Создание компании по торговле золотыми, драгоценными металлами или алмазами в ОАЭ

Министерство экономики осуществляет надзор за DNFBP, в число которых входят торговцы драгоценными металлами и камнями, в целях противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Его Департамент по противодействию отмыванию денег занимается информированием, контролем и инспекциями в отношении этих видов деятельности. Этот надзор осуществляется на государственном уровне и в коммерческих свободных зонах (free zones), поэтому адрес в свободной зоне не выводит торговца из-под него.

Ministry также публикует Решение министра № 253 2025 года об условиях регистрации DNFBPs в лицензирующих органах. Прочтите его до выбора лицензирующего органа, поскольку оно описывает, что этот орган ожидает увидеть.

Торговцы отчитываются через goAML. Министерство публикует раздел о регистрации в goAML, циркуляр о требованиях к отчётности в goAML (Циркуляр № 8 2021 года), видеоматериал о подаче отчётов торговцами драгоценными металлами и камнями, материалы с индикаторами подозрительных операций и уведомление о раскрытии данных для торговцев (Циркуляр № 2 2023 года). Циркуляры обновляются, и Министерство выпустило дополнительные разъяснения для торговцев, поэтому перед разработкой вашей программы уточните, какие документы являются действующими. Пороговое значение для отчётности и размеры штрафов содержатся в собственных разъяснениях и решениях Министерства; уточните и то и другое там, прежде чем определять политику в отношении наличных расчётов.

Для золота Циркуляр № 2 2024 года устанавливает порядок проверки благонадёжности при ответственных закупках. Указ министра № 68 2024 года регулирует, как золотоперерабатывающие предприятия обеспечивают его соблюдение. Всем, кто покупает золото у аффинажных предприятий или занимается аффинажем самостоятельно, следует прочесть оба документа.

Бриллианты, серебро и ювелирные изделия имеют иные цепочки поставок. Уточните в Министерстве, какие документы о происхождении сырья применяются к ним. Не исходите из того, что правила для золота распространяются на них, или что отсутствие таких правил означает отсутствие пошлины.

Если план включает переработку или обработку, Министерство промышленности и передовых технологий (MoIAT) ведёт Промышленный реестр, в котором компании ежегодно регистрируют свои данные. Прежде чем арендовать помещение, уточните в MoIAT, распространяется ли на ваш процесс промышленное лицензирование.

Принципал покупает, приобретает право собственности, хранит запасы и продаёт. Брокер знакомит стороны и получает комиссионное вознаграждение, не имея права собственности. В брошюре они выглядят одинаково. В бухгалтерской книге и для банка они выглядят совершенно по-разному.

Разделяйте их. Смешивание комиссионных с запасами принципала в одном учёте размывает вопрос о том, кому что принадлежит в каждый момент, а именно этого специалист по комплаенсу не может подтвердить. Если группа занимается и тем и другим, используйте отдельные юридические лица. Рядом может действовать холдинговая или казначейская компания, если у неё есть реальная роль.

Важна и стадия торговли. Оптовая торговля слитками, дистрибуция ювелирных изделий и лом предполагают разные доказательства происхождения и разный характер движения наличных. Выберите самую узкую модель, соответствующую плану, и добавляйте последующие этапы (розничная торговля, аффинаж, реэкспорт) как отдельные решения.

Любой, кто ввозит в ОАЭ или вывозит из ОАЭ драгоценные металлы или ценные камни, обязан сделать декларацию в соответствии со статьёй 10 Federal Decree by Law No. (10) of 2025 через систему, выпущенную Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Товары, пересекающие границу, декларируются таможне. Dubai Customs указывает приложение iDeclare среди своих услуг; уточните в таможенном органе вашего эмирата, какие документы и регистрации нужны для ваших импорта и экспорта, поскольку ответ зависит от формы металла и от места ввоза.

В отношении НДС (VAT) FTA предоставляет регистрацию плательщиков НДС через свои электронные сервисы (eServices) и публикует темы, руководства и публичные разъяснения по НДС. Ищите там порядок налогообложения драгоценных металлов и камней, включая любой особый порядок учёта для них, и подтвердите его у зарегистрированного налогового агента до выставления первого счёта. Убедитесь, что счёт, таможенная запись и бухгалтерская проводка описывают каждую партию одинаково.

Банк оценивает риски по цепочке операций. По каждой партии он хочет видеть доказательства происхождения, кто является контрагентами и как они проверялись, когда переходит право собственности, как поступает оплата и участвуют ли в ней наличные. Документы должны согласовываться между собой. Если в досье поставщика сказано одно, в таможенной записи другое, а в бухгалтерской проводке третье, счёт открыт не будет.

Приём на обслуживание в этом секторе идёт медленно, и отказы случаются. Перед подачей заявки подготовьте одну полностью документированную пробную операцию и письменную политику в отношении наличных. Работа по готовности к открытию корпоративного банковского счёта выстроена вокруг этого, а подтверждающие документы по источнику благосостояния и средств для собственников, как правило, идут в том же пакете. Стоимость зависит от выбранного маршрута больше, чем от какого-либо регистрационного сбора. Velarozone работает так: сначала проверяет документальную цепочку, а плата за услуги Velarozone указывается отдельной строкой в письме-соглашении об условиях оказания услуг (engagement letter).

Дилерам нужен человек, отвечающий за программу AML: должная проверка клиентов и поставщиков, скрининг, эскалация тревожных признаков и подача отчётов через goAML. Банки ищут такого человека на раннем этапе. Добавьте сотрудников, которые ведут учёт запасов и сверяют его с бухгалтерской книгой, а также условия хранения в хранилище и безопасной перевозки, соответствующие стоимости перевозимого. Ответственный за комплаенс и лицо, утверждающее сделки, не должны быть одним и тем же человеком, если бизнес достаточно велик, чтобы их разделить.