановления или исследования трансфертного ценообразования.
- Услуги по обязательному аудиту.
- Подача налоговых деклараций или консультации по налогам в стране регистрации компании.
- Любые гарантии конкретного налогового режима.
Процесс
Как работа организована по этапам
У каждого этапа свои зависимости (одобрения видов деятельности, легализация документов, рассмотрение органами власти и проверка банком), и о ходе работы мы сообщаем по каждому из них, а не по одной общей дате.
- 01
Определение обязательств
Корпоративный налог, VAT, реестры и продления, разделённые на то, что применимо к Вашей организации, и то, что неприменимо.
- 02
Регистрации
Заявка на регистрацию по корпоративному налогу подана, а регистрация по VAT подаётся там, где достигнут порог.
- 03
Настройка учета
Настроена система бухгалтерского учета, план счетов и практика хранения данных.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
Факторы принятия решений
Что на самом деле определяет ваш путь
Консультант прорабатывает эти факторы с вами, прежде чем будет рекомендована какая-либо структура. Каждый из них может изменить лицензию, эмират или free zone, распределение виз и вопросы банковского обслуживания.
Обязанности новой организации в ОАЭ с указанием применимого штрафа или порога.
Регистрация корпоративного налога
- Что мы делаем
- Зарегистрируйтесь в FTA на EmaraTax и подтвердите первый налоговый период
- Почему это важно
- За позднюю регистрацию предусмотрен штраф AED 10,000
VAT
- Что мы делаем
- Сопоставьте поставки и импорт с порогами AED 375,000 (обязательный) и AED 187,500 (добровольный)
- Почему это важно
- Обязательна, если поставки и импорт превышают AED 375,000 за 12 месяцев либо ожидается, что они превысят этот порог в течение 30 дней
Бухгалтерский учет
- Что мы делаем
- Установка стандарта ведения учета и плана счетов
- Почему это важно
- Налогооблагаемый доход не может быть рассчитан без ведения учета
UBO и реестры
- Что мы делаем
- Ведение реестров акционеров и бенефициарных владельцев
- Почему это важно
- Требуется органом власти и запрашивается банками
ESR и отраслевые правила
- Что мы делаем
- Подтвердите, что отчётность по ESR более не применяется, и отметьте любые условия отраслевой лицензии
- Почему это важно
- Отчётность по ESR отменена для финансовых лет, заканчивающихся после 31 декабря 2022 года; более ранние годы остаются открытыми
Продления
- Что мы делаем
- Лицензия, визы, Emirates IDs, аренда
- Почему это важно
- Просрочки влекут штрафы и нарушения
| Обязательство | Что мы делаем | Почему это важно |
|---|---|---|
| Регистрация корпоративного налога | Зарегистрируйтесь в FTA на EmaraTax и подтвердите первый налоговый период | За позднюю регистрацию предусмотрен штраф AED 10,000 |
| VAT | Сопоставьте поставки и импорт с порогами AED 375,000 (обязательный) и AED 187,500 (добровольный) | Обязательна, если поставки и импорт превышают AED 375,000 за 12 месяцев либо ожидается, что они превысят этот порог в течение 30 дней |
| Бухгалтерский учет | Установка стандарта ведения учета и плана счетов | Налогооблагаемый доход не может быть рассчитан без ведения учета |
| UBO и реестры | Ведение реестров акционеров и бенефициарных владельцев | Требуется органом власти и запрашивается банками |
| ESR и отраслевые правила | Подтвердите, что отчётность по ESR более не применяется, и отметьте любые условия отраслевой лицензии | Отчётность по ESR отменена для финансовых лет, заканчивающихся после 31 декабря 2022 года; более ранние годы остаются открытыми |
| Продления | Лицензия, визы, Emirates IDs, аренда | Просрочки влекут штрафы и нарушения |
Возможные направления
Категории структуры, которые оценит советник
Это темы для оценки, а не рекомендации. Правильный ответ зависит от вашей деятельности, клиентов, структуры собственности, команды, потребностей в рабочем пространстве, а также требований регулятора или банка.
