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Imposto corporativo nos EAU para novos negócios
A resposta curta
O imposto corporativo dos EAU é de 0% sobre a renda tributável de até AED 375.000 e de 9% sobre o que exceder esse valor, arrecadado pela Federal Tax Authority (FTA). A renda tributável parte do lucro contábil e depois é ajustada, portanto não equivale à receita. A pessoa tributável apresenta a declaração em até nove meses após o fim do período tributário, mesmo quando não há imposto a pagar.
O equívoco mais comum é tratar o valor de 375.000 AED como um limiar de receitas. Aplica-se ao rendimento tributável após as deduções admitidas. Quem compra uma empresa existente deve ler também o guia da SPV de aquisição, que explica as compras de ações e de ativos e as autorizações necessárias primeiro.
O segundo mais comum é assumir que o registro em free zone remove todo o regime. Isso não é verdade.
Taxas e faixas
Principais posições do imposto corporativo dos EAU.
Renda tributável até AED 375.000
- Taxa
- 0%
- Nota
- Aplica-se à renda tributável, não à receita
Renda tributável acima de AED 375.000
- Taxa
- 9%
- Nota
- Taxa padrão sobre o excesso
Qualifying Free Zone Person: renda qualificada
- Taxa
- 0%
- Nota
- Somente onde todas as condições são atendidas
Qualifying Free Zone Person: renda não qualificada
- Taxa
- Taxas padrão
- Nota
- As condições podem ser perdidas
| Posição | Taxa | Nota |
|---|---|---|
| Renda tributável até AED 375.000 | 0% | Aplica-se à renda tributável, não à receita |
| Renda tributável acima de AED 375.000 | 9% | Taxa padrão sobre o excesso |
| Qualifying Free Zone Person: renda qualificada | 0% | Somente onde todas as condições são atendidas |
| Qualifying Free Zone Person: renda não qualificada | Taxas padrão | As condições podem ser perdidas |
Registro e arquivamento
- As pessoas tributáveis se registram na Autoridade Fiscal Federal e recebem um número de registro fiscal.
- A declaração e qualquer imposto devido vencem em até nove meses após o fim de cada período tributário. Um exercício encerrado em 31 de dezembro significa 30 de setembro do ano seguinte.
- A apresentação é exigida mesmo onde o imposto devido é zero.
- O registro tardio acarreta multa de AED 10.000, dispensada se a primeira declaração for apresentada em até 7 meses após o fim do primeiro período tributário.
Registros que você deve manter
Conserve os registos contabilísticos e os documentos de suporte durante pelo menos sete anos após o fim do período fiscal a que dizem respeito, como a FTA reiterou em agosto de 2025. Na prática, isto significa uma contabilidade correta desde o primeiro dia, e não uma reconstituição antes do prazo da declaração fiscal nos Emirados. A renda obtida por um particular sem licença tem tratamento diferente, como explica rendimento de arrendamento e imposto sobre as sociedades.
O VAT é separado
O IVA é um imposto diferente, com os seus próprios limiares de registo e ciclo de entrega. A obrigação de registo depende das suas prestações tributáveis medidas face aos limiares obrigatório e voluntário da FTA. Antes de dar acesso à sua conta a um consultor, verifique os requisitos de registo de agente fiscal da FTA.
