Prontidão operacional
Coordenação de impostos e conformidade
A resposta curta
Uma empresa dos Emirados Árabes Unidos deve se registrar para fins de imposto corporativo junto à Federal Tax Authority (FTA), e o registro tardio acarreta multa de AED 10.000. O imposto corporativo é de 0% sobre a renda tributável de até AED 375.000 e de 9% sobre o que exceder esse valor, e renda tributável não é o mesmo que receita. O registro de VAT é obrigatório quando os fornecimentos tributáveis e as importações superam AED 375.000 nos 12 meses anteriores, ou quando se espera que os superem nos próximos 30 dias.
Um prazo de registro não cumprido acarreta multa de AED 10.000 aplicada pela Federal Tax Authority. A FTA dispensa a multa para quem se registra com atraso e apresenta a primeira declaração em até 7 meses após o fim do seu primeiro período fiscal, o que é difícil de cumprir sem registros contábeis.
Coordenamos os registros, definimos o padrão de manutenção de registros e mantemos um calendário. Quando é necessário um parecer fiscal formal ou contas auditadas, trabalhamos junto com o seu contador ou consultor tributário.
À primeira vista
- Custo indicativo
- Preço incluído no seu plano de abertura: cada componente detalhado item a item.
- O que está incluído
- Registro de imposto corporativo no EmaraTax, com a licença comercial, os documentos de constituição e os documentos de identidade exigidos pela FTA.
- Avaliação de VAT em relação aos limites de AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário), e registro quando aplicável.
- Orientação sobre o padrão de contabilidade e configuração do sistema.
Isto é para você se
- A licença comercial da sua empresa acaba de ser emitida e você precisa protocolar o registro de imposto corporativo no EmaraTax, o portal da FTA.
- Você acompanha as datas de imposto corporativo, VAT, licença comercial e visto em lugares separados e quer um único calendário.
- Você está próximo do limite de VAT de AED 187.500 (voluntário) ou de AED 375.000 (obrigatório) e precisa saber qual é a sua situação.
- Você possui uma licença de free zone e precisa saber se o tratamento de 0% como Qualifying Free Zone Person é realista para a sua renda.
Isto pode não ser o caminho certo se
- Você quer um parecer tributário ou um resultado fiscal garantido de nossa parte.
- Você quer adiar a contabilidade até que um prazo de entrega esteja iminente.
- Você precisa de demonstrações financeiras auditadas, que somente uma firma de auditoria pode fornecer.
- Você precisa que os trâmites fiscais do seu país de origem sejam tratados.
À primeira vista
- Custo indicativo
- Preço incluído no seu plano de abertura: cada componente detalhado item a item.
- O que está incluído
- Registro de imposto corporativo no EmaraTax, com a licença comercial, os documentos de constituição e os documentos de identidade exigidos pela FTA.
- Avaliação de VAT em relação aos limites de AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário), e registro quando aplicável.
- Orientação sobre o padrão de contabilidade e configuração do sistema.
O que este serviço inclui
- Registro de imposto corporativo no EmaraTax, com a licença comercial, os documentos de constituição e os documentos de identidade exigidos pela FTA.
- Avaliação de VAT em relação aos limites de AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário), e registro quando aplicável.
- Orientação sobre o padrão de contabilidade e configuração do sistema.
- Manutenção de registros de UBO e estatutários.
- Calendário de conformidade com lembretes de prazos.
- Coordenação com seu contador, auditor ou consultor fiscal.
O que não está incluído
- Pareceres fiscais formais, decisões ou estudos de preços de transferência.
- Serviços de auditoria estatutária.
- Declarações ou consultoria fiscal do país de origem.
- Qualquer garantia de um tratamento fiscal específico.
Processo
Como o trabalho é sequenciado
Cada etapa tem as suas próprias dependências (aprovações de atividades, legalização de documentos, tramitação junto às autoridades e análise bancária), e reportamos o andamento em relação a elas, e não a uma única data geral.
- 01
Mapeamento de obrigações
Imposto corporativo, VAT, registros e renovações classificados entre o que se aplica à sua entidade e o que não se aplica.
- 02
Registros
Registro de imposto corporativo protocolado e registro de VAT quando um dos limites for atingido.
- 03
Configuração de registros
Sistema de contabilidade, plano de contas e prática de retenção em vigor.
Prefere começar por escrito? Envie os detalhes através do formulário de contato.
Comece com uma avaliação de estrutura
Em uma consulta inicial, você recebe um resumo de decisão em linguagem simples, uma lista de preparação de documentos e as próximas ações para a sua situação. Os números atuais são confirmados dentro da sua comparação de rotas revisada pelo seu consultor.
Fatores de decisão
O que realmente decide sua rota
Um consultor trabalha esses fatores com você antes que qualquer estrutura seja recomendada. Cada um pode alterar a licença, o emirado ou a free zone, a alocação de vistos e a conversa bancária.
Obrigações mapeadas para uma nova entidade dos Emirados Árabes Unidos, com a multa ou o limite aplicável.
