ოქროს, ძვირფასი მეტალების ან ბარგების ვაჭრობის კომპანიის დაარსება UAE-ის ტერიტორიაზე

Ministry of Economy ზედამხედველობს DNFBP-ებს, მათ შორის ძვირფასი ლითონებისა და ქვების დილერებს, ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ ბრძოლის მიზნით. მისი Anti-Money Laundering Department ამ საქმიანობებზე ცნობიერების ამაღლებას, კონტროლსა და ინსპექტირებას უზრუნველყოფს. ეს ზედამხედველობა ხორციელდება სახელმწიფო დონეზე და კომერციულ თავისუფალ ზონებში (free zones), ამიტომ თავისუფალი ზონის მისამართი დილერს მის ფარგლებს გარეთ ვერ გაიყვანს.

სამინისტრო ასევე აქვეყნებს 2025 წლის №253 მინისტრის გადაწყვეტილებას DNFBP-ების ლიცენზირების ორგანოებთან რეგისტრაციის პირობების შესახებ. წაიკითხეთ იგი ლიცენზირების ორგანოს არჩევამდე, რადგან ის აღწერს, რას ელის ორგანო.

დილერები ანგარიშს goAML-ის მეშვეობით აბარებენ. სამინისტრო აქვეყნებს goAML-ის რეგისტრაციის სექციას, ცირკულარს goAML-ით ანგარიშგების მოთხოვნებზე (Circular No. 8 of 2021), ვიდეოს ძვირფასი ლითონებისა და ქვების დილერთა ანგარიშების წარდგენის შესახებ, საეჭვო ნიშნების ინდიკატორების მასალას და მონაცემთა გამჟღავნების შეტყობინებას დილერებისთვის (Circular No. 2 of 2023). ცირკულარები განახლდება და სამინისტრომ დილერებისთვის დამატებითი მითითებები გამოსცა, ამიტომ პროგრამის შექმნამდე დაადასტურეთ, რომელი დოკუმენტებია მოქმედი. ანგარიშგების ზღვარი და ჯარიმების ოდენობები სამინისტროს საკუთარ მითითებებსა და გადაწყვეტილებებშია; ნაღდი ანგარიშსწორების პოლიტიკის დადგენამდე ორივე იქვე გადაამოწმეთ.

ოქროსთვის ცირკულარი №2, 2024 ადგენს პასუხისმგებლიანი წყაროს შესწავლის (due diligence) წესს. 2024 წლის №68 მინისტრის დეკრეტი ეხება იმას, როგორ იცავენ მას ოქროს გადამამუშავებელი საწარმოები. ვინც ოქროს რაფინერებისგან ყიდულობს ან თავად ახდენს რაფინირებას, ორივე უნდა წაიკითხოს.

ბრილიანტებს, ვერცხლსა და სამკაულებს განსხვავებული მიწოდების ჯაჭვები აქვს. სამინისტროსთან დაადასტურეთ, რომელი წყაროს დოკუმენტები ეხება მათ. ნუ ივარაუდებთ, რომ ოქროს წესები გადადის, ან რომ მათი არარსებობა ვალდებულების არარსებობას ნიშნავს.

თუ გეგმა მოიცავს გადამუშავებას ან დამუშავებას, მრეწველობისა და მოწინავე ტექნოლოგიების სამინისტრო (MoIAT) მართავს სამრეწველო რეესტრს, სადაც კომპანიები ყოველწლიურად რეგისტრირებენ თავიანთ ინფორმაციას. ფართის აღებამდე MoIAT-თან დაადასტურეთ, ეხება თუ არა სამრეწველო ლიცენზირება თქვენს პროცესს.

პრინციპალი ყიდულობს, იძენს საკუთრებას, ინახავს მარაგს და ყიდის. ბროკერი წარადგენს მხარეებს და იღებს საკომისიოს, საკუთრების გარეშე. ბროშურაზე ისინი ერთმანეთს ჰგვანან. საბუღალტრო წიგნში და ბანკის თვალში კი ძალიან განსხვავდებიან.

გაჰყავით ისინი ერთმანეთისგან. თუ საკომისიოებს და პრინციპალის მარაგს ერთ აღრიცხვაში აურევთ, ნებისმიერ მომენტში ბუნდოვანი ხდება, რა ვის ეკუთვნის, და სწორედ ამას ვერ დაადასტურებს შესაბამისობის ოფიცერი. თუ ჯგუფი ორივეს აკეთებს, გამოიყენეთ ცალკე იურიდიული პირები. გვერდით შეიძლება არსებობდეს სახაზინო ან სახაზინო-სამეურნეო (holding) კომპანია, თუ მას რეალური როლი აქვს.

