Przejdź do treści
Velarozone

Dla zespołów finansowych raportujących do centrali za granicą

Spółka zależna zagranicznej grupy w ZEA: rozliczenia, sprawozdawczość i bank

Krótka odpowiedź

Spółka zależna w UAE należąca do zagranicznej grupy musi złożyć deklarację w podatku dochodowym od osób prawnych i zapłacić należny podatek w ciągu dziewięciu miesięcy od zakończenia okresu podatkowego oraz przechowywać dokumentację przez co najmniej siedem lat. Obie zasady ustala Federal Tax Authority (FTA). Prowadzimy jedną księgę, na podstawie której powstają te zgłoszenia, pakiet raportowy grupy dla centrali oraz dowody bankowe dla każdego przepływu wewnątrzgrupowego, a kalendarz podmiotu utrzymujemy obok kalendarza spółki dominującej.

Spółka zależna to dwa problemy księgowe połączone w jednej księdze. Lokalnie jest podatnikiem w UAE, który ma własne obowiązki rejestracyjne, deklaracyjne i w zakresie prowadzenia dokumentacji: deklaracja w podatku dochodowym od osób prawnych w ciągu dziewięciu miesięcy od zakończenia okresu podatkowego, deklaracje VAT zwykle w ciągu 28 dni od każdego okresu podatkowego oraz dokumentacja podatkowa przechowywana przez co najmniej siedem lat. Musi też sporządzać zbadane sprawozdania finansowe, jeśli jej przychody w okresie podatkowym przekraczają AED 50,000,000 lub jest Qualifying Free Zone Person, a organ wydający jej licencję może również żądać badania. Dla grupy jest jednostką raportującą, której dane muszą trafić do grupy odwzorowane na jej plan kont, przeliczone na walutę grupy i zamknięte w terminie wyznaczonym przez grupę, który zwykle jest wcześniejszy niż termin lokalny.

Bank znajduje się pomiędzy nimi. Finansowanie wewnątrzgrupowe, opłaty zarządcze, koszty wspólne i dywidendy to przepływy, które bank widzi najczęściej, a rozumie najsłabiej, a spółka zależna, której księgi potrafią wykazać umowę stojącą za każdym przepływem, przechodzi jego kontrole; ta, która tego nie potrafi, musi tłumaczyć je transfer po transferze. Ceny transferowe oraz traktowanie podatkowe tych samych przepływów są sprawą doradcy spółki matki oraz deklaracji UAE, a księgi muszą służyć obu tym celom.

To jest dla Ciebie, jeśli

  • Państwa jednostka w UAE należy do grupy, której centrala znajduje się gdzie indziej, i przed nią raportuje.
  • Potrzebują Państwo miesięcznego lub kwartalnego pakietu grupowego w formacie i walucie grupy.
  • Przez jednostkę w UAE przechodzą opłaty wewnątrzgrupowe, finansowanie lub dywidendy.
  • Zgłoszenia w UAE i kalendarz grupy zaczęły się na siebie nakładać, ponieważ zamknięcie okresu przez grupę przypada przed deklaracją VAT, której termin wynosi zwykle 28 dni od końca okresu.

To może nie być odpowiednia droga, jeśli

  • Potrzebują Państwo doradztwa w zakresie samej struktury grupy lub polityki cen transferowych; tym zajmuje się doradca podatkowy grupy, a tam, gdzie potrzebne jest stanowisko dotyczące UAE, licencjonowany specjalista, którego koordynujemy.
  • Oczekują Państwo, że opinię biegłego rewidenta grupy podpiszemy my.
  • Jednostka nie prowadzi działalności ani nie ma przepływów, a Państwo potrzebują jedynie utrzymania jej w dobrym stanie prawnym; to węższe zlecenie.

Na pierwszy rzut oka

Wstępny koszt
Honorarium audytora w ZEA oraz honorarium doradcy grupy są ich honorariami; opłata za usługi Velarozone za lokalne zgłoszenia oraz pakiet grupowy jest wyszczególniona w Państwa umowie o świadczenie usług.
Czas realizacji
Najpierw mapowanie uzgodnione z centralą; następnie co miesiąc, z zamknięciem w terminie wcześniejszym z dwóch kalendarzy.
Co jest wliczone
  • Lokalny plan kont zmapowany na plan grupy
  • Przepływy wewnątrzgrupowe udokumentowane dla banku i biegłych rewidentów
  • Lokalna dokumentacja i pakiet grupowy z jednej księgi

