Przejdź do treści
Velarozone

Dla zespołów finansowych raportujących do centrali za granicą

Spółka zależna zagranicznej grupy w ZEA: rozliczenia, sprawozdawczość i bank

Krótka odpowiedź

Spółka zależna w UAE należąca do zagranicznej grupy prowadzi jeden zestaw ksiąg, który służy trzem odbiorcom jednocześnie: dokumentacji składanej organom UAE, pakietowi grupowemu centrali oraz spojrzeniu banku na każdy przepływ wewnątrzgrupowy. Prowadzimy te księgi, sporządzamy na ich podstawie lokalną dokumentację i pakiet grupowy oraz zestawiamy kalendarz jednostki obok kalendarza spółki matki.

Spółka zależna to dwa problemy księgowe połączone w jednej księdze. Lokalnie jest podatnikiem w UAE z własnymi obowiązkami rejestracyjnymi, sprawozdawczymi i w zakresie prowadzenia dokumentacji, a tam, gdzie jej free zone lub licencja wymaga zbadanych sprawozdań — także z własnym badaniem. Dla grupy jest jednostką sprawozdawczą, której liczby muszą trafić zmapowane na plan kont grupy, przeliczone na walutę grupy i zamknięte w terminie wyznaczonym przez grupę, który zwykle jest wcześniejszy niż termin lokalny.

Bank znajduje się pomiędzy nimi. Finansowanie wewnątrzgrupowe, opłaty zarządcze, koszty wspólne i dywidendy to przepływy, które bank widzi najczęściej, a rozumie najsłabiej, a spółka zależna, której księgi potrafią wykazać umowę stojącą za każdym przepływem, przechodzi jego kontrole; ta, która tego nie potrafi, musi tłumaczyć je transfer po transferze. Ceny transferowe oraz traktowanie podatkowe tych samych przepływów są sprawą doradcy spółki matki oraz deklaracji UAE, a księgi muszą służyć obu tym celom.

To jest dla Ciebie, jeśli

  • Państwa jednostka w UAE należy do grupy, której centrala znajduje się gdzie indziej, i przed nią raportuje.
  • Potrzebują Państwo miesięcznego lub kwartalnego pakietu grupowego w formacie i walucie grupy.
  • Przez jednostkę w UAE przechodzą opłaty wewnątrzgrupowe, finansowanie lub dywidendy.
  • Dokumentacja składana w UAE i kalendarz grupy zaczęły się ze sobą kolidować.

To może nie być odpowiednia droga, jeśli

  • Potrzebują Państwo doradztwa w zakresie samej struktury grupy lub polityki cen transferowych; tym zajmuje się doradca podatkowy grupy, a tam, gdzie potrzebne jest stanowisko dotyczące UAE — licencjonowany specjalista, którego koordynujemy.
  • Oczekują Państwo, że opinię biegłego rewidenta grupy podpiszemy my.
  • Jednostka nie prowadzi działalności ani nie ma przepływów, a Państwo potrzebują jedynie utrzymania jej w dobrym stanie prawnym — to węższe zlecenie.

Na pierwszy rzut oka

Wstępny koszt
Wynagrodzenie biegłego rewidenta w UAE oraz doradcy grupy są ich własnymi kosztami; opłata za usługi VelaroZone za lokalną dokumentację i pakiet grupowy jest wyszczególniona w Państwa umowie o świadczenie usług.
Czas realizacji
Najpierw mapowanie uzgodnione z centralą; następnie co miesiąc, z zamknięciem w terminie wcześniejszym z dwóch kalendarzy.
Co jest wliczone
  • Lokalny plan kont zmapowany na plan grupy
  • Przepływy wewnątrzgrupowe udokumentowane dla banku i biegłych rewidentów
  • Lokalna dokumentacja i pakiet grupowy z jednej księgi

Co zawiera ta usługa

  • Lokalna księgowość oraz deklaracje VAT i podatku dochodowego od osób prawnych zgodnie z kalendarzem UAE.
  • Pakiet sprawozdawczy grupy w formacie i walucie grupy, zamykany w terminie wyznaczonym przez grupę.
  • Umowy, opłaty i rozliczenia wewnątrzgrupowe rejestrowane tak, aby bank i biegli rewidenci mogli je prześledzić.
  • Dokumentacja badania dla biegłego rewidenta w UAE oraz załączniki komponentowe dla biegłego rewidenta grupy.
  • Jeden kalendarz obejmujący obok siebie lokalną dokumentację i zamknięcie grupy.

Co nie jest wliczone

  • Polityka cen transferowych i doradztwo podatkowe dla grupy.
  • Badanie ustawowe (audyt), podpisane przez zarejestrowanego biegłego rewidenta.
  • Prawne sporządzanie umów wewnątrzgrupowych, które zapewnia licencjonowana kancelaria prawna.

Proces

Jak prace są uporządkowane

Każdy etap ma swoje własne zależności — zatwierdzenia aktywności, legalizację dokumentów, przetwarzanie przez władze i przegląd bankowy — i raportujemy postępy w stosunku do nich, a nie do jednej ogólnej daty.

  1. 01

    Mapowanie

    Lokalny plan kont zmapowany na plan grupy; waluty, kursy i kalendarz zamknięcia uzgodnione z centralą.

  2. 02

    Transakcje wewnątrzgrupowe

    Każdy przepływ między jednostką a grupą udokumentowany i zakodowany.

  3. 03

    Co miesiąc

    Lokalna księgowość i pakiet grupowy z tej samej księgi; deklaracje VAT zgodnie z cyklem UAE.

Pełna sekwencja, etap po etapie

Nadal wybierają Państwo między oddziałem a spółką zależną? Strona o ekspansji poprzedza tę stronę.

Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.

Zacznij od oceny struktury

Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.

Lokalnie, grupa i bank

Jedna księga, trzej odbiorcy

Te same transakcje odczytywane są na trzy sposoby; księgi są zaprojektowane tak, aby każdy odbiorca otrzymał swoją odpowiedź.

Czego organy UAE, grupa i bank potrzebują od ksiąg spółki zależnej.

  • Federal Tax Authority

    Czego potrzebuje
    Deklaracje podatku dochodowego od osób prawnych i VAT zgodnie z kalendarzem UAE, dokumentacja przechowywana zgodnie z wymogami prawa
    Jak dostarczają to księgi
    Lokalna księga ustawowa, terminy składania dokumentacji odnotowane w kalendarzu

  • Organ licencjonujący

    Czego potrzebuje
    Zbadane sprawozdania tam, gdzie wymaga tego licencja lub strefa
    Jak dostarczają to księgi
    Dokumentacja badania, którą może zweryfikować zarejestrowany biegły rewident

  • Centrala

    Czego potrzebuje
    Pakiet w planie kont, walucie i kalendarzu grupy
    Jak dostarczają to księgi
    Mapowanie z lokalnego planu kont; przeliczenie po kursach grupy; wcześniejsze zamknięcie

  • Biegły rewident grupy

    Czego potrzebuje
    Sprawozdawczość komponentowa zgodnie z jego instrukcjami
    Jak dostarczają to księgi
    Ta sama dokumentacja, uzupełniona o załączniki grupy

  • Bank

    Czego potrzebuje
    Wyjaśnienie dla każdego przepływu wewnątrzgrupowego
    Jak dostarczają to księgi
    Umowy i faktury stojące za finansowaniem, opłatami i dywidendami

  • Doradca podatkowy spółki matki

    Czego potrzebuje
    Udokumentowane transakcje wewnątrzgrupowe
    Jak dostarczają to księgi
    Umowy i dowody dotyczące cen przechowywane razem z księgą

Sytuacja

Wejście do ZEA dla międzynarodowych firm i rozwijających się grup

Strona o ekspansji przedstawia struktury oddziału, spółki zależnej i regionalnej siedziby dla grupy wchodzącej na rynek UAE.

Zobacz stronę o ekspansji
Biurowce i budynek Gateway w Dubajskim Centrum Finansowym

Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.

Po uzyskaniu licencji

Co może być Państwu jeszcze potrzebne

Cztery usługi, o które najczęściej pytają w tej sytuacji założyciele w następnej kolejności — każda opisana na osobnej stronie.

Następna decyzja

Powiązane materiały

Księgowość i rachunkowość

Wejście do ZEA dla międzynarodowych firm i rozwijających się grup

Bankowość międzynarodowa i karty korporacyjne

Pytania

Najczęściej zadawane pytania

Czy podmiot w ZEA potrzebuje własnego audytu, jeśli audytowana jest cała grupa?
Audyt grupy nie zastępuje wymogu obowiązującego w ZEA. Jeśli free zone lub licencja handlowa wymaga zbadanych sprawozdań finansowych, podpisuje je dla podmiotu biegły rewident zarejestrowany w Ministry of Economy; audytor grupy może dodatkowo wymagać prac na poziomie komponentu na własne potrzeby.
Czy centrala może prowadzić księgi w swoim własnym systemie?
Często tak, pod warunkiem że księgi w ZEA umożliwiają sporządzenie lokalnych deklaracji i przechowywanie zapisów zgodnie z wymogami prawa. Jeśli nie jest to możliwe, zwykłym rozwiązaniem jest lokalna księga dostosowana do planu kont grupy.
Jak traktowane są opłaty zarządcze od spółki matki?
Jako transakcja wewnątrzgrupowa oparta na umowie, z ujęciem VAT, które muszą zastosować księgi, oraz stanowiskiem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, które musi przyjąć deklaracja. Umowa należy do doradcy grupy; księgowanie i deklaracje należą do nas.
Dlaczego bank wciąż pyta o przelewy od spółki matki?
Ponieważ finansowanie od podmiotu powiązanego za granicą to przepływ, który banki weryfikują najuważniej. Umowa pożyczki, uchwała o wniesieniu kapitału lub faktura w aktach zamienia każde pytanie w odpowiedź w jednym zdaniu.
Który kalendarz obowiązuje, gdy oba terminy się pokrywają?
Żadnego z nich nie można pominąć, dlatego księgi zamykane są na wcześniejszą z dwóch dat, a późniejsza deklaracja przygotowywana jest na podstawie tego zamknięcia. Kalendarz, który prowadzimy, pokazuje oba terminy.

Źródła

Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.

Uwagi prawne i zakres

Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.

Ta strona zawiera ogólne informacje o zakładaniu działalności w ZEA, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe. Zasady, opłaty, dozwolone działania i polityki bankowe mogą się zmieniać. Ostateczna kwalifikowalność zależy od twoich faktów oraz obowiązujących zasad w momencie składania wniosku.

Podatek korporacyjny ZEA, VAT i traktowanie w free-zone zależą od twoich konkretnych faktów. Mogą również obowiązywać zobowiązania w kraju macierzystym. Koordynujemy współpracę z twoim doradcą podatkowym i nie udzielamy opinii podatkowej.

Przetłumaczona strona. Ta strona jest tłumaczeniem wersji angielskiej. W przypadku różnic ma zastosowanie wersja angielska. Wymagania oficjalne są ustalane przez federalne i emirackie władze oraz rejestry stref wolnocłowych, a kilka dokumentów źródłowych publikowanych jest w języku arabskim — zawsze sprawdź oryginalne źródło lub zapytaj nas przed podjęciem działania.