ვაჭრობის ეტაპიც მნიშვნელოვანია. ზოდების საბითუმო ვაჭრობას, სამკაულების დისტრიბუციას და ჯართს განსხვავებული წარმოშობის მტკიცებულებები და ნაღდი ფულის განსხვავებული ქცევა ახასიათებს. აირჩიეთ გეგმას შესაბამისი ყველაზე ვიწრო მოდელი და შემდგომი ეტაპები (საცალო ვაჭრობა, რაფინირება, რეექსპორტი) ცალკე გადაწყვეტილებებად დაამატეთ.

ვინც UAE-ში ძვირფას ლითონებს ან ძვირფას ქვებს შემოაქვს ან გააქვს, უნდა წარადგინოს დეკლარაცია 2025 წლის №(10) ფედერალური კანონის ძალის მქონე დეკრეტის მე-10 მუხლის შესაბამისად, Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security-ის მიერ გამოშვებული სისტემის მეშვეობით. საზღვარგადამკვეთი საქონელი საბაჟოზე დეკლარირდება. Dubai Customs თავის სერვისებში ასახელებს iDeclare აპლიკაციას; თქვენი საამიროს საბაჟო ორგანოსთან დაადასტურეთ, რა დოკუმენტები და რეგისტრაციებია საჭირო თქვენი იმპორტისა და ექსპორტისთვის, რადგან პასუხი დამოკიდებულია ლითონის სახეზე და იმაზე, სად შემოდის იგი.

დღგ (VAT)-ის მხრივ, FTA უზრუნველყოფს დღგ-ზე რეგისტრაციას თავისი eServices-ის მეშვეობით და აქვეყნებს დღგ-ის თემებს, სახელმძღვანელოებს და საჯარო განმარტებებს. იქ მოძებნეთ ძვირფასი ლითონებისა და ქვების რეჟიმი, მათ შორის მათი სპეციალური აღრიცხვა, და პირველ ინვოისამდე დაადასტურეთ იგი რეგისტრირებულ საგადასახადო აგენტთან. დარწმუნდით, რომ ინვოისი, საბაჟო ჩანაწერი და საბუღალტრო ჩანაწერი თითოეულ პარტიას ერთნაირად აღწერს.

ბანკი ტრანზაქციის კვალს აფასებს. თითოეული პარტიისთვის მას სურს ნახოს წარმოშობის მტკიცებულება, ვინ არიან კონტრაგენტები და როგორ შემოწმდნენ ისინი, როდის გადადის საკუთრება, როგორ შემოდის გადახდა და მონაწილეობს თუ არა ნაღდი ფული. დოკუმენტები ერთმანეთს უნდა ემთხვეოდეს. თუ მომწოდებლის ფაილი ერთს ამბობს, საბაჟო ჩანაწერი მეორეს, ხოლო საბუღალტრო ჩანაწერი მესამეს, ანგარიში არ გაიხსნება.

ამ სექტორში ონბორდინგი ნელია და უარიც ხდება. განაცხადამდე მოამზადეთ ერთი სრულად დოკუმენტირებული სანიმუშო ტრანზაქცია და წერილობითი ნაღდი ფულის პოლიტიკა. კორპორატიული საბანკო ანგარიშის მზადყოფნის სამუშაო სწორედ ამაზეა აგებული, ხოლო მესაკუთრეთა სიმდიდრისა და სახსრების წყაროს მტკიცებულებები ჩვეულებრივ იმავე ფაილში მიდის. ხარჯი მარშრუტზე უფრო არის დამოკიდებული, ვიდრე რომელიმე სარეგისტრაციო გადასახადზე. Velarozone ასე მუშაობს: ჯერ კვალს ამოწმებს, ხოლო Velarozone-ის მომსახურების საფასური დეტალურად არის მითითებული წერილში-შეთანხმებაში მომსახურების პირობებზე (engagement letter).

დილერებს სჭირდებათ ადამიანი, რომელიც AML პროგრამას ფლობს: მომხმარებლებისა და მომწოდებლების შესწავლა (due diligence), სკრინინგი, საეჭვო ნიშნების ესკალაცია და goAML-ის წარდგენები. ბანკები ამ ადამიანს ადრევე ეძებენ. დაამატეთ თანამშრომლები, რომლებიც მარაგს მართავენ და მას საბუღალტრო წიგნს ათანხმებენ, ასევე სეიფში შენახვისა და უსაფრთხო ტრანსპორტირების ღონისძიებები, რომლებიც გადასატანი ღირებულების შესაბამისია. თუ ბიზნესი საკმარისად დიდია მათ გასაყოფად, შესაბამისობის პასუხისმგებელი და გარიგებების დამამტკიცებელი ერთი და იგივე პირი არ უნდა იყოს.