Регистрация корпоративного налога
Заявка в FTA через EmaraTax; срок обработки полной заявки по оценке FTA составляет 20 рабочих дней, а далее календарь Вашего первого налогового периода.
Оценка и регистрация VAT
Проверка по обязательному порогу AED 375,000 и добровольному порогу AED 187,500, затем регистрация там, где она требуется или целесообразна.
Обзор условий в свободной зоне
Являются ли условия дохода для квалификации реалистичными для вашей деятельности, рассматриваемой вместе с вашим налоговым консультантом.
Настройка бухгалтерского учета
Бухгалтерская система, план счетов и практика хранения документов.
Ведение реестров
Поддержание актуальности реестров UBO, акционеров и директоров.
Календарь соответствия требованиям
Единый график сроков для налогов, лицензий, иммиграции и аренды.
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
Лицензия и одобрения
Непонимание резиденции и налоговой резиденции
Резидентская виза позволяет вам проживать в UAE. Свидетельство о налоговом резидентстве (tax residency certificate) является подтверждением для целей налогообложения. Если считать одно другим, это приводит к неверным налоговым предположениям.
С момента написания этого текста
Три места, где решается вопрос о резиденции и налогах
Календарь опирается на три определения: что подтверждает сертификат резидентства, какая страна по договору облагает вас налогом и кто получил доход от аренды.
Свидетельство налогового резидентства ОАЭ: что это такое и что оно не делает
Прочитайте предложение, напечатанное на сертификате, и появляются три ограничения.
Как соглашение об избежании двойного налогообложения определяет, какая страна вас облагает налогом
Опубликованная последовательность разрешения споров, в том порядке, в котором она применяется.
Доход от аренды и налог на прибыль компаний в ОАЭ: на ваше имя или на имя компании
Один и тот же доход, облагаемый налогом по-разному в зависимости от того, кто его заработал.
Следующее решение
Похожие материалы
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Какова ставка корпоративного налога в ОАЭ?
- 0% на налогооблагаемый доход до 375 000 дирхамов ОАЭ и 9% на налогооблагаемый доход сверх этой суммы. Налогооблагаемый доход рассчитывается после допустимых вычетов и не совпадает с выручкой.
- Платят ли компании свободных зон корпоративный налог?
- Предприятия свободных зон подпадают под режим корпоративного налога. Ставка 0% на квалифицируемый доход доступна только для Qualifying Free Zone Person, отвечающего определенным условиям; неквалифицируемый доход облагается налогом по стандартной ставке.
- Когда мне нужно регистрироваться для уплаты НДС?
- Регистрация обязательна, когда налогооблагаемые поставки и импорт превышают AED 375,000 за предыдущие 12 месяцев либо Вы ожидаете, что они превысят этот порог в течение ближайших 30 дней. Добровольная регистрация становится возможной при AED 187,500, при этом учитываются также налогооблагаемые расходы. Обязательный порог не распространяется на иностранные компании.
- Нужен ли мне аудит?
- Это зависит от органа власти, типа юридического лица и, в некоторых случаях, налоговой позиции. В случае необходимости аудита мы координируем работу с аудиторской фирмой.
- Какие записи я должен хранить?
- Бухгалтерские записи и подтверждающие документы должны храниться в течение срока, установленного применимыми правилами. Мы устанавливаем стандарт с самого начала, чтобы первая подача документов не была упражнением по восстановлению.
Источники
- Federal Tax Authority: корпоративный налогОригинал на арабском языке
- Federal Tax Authority: пороги регистрации по VAT
- Ministry of Finance: разъяснения по свободным зонам и квалифицированному лицу свободной зоныОригинал на арабском языке
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Снятие с регистрации по корпоративному налогу и VAT в ОАЭ зависит от конкретных обстоятельств, в том числе от того, находятся ли декларации и обязательства в актуальном состоянии. Также могут применяться обязательства в Вашей стране происхождения. Мы координируем работу с Вашим налоговым консультантом и не даём налогового заключения.
Режим 0% в свободных зонах применяется только к Qualifying Free Zone Person (Квалифицированному лицу свободной зоны), отвечающему всем применимым условиям. Он не является автоматическим только потому, что организация зарегистрирована в свободной зоне.