DMCC: Uma Zona de Dubai com um Regulamento e uma Auditoria

O DMCC se organiza em ecossistemas nomeados em vez de uma lista plana de atividades: metais preciosos e ouro, diamantes, diamantes lab-grown e pedras preciosas coloridas, commodities agrícolas incluindo chá, café e cacau, energia e água, marítimo, tecnologia, IA, jogos, criptomoedas e blockchain, comércio eletrônico e serviços financeiros e de patrimônio.

O agrupamento não é apenas uma questão de branding. O Dubai Tea Trading Centre opera como sua própria categoria de unidade de negócios dentro da zona, e os ecossistemas de commodities vêm com infraestrutura física e contrapartes no mesmo distrito. Para um comerciante, essa proximidade é o argumento para o DMCC; para uma consultoria de software, é em grande parte irrelevante.

A DMCC licencia a empresa do ponto de vista comercial. Suas licenças cripto abrangem trabalho não regulado, como software blockchain, consultoria e negociação por conta própria, e o pacote Crypto Centre para esse trabalho começa em AED 31,000. A atividade regulada com ativos virtuais exige uma licença da VARA além da licença da DMCC. A VARA regula oito atividades, incluindo serviços de exchange, custódia e broker-dealer, em Dubai fora do DIFC.

Uma licença não regulada é um pedido à DMCC. A VARA ainda exige um No Objection Certificate para negociação por conta própria e, para um provedor de DLT fora de seu perímetro, um certificado de emissão única. Uma empresa regulada passa por duas etapas da VARA. O Initial Disclosure Questionnaire é enviado por meio da DMCC, a VARA emite um Approval to Incorporate, e a atividade regulada só começa depois que a licença VASP completa é emitida. As taxas da VARA são separadas: AED 40,000 a AED 100,000 para solicitar uma atividade e, depois, AED 80,000 a AED 200,000 por ano de supervisão. Defina o escopo com um consultor regulatório antes de escolher uma zona.

Toda empresa do DMCC deve manter um endereço de escritório registrado dentro do DMCC. O que satisfaz esse requisito é definido como uma lista de tipos de unidades de negócios, em vez de ser deixado em aberto: unidades de escritório físico, unidades de varejo, terrenos, unidades compartilhadas, licenças industriais não em terrenos, áreas comuns, unidades do Dubai Tea Trading Centre, centros de negócios não DMCC aprovados e a própria oferta de centro de negócios do DMCC que disponibiliza unidades de co-working e flexi-desk.

O tipo de unidade define sua cota de vistos. Uma flexi desk no business centre da DMCC normalmente inclui de 1 a 3 vistos. Em um escritório privado em JLT, geralmente se tem direito a um visto para cada 9 metros quadrados. Para aumentar o quadro de pessoal, solicite um Increase Visa Quota no Member Portal ou adote um escritório maior. A documentação de renovação também acompanha a unidade: um número Ejari para escritórios alugados e escrituras (title deeds) para unidades próprias. Uma mudança de endereço é uma alteração da licença que o Registrar deve aprovar, mediante o pagamento de uma taxa.

Toda empresa da DMCC, incluindo subsidiárias e filiais, envia ao Member Portal suas demonstrações financeiras auditadas e uma Summary Sheet assinada pelo auditor em até seis meses após o encerramento de cada exercício financeiro. O auditor deve constar da DMCC Approved Auditors List nos termos das Approved Auditor Rules. Uma filial cujas contas fazem parte da auditoria do grupo da matriz está fora dessas regras. Se o auditor não constar da lista, a DMCC pode rejeitar o envio e impor sanções. Os registros de titularidade efetiva são mantidos conforme o marco de UBO dos Emirados Árabes Unidos, e a DMCC publica orientações separadas de prevenção à lavagem de dinheiro para empresas e profissões não financeiras designadas (DNFBPs): auditores, comerciantes de metais e pedras preciosas, imobiliárias e prestadores de serviços corporativos.

A renovação depende de datas. As Licensing Rules da DMCC exigem a renovação na data de validade ou antes dela, e nenhuma empresa pode operar sem uma licença válida. Uma renovação em atraso gera uma sanção na conta do membro. O FAQ de penalidades revisado da DMCC fixa a taxa em AED 0 nos primeiros 30 dias após a data de validade, AED 2,500 nos dias 31 a 60 e AED 5,000 nos dias 61 a 90. Após 90 dias, a autoridade encerra a licença.

Calcule o custo da auditoria antes de se comprometer. O primeiro envio deve ser feito seis meses após o término do primeiro exercício financeiro, de modo que o honorário recai no primeiro ou no segundo ano, conforme o encerramento do seu exercício. É um honorário profissional anual que várias outras zonas não impõem.

As três licenciam uma consultoria de Dubai baseada em uma mesa. A diferença está no que acontece depois. A DMCC acrescenta uma auditoria anual obrigatória por um auditor aprovado, a ser feita seis meses após o encerramento do exercício, e um regime de unidades de negócio que fixa sua cota de vistos. As outras duas não impõem uma auditoria equivalente.

O teste é saber se o endereço da DMCC compensa a auditoria. Para um comerciante de commodities, cujas contrapartes e banco se sentem confortáveis com ele, geralmente compensa. Para uma consultoria remota que fatura para três clientes no exterior, geralmente não compensa.