Co zawiera ta usługa

  • Lokalna księgowość, deklaracje VAT i zeznanie w podatku korporacyjnym według kalendarza ZEA: dziewięć miesięcy od końca roku obrotowego dla podatku korporacyjnego, zwykle 28 dni od każdego okresu dla VAT.
  • Pakiet sprawozdawczy grupy w formacie i walucie grupy, zamykany w terminie wyznaczonym przez grupę.
  • Umowy, opłaty i rozliczenia wewnątrzgrupowe rejestrowane tak, aby bank i biegli rewidenci mogli je prześledzić.
  • Dokumentacja badania dla biegłego rewidenta w UAE oraz załączniki komponentowe dla biegłego rewidenta grupy.
  • Jeden kalendarz obejmujący obok siebie lokalną dokumentację i zamknięcie grupy.

Co nie jest wliczone

  • Polityka cen transferowych i doradztwo podatkowe dla grupy.
  • Badanie ustawowe (audyt), podpisane przez zarejestrowanego biegłego rewidenta.
  • Prawne sporządzanie umów wewnątrzgrupowych, które zapewnia licencjonowana kancelaria prawna.

Proces

Jak prace są uporządkowane

Każdy etap ma własne zależności (zatwierdzenia działalności, legalizacja dokumentów, przetwarzanie przez organ i weryfikacja bankowa), a o postępach informujemy w odniesieniu do nich, a nie do jednego ogólnego terminu.

  1. 01

    Mapowanie

    Lokalny plan kont zmapowany na plan grupy; waluty, kursy i kalendarz zamknięcia uzgodnione z centralą.

  2. 02

    Transakcje wewnątrzgrupowe

    Każdy przepływ między jednostką a grupą udokumentowany i zakodowany.

  3. 03

    Co miesiąc

    Lokalna księgowość i pakiet grupowy z tej samej księgi rachunkowej; deklaracje VAT zwykle są wymagalne w ciągu 28 dni od każdego okresu podatkowego.

Pełna sekwencja, etap po etapie

Nadal wybierają Państwo między oddziałem a spółką zależną? Strona o ekspansji poprzedza tę stronę.

Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.

Zacznij od oceny struktury

Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.

Napisz do nas na WhatsApp

Lokalnie, grupa i bank

Jedna księga, trzej odbiorcy

Te same transakcje odczytywane są na trzy sposoby; księgi są zaprojektowane tak, aby każdy odbiorca otrzymał swoją odpowiedź.

Czego organy UAE, grupa i bank potrzebują od ksiąg spółki zależnej.

  • Federal Tax Authority

    Czego potrzebuje
    Zeznanie w podatku korporacyjnym i jego zapłata w ciągu dziewięciu miesięcy od końca okresu podatkowego, deklaracje VAT zwykle w ciągu 28 dni, dokumentacja podatku korporacyjnego przechowywana co najmniej siedem lat
    Jak dostarczają to księgi
    Lokalna księga ustawowa, terminy składania dokumentacji odnotowane w kalendarzu

  • Organ licencjonujący

    Czego potrzebuje
    Zbadane sprawozdania finansowe tam, gdzie wymagają tego jego przepisy; prawo podatkowe dodaje ten wymóg powyżej przychodu w wysokości AED 50,000,000 lub dla Qualifying Free Zone Person
    Jak dostarczają to księgi
    Dokumentacja badania, którą może zweryfikować zarejestrowany biegły rewident

  • Centrala

    Czego potrzebuje
    Pakiet w planie kont, walucie i kalendarzu grupy
    Jak dostarczają to księgi
    Mapowanie z lokalnego planu kont; przeliczenie po kursach grupy; wcześniejsze zamknięcie

  • Biegły rewident grupy

    Czego potrzebuje
    Sprawozdawczość komponentowa zgodnie z jego instrukcjami
    Jak dostarczają to księgi
    Ta sama dokumentacja, uzupełniona o załączniki grupy

  • Bank

    Czego potrzebuje
    Wyjaśnienie dla każdego przepływu wewnątrzgrupowego
    Jak dostarczają to księgi
    Umowy i faktury stojące za finansowaniem, opłatami i dywidendami

  • Doradca podatkowy spółki matki

    Czego potrzebuje
    Udokumentowane transakcje wewnątrzgrupowe
    Jak dostarczają to księgi
    Umowy i dowody ustalania cen przechowywane razem z księgą rachunkową, gotowe do przygotowania dokumentacji lokalnej (local file) tam, gdzie obowiązują progi

Sytuacja

Wejście do ZEA dla międzynarodowych firm i rozwijających się grup

Strona o ekspansji przedstawia struktury oddziału, spółki zależnej i regionalnej siedziby dla grupy wchodzącej na rynek UAE.

