Para equipes financeiras que se reportam a uma matriz no exterior
Uma subsidiária nos EAU de um grupo estrangeiro: declarações, relatórios e o banco
A resposta curta
Uma subsidiária nos EAU de um grupo estrangeiro mantém um único conjunto de registros contábeis que atende a três leitores ao mesmo tempo: as declarações exigidas pelas autoridades dos EAU, o pacote de relatórios do grupo exigido pela matriz e a visão do banco sobre cada fluxo intercompanhias. Nós mantemos esse livro-razão, produzimos a partir dele as declarações locais e o pacote do grupo, e mantemos o calendário da entidade lado a lado com o da controladora.
Uma subsidiária é dois problemas de contabilidade unidos pelo livro-razão. Localmente, é uma pessoa tributável dos EAU com suas próprias obrigações de registro, declarações e manutenção de documentos, e, onde sua free zone ou licença exige demonstrações auditadas, também com sua própria auditoria. Para o grupo, é uma unidade de reporte cujos números devem chegar mapeados no plano de contas do grupo, convertidos para a moeda do grupo e fechados no prazo do grupo, que geralmente é anterior ao prazo local.
O banco fica entre os dois. Financiamento intercompanhias, cobranças de gestão, custos compartilhados e dividendos são os fluxos que um banco mais vê e menos entende, e uma subsidiária cuja contabilidade consegue mostrar o acordo por trás de cada fluxo passa em suas análises; a que não consegue é chamada a explicá-los, uma transferência de cada vez. O preço de transferência e o tratamento tributário desses mesmos fluxos são responsabilidade do consultor da controladora e da declaração dos EAU, e a contabilidade precisa atender a ambos.
À primeira vista
- Custo indicativo
- Os honorários do auditor dos EAU e os do consultor do grupo são deles; os honorários de serviço VelaroZone referentes às declarações locais e ao pacote do grupo são discriminados na sua carta de contratação.
- Cronograma
- Primeiro, o mapeamento é acordado com a matriz; depois, mensalmente, com o fechamento no que for anterior entre os dois calendários.
- O que está incluído
- O plano de contas local mapeado para o do grupo
- Fluxos intercompanhias documentados para o banco e os auditores
- Declarações locais e pacote do grupo a partir de um único livro-razão
Isto é para você se
- Sua entidade nos EAU pertence a um grupo sediado em outro lugar e se reporta a ele.
- Você precisa de um pacote de relatórios do grupo mensal ou trimestral, no formato e na moeda do grupo.
- Cobranças, financiamento ou dividendos intercompanhias passam pela entidade nos EAU.
- As declarações dos EAU e o calendário do grupo começaram a se chocar.
Isto pode não ser o caminho certo se
- Você precisa de aconselhamento sobre a própria estrutura do grupo ou sobre a política de preços de transferência; isso é responsabilidade do consultor tributário do grupo e, quando é necessária uma posição específica dos EAU, de um especialista licenciado que coordenamos.
- Você quer que o parecer do auditor do grupo seja assinado por nós.
- A entidade não tem atividade nem fluxos, e você só precisa mantê-la em situação regular; isso é um serviço mais restrito.
À primeira vista
- Custo indicativo
- Os honorários do auditor dos EAU e os do consultor do grupo são deles; os honorários de serviço VelaroZone referentes às declarações locais e ao pacote do grupo são discriminados na sua carta de contratação.
- Cronograma
- Primeiro, o mapeamento é acordado com a matriz; depois, mensalmente, com o fechamento no que for anterior entre os dois calendários.
- O que está incluído
- O plano de contas local mapeado para o do grupo
- Fluxos intercompanhias documentados para o banco e os auditores
- Declarações locais e pacote do grupo a partir de um único livro-razão
O que este serviço inclui
- Contabilidade local e declarações de VAT e de imposto corporativo conforme o calendário dos EAU.
- Um pacote de relatórios do grupo no formato e na moeda do grupo, fechado no prazo do grupo.
- Contratos, cobranças e liquidações intercompanhias registrados para que o banco e os auditores possam acompanhá-los.