Registro de imposto corporativo
- O que fazemos
- Registrar-se na FTA pelo EmaraTax e confirmar o primeiro período fiscal
- Por que isso é importante
- O registro tardio acarreta multa de AED 10.000
VAT
- O que fazemos
- Verificar os fornecimentos e as importações em relação a AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário)
- Por que isso é importante
- Obrigatório se os fornecimentos e as importações superarem AED 375.000 em 12 meses, ou se se espera que os superem nos próximos 30 dias
Contabilidade
- O que fazemos
- Estabeleça o padrão de registro e o plano de contas
- Por que isso é importante
- A renda sujeita a impostos não pode ser calculada sem registros
UBO e registros
- O que fazemos
- Mantenha registros de acionistas e beneficiários reais
- Por que isso é importante
- Exigido pela autoridade e solicitado por bancos
ESR e regras setoriais
- O que fazemos
- Confirmar que o relatório ESR não se aplica mais e sinalizar eventuais condições da licença setorial
- Por que isso é importante
- Relatório ESR cancelado para exercícios financeiros encerrados após 31 de dezembro de 2022; os exercícios anteriores permanecem em aberto
Renovações
- O que fazemos
- Licença, vistos, IDs dos Emirados, contrato de locação
- Por que isso é importante
- Atrasos causam multas e interrupções
| Obrigações | O que fazemos | Por que isso é importante |
|---|---|---|
| Registro de imposto corporativo | Registrar-se na FTA pelo EmaraTax e confirmar o primeiro período fiscal | O registro tardio acarreta multa de AED 10.000 |
| VAT | Verificar os fornecimentos e as importações em relação a AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário) | Obrigatório se os fornecimentos e as importações superarem AED 375.000 em 12 meses, ou se se espera que os superem nos próximos 30 dias |
| Contabilidade | Estabeleça o padrão de registro e o plano de contas | A renda sujeita a impostos não pode ser calculada sem registros |
| UBO e registros | Mantenha registros de acionistas e beneficiários reais | Exigido pela autoridade e solicitado por bancos |
| ESR e regras setoriais | Confirmar que o relatório ESR não se aplica mais e sinalizar eventuais condições da licença setorial | Relatório ESR cancelado para exercícios financeiros encerrados após 31 de dezembro de 2022; os exercícios anteriores permanecem em aberto |
| Renovações | Licença, vistos, IDs dos Emirados, contrato de locação | Atrasos causam multas e interrupções |
Direções possíveis
Estrutura categoriza o que um consultor irá avaliar
Esses são tópicos para avaliação, não recomendações. A resposta certa depende da sua atividade, clientes, propriedade, necessidades da equipe, espaço de trabalho e requisitos do regulador ou do banco.
Registro de imposto corporativo
Solicitação no EmaraTax à FTA, que estima 20 dias úteis para processar uma solicitação completa, seguida do calendário do seu primeiro período fiscal.
Avaliação e registro de VAT
Verificar em relação aos limites de AED 375.000 (obrigatório) e AED 187.500 (voluntário) e, em seguida, registrar-se quando exigido ou vantajoso.
Revisão das condições da free zone
Se as condições de renda qualificada são realistas para sua atividade, revisadas com seu consultor fiscal.
Configuração de contabilidade
Sistema contábil, plano de contas e prática de retenção de documentos.
Manutenção do registro
Registros de UBO, acionistas e diretores mantidos atualizados.
Calendário de conformidade
Um cronograma para prazos de impostos, licença, imigração e locação.
Cada rota é planejada com base em como o negócio realmente funcionará nos Emirados Árabes Unidos.
Licença e aprovações
A confusão entre residência e residência fiscal
Um visto de residência permite que você viva nos UAE. Um certificado de residência fiscal é uma prova para fins tributários. Tratar um como se fosse o outro leva a premissas fiscais equivocadas.
Desde que isso foi escrito
Três lugares onde a questão de residência e imposto é decidida
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Próxima decisão
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Perguntas
Perguntas frequentes
- Qual é a taxa de imposto corporativo dos EAU?
- 0% sobre a receita tributável até AED 375.000 e 9% sobre a receita tributável acima disso. A receita tributável é calculada após deduções permitidas e não é a mesma que a receita.
- As empresas de free zone pagam imposto corporativo?
- Entidades de free zone estão dentro do regime de imposto corporativo. A taxa de 0% sobre a receita qualificada está disponível apenas para uma Qualifying Free Zone Person que atenda a condições específicas; a receita não qualificada é tributada à taxa padrão.
- Quando preciso me registrar para o VAT?
- O registro é obrigatório quando os fornecimentos tributáveis e as importações superam AED 375.000 nos 12 meses anteriores, ou quando você espera que os superem nos próximos 30 dias. O registro voluntário passa a ser possível a partir de AED 187.500, caso em que as despesas tributáveis também são consideradas. O limite obrigatório não se aplica a empresas estrangeiras.
- Preciso de uma auditoria?
- Depende da autoridade, do tipo de entidade e em alguns casos da posição fiscal. Quando uma auditoria é necessária, coordenamos com uma firma de auditoria.
- Quais registros devo manter?
- Os registros contábeis e os documentos de apoio devem ser mantidos pelo período de retenção estabelecido pelas regras aplicáveis. Definimos o padrão no início para que a primeira apresentação não seja um exercício de reconstrução.
Fontes
- Federal Tax Authority: imposto sobre pessoas jurídicas (corporate tax)Original em árabe
- Federal Tax Authority: limites para registro de VAT
- Ministry of Finance: orientações sobre free zone e QFZPOriginal em árabe
Regulamentações, taxas e elegibilidade podem mudar. Toda declaração regulatória é rechecada antes da publicação e datada acima.
Notas legais e escopo
Velarozone coordena a configuração e a prontidão operacional. Esta página contém informações gerais, não constituição, tributação, imigração ou aconselhamento bancário.
O cancelamento do registro de imposto corporativo e de VAT nos Emirados Árabes Unidos depende dos seus fatos específicos, inclusive se as declarações e as obrigações estão em dia. Obrigações no país de origem também podem se aplicar. Coordenamos com o seu assessor tributário e não emitimos parecer tributário.
O tratamento de 0% em free-zone se aplica apenas a uma Qualifying Free Zone Person (Pessoa Qualificada da Free Zone) que atenda a todas as condições aplicáveis. Não é automático porque uma entidade está registrada em uma free zone.