Zobacz stronę o ekspansji
Biurowce i budynek Gateway w Dubajskim Centrum Finansowym

Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.

Po uzyskaniu licencji

Co może być Państwu jeszcze potrzebne

Cztery usługi, o które najczęściej pytają w tej sytuacji założyciele w następnej kolejności, każda opisana na osobnej stronie.

Następna decyzja

Powiązane materiały

Księgowość i rachunkowość

Wejście do ZEA dla międzynarodowych firm i rozwijających się grup

Bankowość międzynarodowa i karty korporacyjne

Pytania

Najczęściej zadawane pytania

Czy podmiot w ZEA potrzebuje własnego audytu, jeśli audytowana jest cała grupa?
Badanie sprawozdań grupy nie zastępuje wymogu obowiązującego w ZEA. Zgodnie z Ministerial Decision No. 84 of 2025 podatnik, którego przychód w okresie podatkowym przekracza AED 50,000,000, oraz każda Qualifying Free Zone Person muszą sporządzać i przechowywać zbadane sprawozdania finansowe. Wymagać ich może także free zone lub licencja. Zarejestrowany biegły rewident podpisuje je w imieniu podmiotu; biegły rewident grupy może dodatkowo zażądać prac dotyczących komponentów na własne potrzeby.
Czy centrala może prowadzić księgi w swoim własnym systemie?
Często tak, jeśli księga rachunkowa w ZEA pozwala przygotować lokalne zgłoszenia i prowadzić dokumentację, jakiej oczekuje FTA: transakcje, aktywa, zobowiązania i udziały posiadane na koniec okresu podatkowego, przez co najmniej siedem lat. Jeżeli nie, zwykle rozwiązaniem jest lokalna księga rachunkowa zmapowana do planu kont grupy.
Jak traktowane są opłaty zarządcze od spółki matki?
Jako transakcja wewnątrzgrupowa oparta na umowie, z ujęciem VAT, które muszą zastosować księgi, oraz stanowiskiem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, które musi przyjąć deklaracja. Umowa należy do doradcy grupy; księgowanie i deklaracje należą do nas.
Dlaczego bank wciąż pyta o przelewy od spółki matki?
Ponieważ finansowanie od podmiotu powiązanego za granicą to przepływ, który banki weryfikują najuważniej. Umowa pożyczki, uchwała o wniesieniu kapitału lub faktura w aktach zamienia każde pytanie w odpowiedź w jednym zdaniu.
Który kalendarz obowiązuje, gdy oba terminy się pokrywają?
Żadnego z tych terminów nie można przekroczyć, dlatego księgi zamyka się na wcześniejszy z nich, a późniejsze zgłoszenie przygotowuje się na podstawie tego zamknięcia. Przy roku obrotowym kończącym się 31 grudnia zeznanie w podatku korporacyjnym jest wymagalne dziewięć miesięcy później, 30 września, natomiast VAT zwykle w ciągu 28 dni od każdego okresu. Prowadzony przez nas kalendarz pokazuje oba terminy.

Źródła

Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.

Uwagi prawne i zakres

Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.

Informacje ogólne oparte na CBUAE Rulebook, w tym na Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) oraz Cabinet Resolution No. (134) of 2025 w brzmieniu opublikowanym; nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Przepisy i wytyczne ulegają zmianom, dlatego przed złożeniem wniosku prosimy o potwierdzenie aktualnego tekstu oraz wymogów każdej instytucji.

Wyrejestrowanie z podatku od osób prawnych i VAT w UAE zależy od Państwa konkretnych okoliczności, w tym od tego, czy deklaracje i zobowiązania są uregulowane. Mogą mieć zastosowanie także obowiązki w kraju pochodzenia. Koordynujemy działania z Państwa doradcą podatkowym i nie wydajemy opinii podatkowej.

Przetłumaczona strona. Ta strona jest tłumaczeniem wersji angielskiej. W przypadku różnic ma zastosowanie wersja angielska. Wymagania oficjalne są ustalane przez federalne i emirackie władze oraz rejestry stref wolnocłowych, a kilka dokumentów źródłowych publikowanych jest w języku arabskim, zawsze sprawdź oryginalne źródło lub zapytaj nas przed podjęciem działania.