- O arquivo de auditoria para o auditor dos EAU e os anexos de componente para o auditor do grupo.
- Um único calendário reunindo lado a lado as declarações locais e o fechamento do grupo.
O que não está incluído
- Política de preços de transferência e aconselhamento tributário do grupo.
- Auditoria estatutária, assinada por um auditor registrado.
- Redação jurídica de contratos intercompanhias, que vem de um escritório de advocacia licenciado.
Processo
Como o trabalho é sequenciado
Cada etapa tem suas próprias dependências — aprovações de atividades, legalização de documentos, processamento das autoridades e revisão bancária — e relatamos o progresso em relação a elas, em vez de uma data geral.
- 01
Mapeamento
O plano de contas local mapeado para o do grupo; moedas, taxas e o calendário de fechamento acordados com a matriz.
- 02
Intragrupo
Cada fluxo entre a entidade e o grupo documentado e codificado.
- 03
Mensal
Contabilidade local e pacote do grupo a partir do mesmo livro-razão; declarações de VAT conforme o ciclo dos EAU.
Ainda decidindo entre uma filial e uma subsidiária? A página sobre expansão vem antes desta.
Prefere começar por escrito? Envie os detalhes através do formulário de contato.
Comece com uma avaliação de estrutura
Em uma consulta inicial, você recebe um resumo de decisão em linguagem simples, uma lista de preparação de documentos e as próximas ações para a sua situação. Os números atuais são confirmados dentro da sua comparação de rotas revisada pelo seu consultor.
Local, grupo e banco
Um livro-razão, três leitores
As mesmas transações são lidas de três formas; a contabilidade é estruturada para que cada leitor obtenha sua resposta.
O que as autoridades dos EAU, o grupo e o banco precisam, cada um, da contabilidade de uma subsidiária.
Autoridade Federal de Impostos
- O que precisa
- Declarações de imposto corporativo e de VAT conforme o calendário dos EAU, registros mantidos conforme exige a lei
- Como a contabilidade entrega isso
- Livro-razão estatutário local, prazos de entrega registrados na agenda
A autoridade licenciadora
- O que precisa
- Demonstrações auditadas onde a licença ou a zona exige
- Como a contabilidade entrega isso
- Um arquivo de auditoria que um auditor registrado pode testar
Matriz
- O que precisa
- Um pacote no plano de contas, na moeda e no calendário do grupo
- Como a contabilidade entrega isso
- Mapeamento a partir do plano de contas local; conversão nas taxas do grupo; um fechamento antecipado
O auditor do grupo
- O que precisa
- Reporte de componente conforme suas instruções
- Como a contabilidade entrega isso
- O mesmo arquivo, com os anexos do grupo
O banco
- O que precisa
- Uma explicação para cada fluxo intercompanhias
- Como a contabilidade entrega isso
- Contratos e notas fiscais por trás do financiamento, das cobranças e dos dividendos
O consultor tributário da controladora
- O que precisa
- Transações intercompanhias documentadas
- Como a contabilidade entrega isso
- Contratos e evidências de precificação mantidos junto ao livro-razão
| Leitor | O que precisa | Como a contabilidade entrega isso |
|---|---|---|
| Autoridade Federal de Impostos | Declarações de imposto corporativo e de VAT conforme o calendário dos EAU, registros mantidos conforme exige a lei | Livro-razão estatutário local, prazos de entrega registrados na agenda |
| A autoridade licenciadora | Demonstrações auditadas onde a licença ou a zona exige | Um arquivo de auditoria que um auditor registrado pode testar |
| Matriz | Um pacote no plano de contas, na moeda e no calendário do grupo | Mapeamento a partir do plano de contas local; conversão nas taxas do grupo; um fechamento antecipado |
| O auditor do grupo | Reporte de componente conforme suas instruções | O mesmo arquivo, com os anexos do grupo |
| O banco | Uma explicação para cada fluxo intercompanhias | Contratos e notas fiscais por trás do financiamento, das cobranças e dos dividendos |
| O consultor tributário da controladora | Transações intercompanhias documentadas | Contratos e evidências de precificação mantidos junto ao livro-razão |
A situação
Entrada nos EAU para empresas internacionais e grupos em expansão
A página sobre expansão apresenta estruturas de filial, subsidiária e sede regional para um grupo que está entrando nos EAU.
Veja a página sobre expansão
Cada rota é planejada com base em como o negócio realmente funcionará nos Emirados Árabes Unidos.
Após a licença
O que mais você pode precisar
Os quatro serviços sobre os quais a maioria dos fundadores nessa situação pergunta em seguida, cada um em sua própria página.
Vistos e serviços de PRO
Vistos de residência para proprietários, funcionários e familiares, Emirates ID e exames médicos, e o trabalho de PRO que mantém uma licença e as pessoas vinculadas a ela em situação regular. A elegibilidade e a aprovação permanecem com a autoridade.
→Abertura de conta bancária nos Emirados Árabes Unidos
Um dossiê pronto para o banco e uma apresentação ao banco cujo apetite corresponde ao seu perfil. A aprovação e o prazo permanecem com o banco.
→Contabilidade e escrituração
Escrituração contábil mensal, declarações de VAT e imposto corporativo, e contas de encerramento de exercício, com a auditoria estatutária encaminhada a um auditor registrado.
→Serviços jurídicos
Contratos, documentos corporativos, disputas e questões regulatórias, com assessoria de escritórios de advocacia licenciados da nossa rede.
→
Perguntas
Perguntas frequentes
- A entidade nos EAU precisa de auditoria própria se o grupo for auditado?
- A auditoria do grupo não substitui uma exigência dos EAU. Quando a free zone ou a licença comercial exige demonstrações financeiras auditadas, um auditor registrado no Ministry of Economy as assina em nome da entidade; o auditor do grupo também pode exigir trabalho sobre o componente para seus próprios fins.
- A matriz pode manter a contabilidade em seu próprio sistema?
- Frequentemente sim, desde que o livro-razão nos EAU consiga gerar as declarações locais e manter os registros conforme exigido por lei. Quando não for possível, um livro-razão local mapeado ao plano de contas do grupo costuma ser a solução.
- Como são tratadas as taxas de gestão cobradas pela controladora?
- Como uma transação intercompany respaldada por um contrato, com um tratamento de VAT que a contabilidade deve aplicar e uma posição de imposto sobre a renda das empresas que a declaração deve adotar. O contrato é de responsabilidade do consultor do grupo; o registro contábil e as declarações são de nossa responsabilidade.
- Por que o banco continua perguntando sobre transferências da controladora?
- Porque o financiamento proveniente de uma parte relacionada no exterior é o fluxo que os bancos mais examinam. Um contrato de empréstimo, uma resolução de aporte de capital ou uma nota fiscal registrada transformam cada pergunta em uma resposta de uma única linha.
- Qual calendário prevalece quando os dois coincidem?
- Nenhum dos dois pode ser perdido, portanto a contabilidade é fechada na data mais próxima entre as duas, e a declaração posterior é preparada a partir desse fechamento. O calendário que mantemos mostra ambas as datas.
Fontes
- Autoridade Federal de Tributação — imposto corporativo
- Autoridade Federal de Impostos — legislação e guias de VAT
- Ministério das Finanças — imposto corporativo nos EAU
- CBUAE — padrões de diligência de clientes
Regulamentações, taxas e elegibilidade podem mudar. Toda declaração regulatória é rechecada antes da publicação e datada acima.
Notas legais e escopo
Velarozone coordena a configuração e a prontidão operacional. Esta página contém informações gerais, não constituição, tributação, imigração ou aconselhamento bancário.
Esta página é informação geral sobre a configuração de negócios nos EAU, não é aconselhamento legal, fiscal, de imigração ou bancário. Regras, taxas, atividades permitidas e políticas bancárias podem mudar. A elegibilidade final depende de suas circunstâncias e das regras aplicáveis no momento da aplicação.
O imposto corporativo dos EAU, VAT e tratamento de free-zone dependem de suas circunstâncias específicas. Obrigações do país de origem também podem se aplicar. Coordenamos com seu consultor fiscal e não fornecemos uma opinião fiscal.